第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

26,729

23,303

受取手形及び売掛金

22,408

17,552

電子記録債権

103

232

商品及び製品

338

522

仕掛品

7,219

15,111

原材料及び貯蔵品

2,532

2,811

その他

3,709

4,162

貸倒引当金

420

401

流動資産合計

62,621

63,294

固定資産

 

 

有形固定資産

4,034

4,114

無形固定資産

 

 

のれん

1,046

607

その他

413

391

無形固定資産合計

1,460

999

投資その他の資産

3,270

3,981

固定資産合計

8,765

9,095

資産合計

71,387

72,389

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

4,039

※1 4,883

電子記録債務

2,574

※1 5,966

短期借入金

※2 663

※2 907

1年内返済予定の長期借入金

4,961

9,318

未払法人税等

363

114

前受金

8,221

3,957

製品保証引当金

1,333

919

その他の引当金

524

309

その他

1,240

1,357

流動負債合計

23,922

27,734

固定負債

 

 

長期借入金

12,662

11,353

退職給付に係る負債

443

463

資産除去債務

181

197

引当金

238

295

その他

54

134

固定負債合計

13,579

12,443

負債合計

37,502

40,178

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,847

2,847

資本剰余金

2,503

2,503

利益剰余金

29,198

27,220

自己株式

1,915

2,011

株主資本合計

32,635

30,561

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

131

166

為替換算調整勘定

837

1,171

その他の包括利益累計額合計

969

1,337

非支配株主持分

280

312

純資産合計

33,884

32,211

負債純資産合計

71,387

72,389

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

29,892

19,103

売上原価

22,687

14,102

売上総利益

7,204

5,001

販売費及び一般管理費

7,085

7,079

営業利益又は営業損失(△)

119

2,077

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

26

46

為替差益

594

249

その他

164

125

営業外収益合計

786

421

営業外費用

 

 

支払利息

31

44

持分法による投資損失

118

165

その他

11

34

営業外費用合計

161

244

経常利益又は経常損失(△)

743

1,900

特別利益

 

 

固定資産売却益

1

53

持分変動利益

489

11

国庫補助金

188

特別利益合計

679

65

特別損失

 

 

固定資産除却損

6

1

投資有価証券評価損

19

減損損失

3

その他

2

特別損失合計

28

4

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

1,395

1,839

法人税、住民税及び事業税

365

213

法人税等調整額

455

513

法人税等合計

821

300

四半期純利益又は四半期純損失(△)

573

1,539

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

72

152

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

646

1,387

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

573

1,539

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

12

34

為替換算調整勘定

79

262

持分法適用会社に対する持分相当額

161

71

その他の包括利益合計

229

368

四半期包括利益

803

1,170

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

868

1,026

非支配株主に係る四半期包括利益

65

144

 

【注記事項】

(追加情報)

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

1.役員株式交付信託

 当社は、2020年6月25日開催の第23回定時株主総会に基づき、2020年9月2日より、当社取締役に対する株式報酬制度を導入しております。

(1) 取引の概要

 当社が定める「役員向け株式交付規程」に基づき、当社の取締役に対してポイントを付与し、退任時に当該付与ポイントに相当する当社株式を交付する仕組みであります。

(2) 信託に残存する自社の株式

 信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しております。前連結会計年度末及び当第3四半期連結会計期間末の当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、266百万円、68千株であります。

2.従業員株式交付信託

 当社は、2020年8月17日開催の取締役会決議に基づき、2020年9月2日より、従業員に対して自社の株式を給付するインセンティブプラン(以下「本プラン」という。)を導入しております。

(1) 取引の概要

 本プランの導入に際し制定した「従業員向け株式交付規程」に基づき、一定の要件を満たした当社の従業員に対し当社株式を交付する仕組みであります。

(2) 信託に残存する自社の株式

 信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しております。前連結会計年度末の当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、245百万円、63千株、当第3四半期連結会計期間末の当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、241百万円、62千株であります。

 

 

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※1.四半期連結会計期間末日満期手形

 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当四半期連結会計期間末日満期手形の金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

支払手形

百万円

40

百万円

電子記録債務

 

1,298

 

 

※2.当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行10行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

当座貸越限度額

11,050

百万円

10,800

百万円

借入実行残高

270

 

550

 

差引額

10,780

 

10,250

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

  至  2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

  至  2023年12月31日)

減価償却費

868

百万円

542

百万円

のれんの償却額

356

百万円

439

百万円

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年6月28日

定時株主総会

普通株式

588

60

2022年3月31日

2022年6月29日

利益剰余金

2022年11月10日

取締役会

普通株式

588

60

2022年9月30日

2022年12月5日

利益剰余金

(注)1.2022年6月28日定時株主総会の決議による配当金の総額には、信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託口)が保有する当社株式に対する配当金7百万円が含まれております。

2.2022年11月10日取締役会の決議による配当金の総額には、信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託口)が保有する当社株式に対する配当金7百万円が含まれております。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月27日

定時株主総会

普通株式

294

30

2023年3月31日

2023年6月28日

利益剰余金

2023年11月10日

取締役会

普通株式

294

30

2023年9月30日

2023年12月5日

利益剰余金

(注)1.2023年6月27日定時株主総会の決議による配当金の総額には、信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託口)が保有する当社株式に対する配当金3百万円が含まれております。

2.2023年11月10日取締役会の決議による配当金の総額には、信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託口)が保有する当社株式に対する配当金3百万円が含まれております。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

(自己株式の取得)

 2023年11月10日開催の取締役会決議により、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議し、当第3四半期連結累計期間に自己株式を取得いたしました。この結果、当第3四半期連結累計期間において、単元未満株式の買取りによる増加及び株式交付信託の制度による処分も含めて、自己株式が96百万円増加しております。

(セグメント情報等)

    【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

調整額

(注)2

四半期連結損益計算書計上額(注)3

 

FPD装置事業

半導体・フォトマスク装置事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

24,954

4,207

29,161

730

29,892

セグメント間の内部売上高又は振替高

148

148

148

25,102

4,207

29,310

730

148

 29,892

セグメント利益又は損失(△)

515

237

278

159

119

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、OLED照明・農業事業等です。

2.「調整額」は、セグメント間取引消去額です。

3.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

調整額

(注)2

四半期連結損益計算書計上額(注)3

 

FPD装置事業

半導体・フォトマスク装置事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

11,017

7,328

18,345

758

19,103

セグメント間の内部売上高又は振替高

305

305

305

11,322

7,328

18,650

758

305

19,103

セグメント損失(△)

862

1,017

1,880

197

2,077

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、OLED照明・農業事業等です。

2.「調整額」は、セグメント間取引消去額です。

3.セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

FPD装置

事業

半導体・フォトマスク装置事業

 売上高

 

 

 

 

 

  製品

  その他・サービス 等

19,666

5,287

2,827

1,379

22,493

6,667

730

22,493

7,398

 顧客との契約から生じる収益

24,954

4,207

29,161

730

29,892

 その他の収益

外部顧客への売上高

24,954

4,207

29,161

730

29,892

 (注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、OLED照明・農業事業等です。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

FPD装置

事業

半導体・フォトマスク装置事業

 売上高

 

 

 

 

 

  製品

  その他・サービス 等

6,742

4,274

5,569

1,758

12,311

6,033

758

12,311

6,792

 顧客との契約から生じる収益

11,017

7,328

18,345

758

19,103

 その他の収益

外部顧客への売上高

11,017

7,328

18,345

758

19,103

 (注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、OLED照明・農業事業等です。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

66円87銭

△143円55銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

646

△1,387

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

646

△1,387

普通株式の期中平均株式数(株)

9,669,423

9,662,402

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)1.前第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。当第3四半期連結累計期間は、1株当たり四半期純損失であり、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.純資産の部において、自己株式として計上されている信託に残存する当社株式は、1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

なお、1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前第3四半期連結累計期間において131,955株、当第3四半期連結累計期間において131,290株であります。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

剰余金の配当

 2023年11月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)中間配当による配当金の総額………………294百万円

(ロ)1株当たりの金額……………………………30円

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日……2023年12月5日

(注)2023年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払を行いました。