第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,463,954

2,662,652

売掛金

1,247,809

1,419,436

商品

576

仕掛品

10,928

48,256

貯蔵品

6,154

3,146

その他

845,064

554,977

貸倒引当金

6,238

8,208

流動資産合計

6,567,672

4,680,837

固定資産

 

 

有形固定資産

97,680

841,067

無形固定資産

 

 

のれん

3,564,368

3,643,266

顧客関連資産

3,382,999

3,199,590

技術資産

56,461

48,072

ソフトウエア

1,581,490

1,519,607

ソフトウエア仮勘定

209,350

401,544

その他

29,901

42,779

無形固定資産合計

8,824,570

8,854,860

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

773,591

773,613

差入保証金

129,949

413,997

繰延税金資産

136,743

328,152

その他

9,299

37,581

貸倒引当金

4,621

4,621

投資その他の資産合計

1,044,962

1,548,723

固定資産合計

9,967,214

11,244,651

資産合計

16,534,886

15,925,488

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

290,163

209,875

短期借入金

200,000

608,000

1年内返済予定の長期借入金

567,428

757,500

未払法人税等

186,088

53,637

その他の引当金

27,891

10,057

その他

654,904

905,492

流動負債合計

1,926,474

2,544,563

固定負債

 

 

長期借入金

6,752,500

6,001,250

資産除去債務

114,409

その他

9

固定負債合計

6,752,500

6,115,668

負債合計

8,678,974

8,660,231

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,533,120

3,534,475

資本剰余金

4,194,160

3,806,135

利益剰余金

18,653

222,861

自己株式

93

93

株主資本合計

7,708,533

7,117,655

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

55,860

57,329

その他の包括利益累計額合計

55,860

57,329

非支配株主持分

91,518

90,271

純資産合計

7,855,911

7,265,256

負債純資産合計

16,534,886

15,925,488

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

売上高

4,285,495

7,126,263

売上原価

2,680,943

3,868,425

売上総利益

1,604,552

3,257,838

販売費及び一般管理費

1,437,361

3,577,585

営業利益又は営業損失(△)

167,190

319,747

営業外収益

 

 

受取利息

38

633

受取配当金

3,480

1,330

貸倒引当金戻入額

1,824

3,549

その他

129

2,809

営業外収益合計

5,472

8,322

営業外費用

 

 

支払利息

8,523

45,674

支払保証料

1,600

資金調達費用

207,417

301

買収関連費用

62,290

為替差損

145

1,016

その他

8,050

7,324

営業外費用合計

286,426

55,917

経常損失(△)

113,763

367,342

特別利益

 

 

固定資産売却益

10,187

投資有価証券売却益

2,746

1,038

負ののれん発生益

16,197

特別利益合計

12,933

17,236

特別損失

 

 

解決金

28,000

固定資産除却損

56

2,960

投資有価証券評価損

11,542

特別損失合計

39,598

2,960

税金等調整前四半期純損失(△)

140,428

353,066

法人税等

86,181

147,613

四半期純損失(△)

226,610

205,453

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

8,318

1,246

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

234,928

204,207

 

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

四半期純損失(△)

226,610

205,453

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

21,843

1,469

その他の包括利益合計

21,843

1,469

四半期包括利益

204,766

203,984

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

213,085

202,737

非支配株主に係る四半期包括利益

8,318

1,246

 

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(1)連結の範囲の重要な変更

第1四半期連結会計期間において、株式会社シンクロライフおよび株式会社ミンカブソリューションサービシーズを新たに連結の範囲に含めております。株式会社シンクロライフは、当社の完全子会社である株式会社ライブドアが株式取得により子会社化したため、株式会社ミンカブソリューションサービシーズは新たに設立したためであります。なお、株式会社ミンカブソリューションサービシーズは当社のソリューション事業を会社分割により承継させるための準備会社として設立し、2023年7月1日に当該事業承継を完了いたしました。

また、当社の連結子会社であった株式会社ALISは、当社の連結子会社である株式会社ライブドアを存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

 

第2四半期連結会計期間におきましては、当社が株式取得により子会社化した株式会社フロムワンを、連結の範囲に含めております。

一方、当社の連結子会社であった株式会社シンクロライフは当社の連結子会社である株式会社ライブドアを存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

 

当第3四半期連結会計期間におきましては、株式会社ミンカブソリューションサービシーズの完全子会社であったロボット投信株式会社は、株式会社ミンカブソリューションサービシーズを存続会社とする吸収合併により、株式会社フロムワンは、当社の完全子会社である株式会社シーソーゲーム(旧社名:CWS Brains株式会社)を存続会社とする吸収合併により、それぞれ消滅したため、連結の範囲から除外しております。

 

(2)持分法適用の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

税金費用については、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

当座貸越契約及び貸出コミットメントライン契約

当社は、継続した成長に必要な運転資本を確保するべく、取引銀行1行との当座貸越契約及びシンジケートローン方式によるコミットメントライン契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

当座貸越及び貸出コミットメントの総額

2,500,000千円

2,500,000千円

借入実行残高

200,000

600,000

差引

2,300,000

1,900,000

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年12月31日)

減価償却費

499,578千円

667,348千円

のれんの償却額

74,144

211,670

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年5月20日取締役会

普通株式

357,784

24

2022年3月31日

2022年6月8日

資本剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月30日取締役会

普通株式

389,380

26

2023年3月31日

2023年6月16日

資本剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

メディア事業

ソリューション事業

売上高

 

 

 

 

 

広告

1,162,283

1,162,283

1,162,283

課金

43,280

43,280

43,280

メディア・その他

25,345

25,345

25,345

ストック収入

2,251,370

2,251,370

2,251,370

初期・一時売上

803,215

803,215

803,215

顧客との契約から生じる収益

1,230,909

3,054,586

4,285,495

4,285,495

その他の収益

外部顧客への売上高

1,230,909

3,054,586

4,285,495

4,285,495

セグメント間の内部売上高

又は振替高

32,913

32,913

32,913

1,230,909

3,087,499

4,318,409

32,913

4,285,495

セグメント利益

199,890

554,190

754,081

586,890

167,190

(注)1.セグメント利益の調整額△586,890千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

「ソリューション事業」セグメントにおいて、第1四半期連結会計期間に行われた株式会社ミンカブWeb3ウォレットとの企業結合について、のれんの金額は暫定的に算出された金額でありましたが、第2四半期連結会計期間に取得原価の配分が完了し、暫定的な会計処理が確定しております。この結果、のれん93,065千円を計上しております。

なお、当該確定に伴うのれんの金額の修正はありません。

また、「メディア事業」セグメントにおいて、当第3四半期連結会計期間に株式会社ALIS及び株式会社ライブドアの株式を取得し、新たに連結の範囲に含めております。当該事象によるのれんの増加額はそれぞれ86,620千円、4,323,830千円であります。

なお、のれんの金額は当第3四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

 

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 

 

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

メディア事業

ソリューション事業

売上高

 

 

 

 

 

広告

3,940,002

3,940,002

3,940,002

課金

98,897

98,897

98,897

メディア・その他

319,721

319,721

319,721

ストック収入

1,836,193

1,836,193

1,836,193

初期・一時売上

931,448

931,448

931,448

顧客との契約から生じる収益

4,358,621

2,767,642

7,126,263

7,126,263

その他の収益

外部顧客への売上高

4,358,621

2,767,642

7,126,263

7,126,263

セグメント間の内部売上高

又は振替高

268,556

93,074

361,631

361,631

4,090,065

2,674,567

6,764,632

361,631

7,126,263

セグメント利益又は損失(△)

327,727

149,262

178,465

141,282

319,747

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△141,282千円は、各報告セグメントに配分していない全社収益及び全社費用であり、全社収益は主に各事業セグメントからのマネジメントフィー、全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。なお、当社は第2四半期連結会計期間より、グループ各社からマネジメントフィーを徴収しており、各事業セグメントのセグメント利益又は損失(△)は、本マネジメントフィーを控除した金額であります。上記メディア事業のセグメント損失327,727千円に含まれるマネジメントフィーは308,905千円であり、本費用控除前のセグメント損失は18,822千円、上記ソリューション事業セグメントのセグメント利益149,262千円に含まれるマネジメントフィーは197,778千円であり、本費用控除前のセグメント利益は347,041千円であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

「メディア事業」セグメントにおいて、前連結会計年度に行われたCWS Brains株式会社(2023年11月1日付で株式会社シーソーゲームへ商号変更)との企業結合について、のれんの金額は暫定的に算出された金額でありましたが、当第3四半期連結会計期間に取得原価の配分が完了し、暫定的な会計処理が確定しております。この結果、のれん64,876千円を計上しております。

なお、当該確定に伴うのれんの金額の修正はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

「メディア事業」セグメントにおいて、第2四半期連結会計期間に行われた株式会社フロムワン(2023年11月1日付でCWS Brains株式会社(2023年11月1日付で株式会社シーソーゲームへ商号変更)と吸収合併。)との企業結合について、負ののれん発生益を認識しております。負ののれん発生益の金額は暫定的に算出された金額でありましたが、当第3四半期連結会計期間に取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映され、暫定的な会計処理が確定しております。この結果、負ののれん発生益の計上額は16,197千円であります。

なお、負ののれん発生益の計上額は特別利益のため、上記セグメント利益には含まれておりません。

 

3.報告セグメントの変更等に関する事項

当社は、グループ事業戦略推進のための機動力を高める目的で、第1四半期連結会計期間において、株式会社ライブドアにメディア事業を、第2四半期連結会計期間において、株式会社ミンカブソリューションサービシーズにソリューション事業を、それぞれ会社分割により事業承継いたしました。その中で、当社グループの事業展開、経営資源の配分、経営管理体制等の観点から経営管理手法を見直し、報告セグメントの変更を実施いたしました。その結果、販売管理費の一部について、セグメント人員数等により按分する方法から全社費用として調整する方法に変更しております。

なお、前第3四半期連結累計期間のセグメント情報につきましては、変更後の区分方法により作成しております。

また、第2四半期連結会計期間においてメディア事業・ソリューション事業の各事業運営会社への移行を完了し、当社が主にこれらの事業を統括する事業推進体制へ移行したことに伴い、グループ各社よりマネジメントフィーの徴収を開始し、各報告セグメントに配賦しない全社収益として、各セグメント利益より調整しております。

 

(企業結合等関係)

(共通支配下の取引等)

(連結子会社間の吸収合併)

1.当社は、2023年8月14日開催の取締役会において、完全子会社間の統合として、株式会社ミンカブソリューションサービシーズ(以下「ミンカブソリューションサービシーズ」)と、同社子会社であるロボット投信株式会社(以下「ロボット投信」)の合併について決議し、2023年10月1日付でミンカブソリューションサービシーズを存続会社、ロボット投信を消滅会社とする吸収合併をいたしました。

 

(1)取引の概要

①結合企業の名称及び事業の内容

ⅰ)結合企業の名称

株式会社ミンカブソリューションサービシーズ

ⅱ)事業の内容

主として金融分野における情報系ソリューション事業並びにシステム系ソリューションサービス事業

ⅲ)被結合企業の名称

ロボット投信株式会社

ⅳ)事業の内容

・運用会社向け投資信託業務効率化デジタル化ソリューションの提供

・証券会社・銀行向け投資信託販売マーケティング業務効率化デジタルソリューションの提供

・投資信託・市場データの提供業務

②企業結合日

2023年10月1日

③企業結合の法的形式

ミンカブソリューションサービシーズを存続会社、ロボット投信を消滅会社とする吸収合併

④結合後企業の名称

株式会社ミンカブソリューションサービシーズ

⑤その他取引の概要に関する事項

当社グループにおけるソリューション事業について、ミンカブソリューションサービシーズを軸とする組織再編の一環として、ソリューション事業の更なる機能集約を図るものであります。

 

(2)実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 

2.当社は、2023年8月14日開催の取締役会において、完全子会社間の統合として、CWS Brains株式会社(以下「CWS Brains」)と株式会社フロムワン(以下「フロムワン」)との合併について決議し、2023年11月1日付でCWS Brains(2023年11月1日付で「株式会社シーソーゲーム」(以下「シーソーゲーム」)に商号変更)を存続会社、フロムワンを消滅会社とする吸収合併をいたしました。

 

(1)取引の概要

①結合企業の名称及び事業の内容

ⅰ)結合企業の名称

株式会社シーソーゲーム

ⅱ)事業の内容

スポーツ情報メディアサイトの運営等

ⅲ)被結合企業の名称

株式会社フロムワン

ⅳ)事業の内容

スポーツ情報メディアサイトの運営等

②企業結合日

2023年11月1日

③企業結合の法的形式

シーソーゲームを存続会社、フロムワンを消滅会社とする吸収合併

④結合後企業の名称

株式会社シーソーゲーム

⑤その他取引の概要に関する事項

フロムワンが提供するスポーツ分野のWeb事業、出版事業、映像事業等を、当社グループにおけるスポーツメディア事業のシーソーゲームに集約することで、スポーツ分野のバーティカルメディアの拡充とメディア事業収益基盤の拡大を目的としており、当社グループメディア事業全体のシナジー効果を高め収益基盤の強化を図ってまいります

 

(2)実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 

(企業結合に係る暫定的な会計処理の確定)

1.2023年3月31日に行われたCWS Brains株式会社との企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第3四半期連結会計期間に確定しております。この暫定的な会計処理の確定に伴う金額の変動はありません。

 

発生したのれんの金額、発生原因、償却期間及び償却方法

(1) 発生したのれんの金額

64,876千円

(2) 発生原因

今後の事業展開により期待される将来の超過収益力であります。

(3) 償却方法及び償却期間

10年にわたる均等償却

 

2.2023年9月1日に行われた株式会社フロムワンとの企業結合について、第2四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第3四半期連結会計期間において確定しております。

この結果、暫定的に算定された負ののれん発生益の金額23,678千円は、会計処理の確定により7,480千円減少し、16,197千円となっております。

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

(1)1株当たり四半期純損失(△)

△15円73銭

△13円63銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△234,928

△204,207

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△234,928

△204,207

普通株式の期中平均株式数(株)

14,938,012

14,978,084

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

該当事項はありません。