第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(令和5年10月1日から令和5年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(令和5年4月1日から令和5年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(令和5年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(令和5年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,758,909

1,982,523

売掛金及び契約資産

318,629

586,209

製品

315

233

前払費用

25,270

43,542

その他

12,854

10,871

流動資産合計

2,115,979

2,623,380

固定資産

 

 

有形固定資産

35,382

44,020

無形固定資産

 

 

のれん

115,276

104,796

商標権

55

32

ソフトウエア

26,299

14,653

無形固定資産合計

141,631

119,482

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

293,722

301,851

その他

40,921

60,368

投資その他の資産合計

334,644

362,220

固定資産合計

511,657

525,723

資産合計

2,627,637

3,149,104

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

6,924

14,897

未払金

13,748

28,560

未払費用

18,144

14,750

未払法人税等

51,802

39,399

未払消費税等

48,334

45,253

受注損失引当金

7,045

賞与引当金

4,092

1,890

預り金

18,973

26,996

契約負債

706,490

1,033,525

流動負債合計

868,509

1,212,320

固定負債

 

 

資産除去債務

9,974

12,930

固定負債合計

9,974

12,930

負債合計

878,484

1,225,250

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

286,136

286,136

資本剰余金

261,136

261,136

利益剰余金

1,624,362

1,799,159

自己株式

422,482

422,578

株主資本合計

1,749,153

1,923,853

純資産合計

1,749,153

1,923,853

負債純資産合計

2,627,637

3,149,104

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 令和4年4月1日

 至 令和4年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 令和5年4月1日

 至 令和5年12月31日)

売上高

1,263,631

1,656,728

売上原価

539,136

650,423

売上総利益

724,495

1,006,305

販売費及び一般管理費

737,363

778,854

営業利益又は営業損失(△)

12,868

227,450

営業外収益

 

 

受取利息

8

9

受取手数料

4,276

4,513

持分法による投資利益

20,760

8,129

その他

418

268

営業外収益合計

25,463

12,919

営業外費用

 

 

自己株式取得費用

161

その他

0

0

営業外費用合計

161

0

経常利益

12,434

240,370

税金等調整前四半期純利益

12,434

240,370

法人税等

4,977

65,573

四半期純利益

7,456

174,796

親会社株主に帰属する四半期純利益

7,456

174,796

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 令和4年4月1日

 至 令和4年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 令和5年4月1日

 至 令和5年12月31日)

四半期純利益

7,456

174,796

四半期包括利益

7,456

174,796

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

7,456

174,796

非支配株主に係る四半期包括利益

 

【注記事項】

(会計上の見積りの変更)

(資産除去債務の見積りの変更)

 第1四半期連結会計期間において、不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、追加工事等に伴う新たな情報の入手に基づき、退去時に必要とされる原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。

 この見積りの変更による資産除去債務の増加額1,030千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。

 なお、この変更が当第3四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益に与える影響は軽微であります。

 

(表示方法の変更)

(四半期連結損益計算書)

 前第3四半期連結累計期間において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「為替差益」「法人税等還付加算金」は金額的重要性が乏しくなったため、当第3四半期連結累計期間においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前第3四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前第3四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書において、「営業外収益」の「為替差益」に表示していた296千円及び「法人税等還付加算金」に表示していた121千円は、「その他」として組み替えております。

 

(四半期連結財務諸表作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益又は税引前当期純損失に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 

(四半期連結損益計算書関係)

売上高の季節的変動

 当社グループの事業は、企業や官公庁を対象としており、多くの顧客の年度末である12月から3月にかけて出荷又は検収が集中します。このため、当社の売上は12月から3月にかけて集中する傾向があります。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  令和4年4月1日

至  令和4年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  令和5年4月1日

至  令和5年12月31日)

減価償却費

のれんの償却額

31,267千円

10,479

21,505千円

10,479

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 令和4年4月1日 至 令和4年12月31日)

 1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額(注)1

四半期連結損益計算書計上額(注)2

 

サイバー・セキュリティ事業

ソフトウェア開発・テスト事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

949,208

314,423

1,263,631

1,263,631

セグメント間の内部売上高又は振替高

13,192

13,192

13,192

949,208

327,615

1,276,824

13,192

1,263,631

セグメント利益又は損失(△)

28,888

19,173

48,061

60,930

12,868

 

(注)1.セグメント利益又は損失の調整額△60,930千円には、報告セグメントに配分されていない全社費用△60,930千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

 2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 令和5年4月1日 至 令和5年12月31日)

 1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額(注)1

四半期連結損益計算書計上額(注)2

 

サイバー・セキュリティ事業

ソフトウェア開発・テスト事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,315,779

340,948

1,656,728

1,656,728

セグメント間の内部売上高又は振替高

18,623

18,623

18,623

1,315,779

359,571

1,675,351

18,623

1,656,728

セグメント利益又は損失(△)

264,517

24,267

288,785

61,335

227,450

 

(注)1.セグメント利益又は損失の調整額△61,335千円には、報告セグメントに配分されていない全社費用△61,335千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第3四半期連結累計期間(自 令和4年4月1日 至 令和4年12月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

サイバー・セキュリティ事業

ソフトウェア

開発・テスト

事業

ナショナル

セキュリティセクター

パブリック

セクター

プライベート

セクター

セキュリティプロダクト

セキュリティサービス

ソフトウェア開発・テスト

1,599

75,089

203,774

188,326

459,470

20,948

664,844

284,364

314,423

664,844

284,364

314,423

顧客との契約から生じる収益

76,689

392,100

480,418

949,208

314,423

1,263,631

その他の収益

外部顧客への売上高

76,689

392,100

480,418

949,208

314,423

1,263,631

 

当第3四半期連結累計期間(自 令和5年4月1日 至 令和5年12月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

サイバー・セキュリティ事業

ソフトウェア

開発・テスト

事業

ナショナル

セキュリティセクター

パブリック

セクター

プライベート

セクター

セキュリティプロダクト

セキュリティサービス

ソフトウェア開発・テスト

1,438

323,036

198,228

351,094

414,273

27,708

613,940

701,839

340,948

613,940

701,839

340,948

顧客との契約から生じる収益

324,475

549,322

441,981

1,315,779

340,948

1,656,728

その他の収益

外部顧客への売上高

324,475

549,322

441,981

1,315,779

340,948

1,656,728

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  令和4年4月1日

至  令和4年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  令和5年4月1日

至  令和5年12月31日)

 1株当たり四半期純利益

0円94銭

22円10銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

7,456

174,796

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

7,456

174,796

普通株式の期中平均株式数(株)

7,942,721

7,909,743

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。