【要約四半期連結財務諸表注記】

 

1.報告企業

株式会社ジェイテクト(以下「当社」という。)は、日本に所在する株式会社であります。要約四半期連結財務諸表は、当社及び連結子会社並びに関連会社(以下「当社グループ」という。)に対する持分により構成されております。

当社グループは、自動車、産機・軸受及び工作機械の各事業に係る製品の製造販売を主に行っております。

 

2.作成の基礎

(1) IFRSに準拠している旨

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。

本要約四半期連結財務諸表は、連結会計年度の連結財務諸表で要求される全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。

本要約四半期連結財務諸表は、2024年2月9日に取締役社長 佐藤和弘によって承認されております。

 

(2) 測定の基礎

要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定する金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成されております。

 

(3) 機能通貨及び表示通貨

要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円(百万円単位、単位未満切り捨て)で表示しております。

 

(4) 重要な会計上の判断、見積り及び仮定

要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行っております。実際の業績はこれらの見積りとは異なる場合があります。

見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した会計期間及び将来の会計期間において認識しております。

要約四半期連結財務諸表で認識する金額に重要な影響を与える会計上の判断、見積り及び仮定は前連結会計年度に係る連結財務諸表と同一であります。

 

(5) 表示方法の変更

要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書

前第3四半期連結累計期間において「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました「無形資産の取得による支出」は、重要性が高まったため、第1四半期連結累計期間より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前第3四半期連結累計期間の要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書の組替えを行っております。

この結果、前第3四半期連結累計期間の要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書において「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△933百万円は、「無形資産の取得による支出」△2,051百万円及び「その他」1,118百万円として組み替えております。

 

3.重要性がある会計方針

要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。

なお、当第3四半期連結累計期間の法人所得税費用は、年間の見積実効税率に基づいて算定しております。

 

 

4.事業セグメント

(1) 報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役等が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、市場別の事業本部を置き、各事業本部は取り扱う製品・サービスについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

したがって、当社グループは事業本部を基礎とした市場別セグメントから構成されており「自動車」、「産機・軸受」及び「工作機械」の3つを報告セグメントとしております。

なお、「自動車」は、売上収益の推移等の経済的特徴が概ね類似している事業セグメント「ステアリング」及び「駆動」の2つのセグメントを集約しております。

「自動車」はステアリング、駆動系部品等の自動車業界向け製品の製造販売をしております。

「産機・軸受」は産業機械用ベアリング等の製造販売をしております。

「工作機械」は工作機械、制御機器、工業用熱処理炉等の製造販売をしております。

 

(2) 報告セグメントに関する情報

セグメント間の内部売上収益又は振替高は市場実勢価格に基づいております。報告セグメントの利益は、事業利益ベースの金額であります。なお、事業利益は事業セグメントごとの営業活動から生じる損益であり、管理会計の区分に従って営業上の取引を集計し、本社部門費については経理部門において適切な方法で事業セグメントに配賦しております。

 

 

前第3四半期連結累計期間(自  2022年4月1日  至  2022年12月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

連結

自動車

産機・軸受

工作機械

売上収益

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

829,473

262,007

133,428

1,224,909

1,224,909

セグメント間の
内部売上収益又は振替高

1,580

14,281

16,960

32,822

32,822

831,053

276,288

150,388

1,257,731

32,822

1,224,909

セグメント利益(△損失)

10,167

10,871

10,256

31,295

804

32,100

その他の収益

 

4,426

その他の費用

 

3,410

営業利益

 

33,116

金融収益

 

7,028

金融費用

 

3,986

持分法による投資利益

 

585

税引前四半期利益

 

36,743

 

(注) セグメント利益(△損失)の調整額804百万円は、セグメント間取引消去であります。

 

当第3四半期連結累計期間(自  2023年4月1日  至  2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

連結

自動車

産機・軸受

工作機械

売上収益

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

1,002,630

270,059

139,136

1,411,827

1,411,827

セグメント間の
内部売上収益又は振替高

2,296

16,234

17,960

36,491

36,491

1,004,927

286,293

157,097

1,448,318

36,491

1,411,827

セグメント利益(△損失)

34,020

9,639

10,687

54,346

212

54,559

その他の収益

 

9,771

その他の費用

 

6,971

営業利益

 

57,360

金融収益

 

10,412

金融費用

 

7,055

持分法による投資利益

 

487

税引前四半期利益

 

61,203

 

(注) セグメント利益(△損失)の調整額212百万円は、セグメント間取引消去であります。

 

 

前第3四半期連結会計期間(自  2022年10月1日  至  2022年12月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

連結

自動車

産機・軸受

工作機械

売上収益

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

285,471

88,224

46,637

420,332

420,332

セグメント間の
内部売上収益又は振替高

435

4,717

5,863

11,016

11,016

285,907

92,941

52,500

431,349

11,016

420,332

セグメント利益(△損失)

6,213

3,792

3,806

13,812

232

14,044

その他の収益

 

1,507

その他の費用

 

1,257

営業利益

 

14,294

金融収益

 

4,963

金融費用

 

723

持分法による投資利益

 

257

税引前四半期利益

 

10,311

 

(注) セグメント利益(△損失)の調整額232百万円は、セグメント間取引消去であります。

 

当第3四半期連結会計期間(自  2023年10月1日  至  2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

連結

自動車

産機・軸受

工作機械

売上収益

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

352,799

89,062

47,732

489,595

489,595

セグメント間の
内部売上収益又は振替高

838

5,097

5,864

11,799

11,799

353,637

94,159

53,597

501,394

11,799

489,595

セグメント利益(△損失)

16,454

2,017

4,347

22,820

205

23,025

その他の収益

 

737

その他の費用

 

1,026

営業利益

 

22,736

金融収益

 

2,568

金融費用

 

716

持分法による投資利益

 

233

税引前四半期利益

 

19,685

 

(注) セグメント利益(△損失)の調整額205百万円は、セグメント間取引消去であります。

 

 

5.売上収益

収益の分解

当社グループは、「自動車」、「産機・軸受」、「工作機械」の3つを報告セグメントとしております。売上収益の推移等の経済的特徴が概ね類似している事業セグメント「ステアリング」、「駆動」の2つのセグメントを集約し、報告セグメント「自動車」としております。顧客との契約から生じた収益は当社グループの事業拠点の所在地に基づき地域別に分解しております。これらの分解した収益と各報告セグメントの売上収益との関連は以下のとおりであります。

なお、当社グループではリース事業に係る収益の金額をその他の源泉から生じた収益として認識しておりますが、その他の源泉から生じた収益の額に重要性はありません。

 

前第3四半期連結累計期間(自  2022年4月1日  至  2022年12月31日)

(単位:百万円)

 

 

日本

欧州

北米

アジア・

オセアニア

その他の
地域

合計

 

ステアリング

143,796

97,572

114,882

211,318

17,937

585,507

駆動

146,102

8,931

41,737

47,195

243,966

自動車

289,898

106,503

156,619

258,513

17,937

829,473

産機・軸受

114,483

30,719

65,546

43,303

7,954

262,007

 

工作機械

56,252

972

64,656

10,058

32

131,974

その他

1,391

62

1,454

工作機械

57,644

972

64,656

10,121

32

133,428

合計

462,027

138,196

286,823

311,938

25,924

1,224,909

 

 

当第3四半期連結累計期間(自  2023年4月1日  至  2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

 

日本

欧州

北米

アジア・

オセアニア

その他の
地域

合計

 

ステアリング

178,351

118,847

142,028

216,148

19,619

674,996

駆動

210,571

11,475

58,369

47,218

327,634

自動車

388,923

130,322

200,397

263,367

19,619

1,002,630

産機・軸受

117,869

35,002

68,078

41,323

7,785

270,059

 

工作機械

56,486

944

70,939

9,334

70

137,776

その他

1,357

3

1,360

工作機械

57,843

944

70,939

9,338

70

139,136

合計

564,636

166,269

339,415

314,028

27,476

1,411,827

 

 

 

6.金融商品

(1) 公正価値ヒエラルキー

金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル1からレベル3までを以下のように分類しております。

 

レベル1:活発な市場における公表価格により測定された公正価値

レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値

レベル3:観察可能な市場データに基づかないインプットを含む、評価技法から算出された公正価値

 

レベル間の振替が行なわれた金融商品の有無は毎期末日に判断しております。前連結会計年度及び当第3四半期連結累計期間において、レベル間の振替が行なわれた金融商品はありません。

 

(2) 公正価値の測定

① 現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務

短期間で決済されるため、公正価値と帳簿価額が近似していることから、帳簿価額によっております。

 

② 社債及び借入金

社債は、市場価格のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものはその将来キャッシュ・フローを新規に同様の社債発行を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。短期借入金は、短期間で返済されるため、公正価値と帳簿価額が近似していることから、当該帳簿価額によっております。長期借入金は、将来キャッシュ・フローを新規に同様の借入れを行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。

 

③ その他の金融資産、その他の金融負債

上場株式は、前連結会計年度末及び当第3四半期連結会計期間末の市場価格によって算定しております。非上場株式及び出資金は、類似会社の市場価格に基づく評価技法、純資産に基づく評価技法等、適切な評価技法を用いて測定した価格により算定しております。なお、観察不能なインプットである非流動性ディスカウントは30%としております。これらの公正価値の測定は社内規程等に従い投資部門より独立した管理部門が実施しており、当該測定結果について適切な権限者が承認しております。債券は、活発でない市場における同一資産の市場価格に、発行元の将来の収益性の見通し等の観察不能なインプット情報を加味して算定しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、取引金融機関から提供された金利等観察可能な市場データに基づき算定しております。敷金及び保証金は、返還予定時期に基づき国債の利率で割引いた現在価値により公正価値を算定しておりますが、当該公正価値と帳簿価額が近似していることから、当該帳簿価額によっております。

 

(3) 償却原価で測定する金融商品

償却原価で測定する金融商品の帳簿価額と公正価値ヒエラルキーは以下のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

帳簿価額

公正価値

レベル1

レベル2

レベル3

金融資産

 

 

 

 

債券等

240

257

金融負債

 

 

 

 

借入金

205,170

202,604

社債

50,000

49,456

 

 

 

当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

帳簿価額

公正価値

レベル1

レベル2

レベル3

金融資産

 

 

 

 

債券等

246

256

金融負債

 

 

 

 

借入金

190,875

187,985

社債

60,000

59,213

 

 

 

(4) 経常的に公正価値で測定する金融資産及び金融負債の公正価値

経常的に公正価値で測定する金融資産及び金融負債の帳簿価額と公正価値ヒエラルキーは以下のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

帳簿価額

公正価値

レベル1

レベル2

レベル3

デリバティブ資産

2,308

2,308

株式等

 

 

 

 

株式

133,622

59,650

73,971

その他の持分証券

1,201

1,201

合計

137,132

59,650

2,308

75,173

デリバティブ負債

1,827

1,827

合計

1,827

1,827

 

 

当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

帳簿価額

公正価値

レベル1

レベル2

レベル3

デリバティブ資産

2,501

2,501

株式等

 

 

 

 

株式

154,792

81,036

73,755

その他の持分証券

1,588

1,588

合計

158,882

81,036

2,501

75,344

デリバティブ負債

4,449

4,449

合計

4,449

4,449

 

 

各報告期間における、レベル3に分類された金融商品の増減は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間
(自 2022年4月1日
 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間
(自 2023年4月1日
 至 2023年12月31日)

期首残高

67,772

75,173

その他の包括利益に含まれている利得及び損失

6,134

△103

購入

340

327

売却

△9

△52

四半期末残高

74,237

75,344

 

その他の包括利益に含まれている利得及び損失は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであり、要約四半期連結包括利益計算書上、「FVTOCIに指定した資本性金融商品への投資による損益」に含めております。

 

7.配当金

配当金支払額

配当金の支払額は以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2022年4月28日
取締役会

普通株式

3,430

10

2022年3月31日

2022年5月24日

2022年10月28日

取締役会

普通株式

3,773

11

2022年9月30日

2022年11月25日

 

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2023年4月27日
取締役会

普通株式

6,517

19

2023年3月31日

2023年5月24日

2023年10月31日

取締役会

普通株式

5,488

16

2023年9月30日

2023年11月27日

 

 

 

8.1株当たり四半期利益

親会社の所有者に帰属する基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半期利益の算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

 

前第3四半期連結累計期間
(自 2022年4月1日
 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間
(自 2023年4月1日
 至 2023年12月31日)

基本的1株当たり四半期利益算定上の基礎

 

 

親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円)

18,332

36,411

親会社の普通株主に帰属しない四半期利益(百万円)

基本的1株当たり四半期利益の計算に使用する
四半期利益(百万円)

18,332

36,411

期中平均普通株式数(千株)

342,971

342,985

基本的1株当たり四半期利益(円)

53.45

106.16

希薄化後1株当たり四半期利益算定上の基礎

 

 

基本的1株当たり四半期利益の計算に使用する
四半期利益(百万円)

18,332

36,411

四半期利益調整額(百万円)

希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する
四半期利益(百万円)

18,332

36,411

期中平均普通株式数(千株)

342,971

342,985

譲渡制限付株式報酬制度による普通株式増加数(千株)

150

150

希薄化後期中平均普通株式数(千株)

343,121

343,135

希薄化後1株当たり四半期利益(円)

53.43

106.11

 

 

 

前第3四半期連結会計期間
(自 2022年10月1日
 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結会計期間
(自 2023年10月1日
 至 2023年12月31日)

基本的1株当たり四半期利益算定上の基礎

 

 

親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円)

6,098

13,296

親会社の普通株主に帰属しない四半期利益(百万円)

基本的1株当たり四半期利益の計算に使用する
四半期利益(百万円)

6,098

13,296

期中平均普通株式数(千株)

342,975

342,990

基本的1株当たり四半期利益(円)

17.78

38.77

希薄化後1株当たり四半期利益算定上の基礎

 

 

基本的1株当たり四半期利益の計算に使用する
四半期利益(百万円)

6,098

13,296

四半期利益調整額(百万円)

希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する
四半期利益(百万円)

6,098

13,296

期中平均普通株式数(千株)

342,975

342,990

譲渡制限付株式報酬制度による普通株式増加数(千株)

150

150

希薄化後期中平均普通株式数(千株)

343,125

343,140

希薄化後1株当たり四半期利益(円)

17.77

38.75

 

 

 

9.関連当事者

関連当事者との取引

関連当事者との取引は市場価格・総原価を勘案して、毎期価格交渉の上、行われております。

関連当事者との取引は以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

(単位:百万円)

種類

会社等の名称

取引内容

取引金額

重要な影響を有する企業

トヨタ自動車㈱グループ

自動車、産機・軸受、工作機械の
各事業に係る製品の販売

431,618

 

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

(単位:百万円)

種類

会社等の名称

取引内容

取引金額

重要な影響を有する企業

トヨタ自動車㈱グループ

自動車、産機・軸受、工作機械の
各事業に係る製品の販売

555,657

無形資産の購入

18,600

 

 

10.減損損失の計上及び戻入

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

11.社債及び株式の発行、買戻し及び償還

前第3四半期連結累計期間(自  2022年4月1日  至  2022年12月31日)

該当事項はありません。

 

当第3四半期連結累計期間(自  2023年4月1日  至  2023年12月31日)

発行した社債は以下のとおりであります。

会社名

銘柄

発行年月日

発行総額
(百万円)

利率
(%)

担保

償還期限

提出会社

第11回無担保社債

2023年9月4日

10,000

1.008

なし

2033年9月2日

提出会社

第12回無担保社債

2023年9月4日

10,000

0.519

なし

2028年9月4日

 

 

償還した社債は以下のとおりであります。

会社名

銘柄

発行年月日

発行総額
(百万円)

利率
(%)

担保

償還期限

提出会社

第5回無担保社債

2016年12月8日

10,000

0.280

なし

2023年12月8日

 

 

12.企業結合

該当事項はありません。

 

13.後発事象

該当事項はありません。

 

 

2 【その他】

(1) 配当決議

2023年10月31日開催の取締役会において、第124期の中間配当を行うことを決議しました。

中間配当金総額

5,488百万円

1株当たりの額

16円

 

 

(2) 重要な訴訟事件等

当第3四半期連結会計期間において、新たに発生した重要な訴訟事件等はありません。