第4【経理の状況】

1.要約四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」(以下「IAS第34号」という。)に準拠して作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る要約四半期連結財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 なお、PwCあらた有限責任監査法人は2023年12月1日付でPwC京都監査法人と合併し、名称をPwC Japan有限責任監査法人に変更しております。

 

1【要約四半期連結財務諸表】

(1)【要約四半期連結財政状態計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

 

流動資産

 

 

 

現金及び現金同等物

771,613

847,629

営業債権及びその他の債権

1,730,426

1,736,116

その他の金融資産

125,913

116,174

棚卸資産

 

1,227,393

1,243,406

その他の流動資産

 

213,408

222,031

流動資産合計

 

4,068,756

4,165,358

非流動資産

 

 

 

持分法で会計処理されている投資

 

299,378

354,876

その他の投資

623,951

726,918

営業債権及びその他の債権

42,598

49,266

その他の金融資産

49,625

63,388

有形固定資産

 

1,004,064

1,102,511

無形資産

 

184,001

268,457

投資不動産

 

17,303

17,089

繰延税金資産

 

36,835

45,674

その他の非流動資産

 

50,549

59,601

非流動資産合計

 

2,308,308

2,687,784

資産合計

6,377,064

6,853,143

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債及び資本の部

 

 

 

負債

 

 

 

流動負債

 

 

 

営業債務及びその他の債務

1,636,877

1,634,392

社債及び借入金

746,668

725,045

その他の金融負債

24,146

20,611

未払法人税等

 

49,129

54,185

引当金

 

8,080

9,931

その他の流動負債

 

211,873

212,114

流動負債合計

 

2,676,775

2,656,281

非流動負債

 

 

 

社債及び借入金

1,275,032

1,359,634

営業債務及びその他の債務

97,642

108,399

その他の金融負債

8,214

8,585

退職給付に係る負債

 

46,152

48,123

引当金

 

57,586

67,544

繰延税金負債

 

121,068

158,178

その他の非流動負債

 

26,061

32,665

非流動負債合計

 

1,631,759

1,783,131

負債合計

 

4,308,535

4,439,413

資本

 

 

 

資本金

 

64,936

64,936

資本剰余金

 

43,812

43,109

自己株式

 

3,750

3,758

その他の資本の構成要素

 

282,714

418,371

利益剰余金

 

1,526,615

1,738,279

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

1,914,327

2,260,938

非支配持分

 

154,201

152,791

資本合計

 

2,068,529

2,413,730

負債及び資本合計

 

6,377,064

6,853,143

 

(2)【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】

【要約四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

収益

 

 

 

商品販売に係る収益

 

7,224,902

7,554,268

サービス及びその他の販売に係る収益

 

142,499

155,913

収益合計

5,9

7,367,402

7,710,182

原価

 

6,631,998

6,917,914

売上総利益

735,403

792,267

販売費及び一般管理費

 

390,651

428,340

その他の収益・費用

 

 

 

固定資産処分損益

 

1,297

1,133

固定資産減損損失

 

2,459

その他

27,394

10,925

その他の収益・費用合計

 

28,556

9,792

営業活動に係る利益

 

316,195

354,135

金融収益及び金融費用

 

 

 

受取利息

 

15,345

23,852

支払利息

 

32,914

45,508

受取配当金

 

21,199

22,665

その他

 

153

5,328

金融収益及び金融費用合計

 

3,476

6,337

持分法による投資損益

 

34,168

23,566

税引前四半期利益

 

353,840

384,039

法人所得税費用

 

93,619

103,440

四半期利益

 

260,220

280,598

 

 

 

 

四半期利益の帰属:

 

 

 

親会社の所有者

235,428

270,858

非支配持分

24,792

9,740

 

 

 

 

1株当たり四半期利益(親会社の所有者に帰属)

 

 

 

基本的1株当たり四半期利益(円)

10

669.10

769.76

希薄化後1株当たり四半期利益(円)

10

 

【第3四半期連結会計期間】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

 前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

  至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

  至 2023年12月31日)

収益

 

 

 

商品販売に係る収益

 

2,412,072

2,526,118

サービス及びその他の販売に係る収益

 

47,582

48,828

収益合計

 

2,459,654

2,574,946

原価

 

2,207,685

2,303,258

売上総利益

 

251,969

271,688

販売費及び一般管理費

 

136,892

147,592

その他の収益・費用

 

 

 

固定資産処分損益

 

906

291

固定資産減損損失

 

2,455

その他

 

5,315

3,399

その他の収益・費用合計

 

6,864

3,107

営業活動に係る利益

 

108,212

120,987

金融収益及び金融費用

 

 

 

受取利息

 

6,954

8,087

支払利息

 

13,572

15,929

受取配当金

 

6,749

5,009

その他

 

1,054

4,785

金融収益及び金融費用合計

 

923

1,952

持分法による投資損益

 

14,515

6,988

税引前四半期利益

 

121,804

129,928

法人所得税費用

 

32,414

34,922

四半期利益

 

89,389

95,006

 

 

 

 

四半期利益の帰属:

 

 

 

親会社の所有者

 

84,148

93,100

非支配持分

 

5,241

1,905

 

 

 

 

1株当たり四半期利益(親会社の所有者に帰属)

 

 

 

基本的1株当たり四半期利益(円)

10

239.15

264.58

希薄化後1株当たり四半期利益(円)

10

 

【要約四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

四半期利益

 

260,220

280,598

その他の包括利益

 

 

 

純損益に振替えられることのない項目

 

 

 

確定給付制度の再測定

 

1,405

213

FVTOCIの金融資産

 

15,842

79,149

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

 

666

660

純損益に振替えられる可能性のある項目

 

 

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

23,323

9,970

在外営業活動体の換算差額

 

50,886

64,864

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

 

14,754

8,893

税引後その他の包括利益

 

73,860

163,752

四半期包括利益

 

334,081

444,350

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属:

 

 

 

親会社の所有者

 

297,330

428,186

非支配持分

 

36,750

16,164

 

【第3四半期連結会計期間】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

 前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

  至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

  至 2023年12月31日)

四半期利益

 

89,389

95,006

その他の包括利益

 

 

 

純損益に振替えられることのない項目

 

 

 

確定給付制度の再測定

 

360

136

FVTOCIの金融資産

 

10,452

15,412

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

 

56

326

純損益に振替えられる可能性のある項目

 

 

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

12,335

2,013

在外営業活動体の換算差額

 

63,890

37,498

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

 

187

450

税引後その他の包括利益

 

61,402

50,885

四半期包括利益

 

27,987

44,121

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属:

 

 

 

親会社の所有者

 

29,281

45,676

非支配持分

 

1,294

1,555

 

(3)【要約四半期連結持分変動計算書】

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

親会社の所有者に帰属する持分

資本金

資本剰余金

自己株式

その他の資本の構成要素

確定給付制度の再測定

FVTOCIの金融資産

キャッシュ・フロー・ヘッジ

在外営業活動体の換算差額

合計

期首残高

 

64,936

156,047

3,769

280,549

2,084

65,190

217,444

四半期利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

確定給付制度の再測定

 

 

 

 

1,370

 

 

 

1,370

FVTOCIの金融資産

 

 

 

 

 

16,060

 

 

16,060

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

 

 

 

 

 

22,497

 

22,497

在外営業活動体の換算差額

 

 

 

 

 

 

 

54,093

54,093

四半期包括利益

 

1,370

16,060

22,497

54,093

61,902

配当金

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得及び処分等

 

 

55

22

 

 

 

 

 

非支配持分の取得及び処分

 

 

112,598

 

 

 

 

 

 

利益剰余金への振替

 

 

 

 

1,370

4,170

 

 

5,541

その他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所有者との取引額合計

 

112,543

22

1,370

4,170

5,541

四半期末残高

 

64,936

43,504

3,746

260,318

24,582

11,096

273,805

 

 

 

 

 

 

 

注記

番号

親会社の所有者に帰属する持分

非支配持分

資本合計

利益剰余金

合計

期首残高

 

1,300,352

1,735,011

207,848

1,942,860

四半期利益

 

235,428

235,428

24,792

260,220

その他の包括利益

 

 

 

 

 

確定給付制度の再測定

 

 

1,370

4

1,365

FVTOCIの金融資産

 

 

16,060

410

16,470

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

 

22,497

4,266

26,763

在外営業活動体の換算差額

 

 

54,093

8,107

62,200

四半期包括利益

 

235,428

297,330

36,750

334,081

配当金

65,485

65,485

18,069

83,554

自己株式の取得及び処分等

 

 

77

 

77

非支配持分の取得及び処分

 

 

112,598

75,259

187,857

利益剰余金への振替

 

5,541

 

その他

 

 

 

310

310

所有者との取引額合計

 

59,943

178,005

93,639

271,644

四半期末残高

 

1,475,837

1,854,336

150,959

2,005,296

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

親会社の所有者に帰属する持分

資本金

資本剰余金

自己株式

その他の資本の構成要素

確定給付制度の再測定

FVTOCIの金融資産

キャッシュ・フロー・ヘッジ

在外営業活動体の換算差額

合計

期首残高

 

64,936

43,812

3,750

276,191

17,135

10,613

282,714

四半期利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

確定給付制度の再測定

 

 

 

 

290

 

 

 

290

FVTOCIの金融資産

 

 

 

 

 

79,835

 

 

79,835

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

 

 

 

 

 

9,940

 

9,940

在外営業活動体の換算差額

 

 

 

 

 

 

 

67,261

67,261

四半期包括利益

 

290

79,835

9,940

67,261

157,327

配当金

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得及び処分等

 

 

96

7

 

 

 

 

 

非支配持分の取得及び処分

 

 

795

 

 

 

 

 

 

利益剰余金への振替

 

 

 

 

290

21,380

 

 

21,670

その他

 

 

4

 

 

 

 

 

 

所有者との取引額合計

 

703

7

290

21,380

21,670

四半期末残高

 

64,936

43,109

3,758

334,646

27,076

56,648

418,371

 

 

 

 

 

 

 

注記

番号

親会社の所有者に帰属する持分

非支配持分

資本合計

利益剰余金

合計

期首残高

 

1,526,615

1,914,327

154,201

2,068,529

四半期利益

 

270,858

270,858

9,740

280,598

その他の包括利益

 

 

 

 

 

確定給付制度の再測定

 

 

290

23

266

FVTOCIの金融資産

 

 

79,835

79

79,756

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

 

9,940

13

9,953

在外営業活動体の換算差額

 

 

67,261

6,513

73,775

四半期包括利益

 

270,858

428,186

16,164

444,350

配当金

81,331

81,331

14,796

96,128

自己株式の取得及び処分等

 

 

89

 

89

非支配持分の取得及び処分

 

 

795

871

1,666

利益剰余金への振替

 

21,670

 

その他

 

467

462

1,906

1,443

所有者との取引額合計

 

59,194

81,575

17,574

99,149

四半期末残高

 

1,738,279

2,260,938

152,791

2,413,730

 

(4)【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

税引前四半期利益

 

353,840

384,039

減価償却費及び償却費

 

97,419

102,794

固定資産減損損失

 

2,459

金融収益及び金融費用

 

3,476

6,337

持分法による投資損益(△は益)

 

34,168

23,566

固定資産処分損益(△は益)

 

1,297

1,133

営業債権及びその他の債権の増減額

(△は増加)

 

139,447

46,094

棚卸資産の増減額(△は増加)

 

111,258

43,701

営業債務及びその他の債務の増減額

(△は減少)

 

163,109

82,979

その他

 

37,027

22,112

小計

 

242,829

440,499

利息の受取額

 

13,626

21,860

配当金の受取額

 

43,379

60,718

利息の支払額

 

29,103

42,767

法人所得税の支払額

 

90,097

109,004

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

180,634

371,306

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

定期預金の増減額(△は増加)

 

5,217

624

有形固定資産の取得による支出

 

108,263

129,104

有形固定資産の売却による収入

 

10,630

14,032

無形資産の取得による支出

 

15,249

16,498

無形資産の売却による収入

 

30

253

投資不動産の取得による支出

 

32

138

投資不動産の売却による収入

 

114

投資の取得による支出

 

10,291

26,356

投資の売却等による収入

 

9,947

36,185

子会社の取得による収支(△は支出)

4,556

93,890

子会社の売却による収支(△は支出)

 

7,201

6,586

貸付けによる支出

 

6,935

6,533

貸付金の回収による収入

 

5,745

13,316

補助金による収入

 

8,889

6,021

その他

 

943

2,039

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

98,608

198,678

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

 

228,225

94,223

長期借入れによる収入

 

211,119

196,317

長期借入金の返済による支出

 

113,606

69,908

社債の発行による収入

 

15,000

40,000

社債の償還による支出

 

70,706

自己株式の取得による支出

 

16

39

配当金の支払額

65,485

81,331

非支配持分株主への配当金の支払額

 

18,069

14,796

非支配持分株主からの払込みによる収入

 

1,137

779

非支配持分株主からの子会社持分取得による支出

 

189,386

3,997

非支配持分株主への子会社持分売却による収入

 

156

その他

 

21,513

24,633

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

47,561

122,540

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

 

129,587

50,088

現金及び現金同等物の期首残高

 

653,013

771,613

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

16,124

25,927

現金及び現金同等物の四半期末残高

 

798,725

847,629

 

【注記事項】

1.報告企業

 豊田通商株式会社(以下「当社」という。)は日本に所在する企業であります。当社の要約四半期連結財務諸表は2023年12月31日を期末日とし、当社及び連結子会社(以下「当社グループ」という。)並びに関連会社及び共同支配の取決めに対する持分により構成されております。

 当社グループは、国内及び海外における各種商品の売買を主要事業とし、これらの商品の製造・加工・販売、事業投資、サービスの提供等の事業に携わっております。

 当社グループは、「人・社会・地球との共存共栄を図り、豊かな社会づくりに貢献する価値創造企業を目指す」という企業理念のもと、オープンでフェアな企業活動に努めるとともに、社会的責任の遂行と地球環境の保全に取り組み、創造性を発揮して、お客様、株主、従業員、地域社会等、すべてのステークホルダーにご満足いただける付加価値を提供することを経営の基本理念としております。

 

2.作成の基礎

 当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件をすべて満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。従って、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。

 本要約四半期連結財務諸表は、2024年2月13日に取締役社長 貸谷 伊知郎及び取締役 CFO 岩本 秀之によって承認されております。

 

3.重要性がある会計方針

 本要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、以下を除いて、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。

 法人所得税

 当社グループは、第1四半期連結会計期間よりIAS第12号の改訂「単一の取引から生じた資産及び負債に係る繰延税金」を適用しております。

 なお、この適用に伴う前連結会計年度及び当連結会計年度の連結財務諸表への重要な影響はありません。

 

4.重要な会計上の判断、見積り及び仮定

 当社の経営者は、要約四半期連結財務諸表の作成において、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。しかし、実際の業績はこれらの見積り等とは異なる場合があります。

 見積り及びその基礎となる仮定は、継続して見直しております。会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した会計期間と将来の会計期間において認識しております。

 本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える会計上の判断、見積り及び仮定は、前連結会計年度の連結財務諸表と同様であります。

 

5.セグメント情報

(1)前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

報告セグメントごとの収益、利益又は損失、資産の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

金属

グローバル部品・

ロジスティクス

モビリティ

機械・エネルギー・

プラントプロジェクト

化学品・

エレクトロニクス

食料・

生活産業

収益

 

 

 

 

 

 

外部収益

2,060,085

880,070

622,934

617,622

1,595,748

561,278

セグメント間収益

3,245

22,815

4,505

3,849

4,475

378

 合計

2,063,331

902,885

627,440

621,472

1,600,224

561,657

売上総利益

125,896

82,496

102,104

78,790

125,505

35,613

四半期利益

(親会社の所有者に帰属)

63,942

26,543

37,345

27,459

39,184

8,344

セグメント資産

1,447,185

602,857

409,993

1,017,001

944,817

379,167

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

報告セグメント

その他

(注)1

調整額

(注)2

連結

 

 

アフリカ

合計

 

収益

 

 

 

 

 

 

外部収益

1,025,871

7,363,611

3,791

7,367,402

 

セグメント間収益

54

39,326

2,547

41,873

 

 合計

1,025,925

7,402,937

6,338

41,873

7,367,402

 

売上総利益

188,176

738,582

421

2,757

735,403

 

四半期利益

(親会社の所有者に帰属)

33,784

236,603

1,317

142

235,428

 

セグメント資産

693,536

5,494,560

1,240,109

218,777

6,515,892

 

(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、グループ全体の業務支援を行う職能部門を含んでおります。また当欄には、特定の報告セグメントに配賦されない損益も含まれております。

2.「調整額」は、主としてセグメント間取引額を表示しております。

3.セグメント間の取引における価格については、個別に交渉の上、決定しております。

4.アフリカセグメントにおける外部収益は主としてモビリティ事業(車両や産業機械の流通・販売等)、次いでヘルスケア事業(医薬品の製造及び卸売等)における顧客との契約から生じる収益で構成されています。アフリカセグメントの各製品・サービスは、他の報告セグメントに含まれる同様の製品・ビジネスから独立 して経営管理されております。

5.2023年4月1日より自動車本部をモビリティ本部に名称変更しております。

 

(2)当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

報告セグメントごとの収益、利益又は損失、資産の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

金属

グローバル部品・

ロジスティクス

モビリティ

機械・エネルギー・

プラントプロジェクト

化学品・

エレクトロニクス

食料・

生活産業

収益

 

 

 

 

 

 

外部収益

2,151,000

932,693

761,261

582,015

1,556,390

523,314

セグメント間収益

3,844

27,080

5,365

2,549

4,951

2,870

 合計

2,154,845

959,773

766,626

584,565

1,561,342

526,185

売上総利益

107,886

92,174

122,793

73,292

129,915

45,085

四半期利益

(親会社の所有者に帰属)

50,923

35,404

45,491

21,342

45,230

10,013

セグメント資産

1,383,512

602,850

468,375

1,221,041

948,676

329,719

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

報告セグメント

その他

(注)1

調整額

(注)2

連結

 

 

アフリカ

合計

 

収益

 

 

 

 

 

 

外部収益

1,197,607

7,704,283

5,898

7,710,182

 

セグメント間収益

76

46,738

3,513

50,252

 

 合計

1,197,684

7,751,022

9,412

50,252

7,710,182

 

売上総利益

225,711

796,860

355

4,949

792,267

 

四半期利益

(親会社の所有者に帰属)

57,990

266,396

4,442

19

270,858

 

セグメント資産

941,798

5,895,973

1,356,009

398,839

6,853,143

 

(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、グループ全体の業務支援を行う職能部門を含んでおります。また当欄には、特定の報告セグメントに配賦されない損益も含まれております。

2.「調整額」は、主としてセグメント間取引額を表示しております。

3.セグメント間の取引における価格については、個別に交渉の上、決定しております。

4.アフリカセグメントにおける外部収益は主としてモビリティ事業(車両や産業機械の流通・販売等)、次いでヘルスケア事業(医薬品の製造及び卸売等)における顧客との契約から生じる収益で構成されています。アフリカセグメントの各製品・サービスは、他の報告セグメントに含まれる同様の製品・ビジネスから独立 して経営管理されております。

5.2023年4月1日より自動車本部をモビリティ本部に名称変更しております。

 

6.企業結合

 当第3四半期連結累計期間に生じた主な企業結合は次のとおりであります。それ以外の企業結合は、個別にも、合算しても、重要ではありません。

 

SBエナジー株式会社の取得

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称  SBエナジー株式会社

(現社名:     テラスエナジー株式会社)

事業の内容     自然エネルギーによる発電・蓄電、需給調整事業等

 

(2)企業結合を行った理由

 当社グループは、子会社で国内最大の風力発電事業者の㈱ユーラスエナジーホールディングスを核に、国内外で再生可能エネルギー事業を積極的に展開しています。

 SBエナジー㈱が当社の傘下となることで、当社グループは、風力に加えて、太陽光でも国内最大規模の発電事業者となります。これにより、市場ニーズに応える再生可能エネルギーを活用した新規事業の創出・再生可能エネルギー分野のテクノロジーの進化を加速することで、カーボンニュートラルの取り組みを進めていくことができると判断したためであります。

 

(3)支配獲得日、支配獲得の方法及び取得した議決権比率

 当社は、2023年4月28日に株式取得によりSBエナジー㈱の議決権の85.0%を取得しました。

 

(4)支配獲得日における支払対価、取得資産及び引受負債の公正価値及びのれん

 なお、当該企業結合については、取得資産及び引受負債の当初の公正価値測定が完了していないことから、現時点において入手可能な情報に基づいた暫定的な金額となります。

 

(単位:百万円)

 

金額

支払対価の公正価値(注)1

120,000

流動資産

18,053

非流動資産

 

持分法で会計処理されている投資

34,039

無形資産

14,149

その他

25,111

取得資産の公正価値合計

91,354

流動負債

15,939

非流動負債

17,631

引受負債の公正価値合計

33,570

純資産

57,784

のれん(注)2

62,215

(注)1.支払対価の内訳は、現金102,000百万円並びに営業債務及びその他の債務18,000百万円であります。

2.のれんは当社と被取得企業とのシナジーを活かした今後の事業展開により期待される将来の超過収益力を反映したものであります。

 

(5)取得関連費用

 アドバイザリー業務等に対する報酬・手数料 35百万円

 

(6)当社グループの業績に与える影響

 当第3四半期連結累計期間で認識している支配獲得日以降における被取得企業の収益及び四半期利益(親会社所有者に帰属)は、それぞれ2,622百万円、1,434百万円であります。

 企業結合が当連結会計年度の期首であったと仮定した場合の、収益及び四半期利益(親会社所有者に帰属)のプロフォーマ情報(非レビュー情報)は、それぞれ7,711,354百万円、270,149百万円であります。

 

7.金融商品の公正価値

(1)公正価値ヒエラルキー

 公正価値で測定する金融商品について、公正価値の測定に用いたインプットに応じて3つのレベルに分類しております。

レベル1:同一の資産または負債に関する活発な市場における相場価格

レベル2:レベル1の公表価格を除く、直接または間接的に観察可能なインプット

レベル3:観察可能な市場データに基づかないインプット

 

(2)償却原価で測定する金融商品

 償却原価で測定する金融商品の帳簿価額及び公正価値は、次のとおりであります。

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

 

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

金融資産

 

 

 

 

営業債権及びその他の債権

1,773,024

1,773,060

1,785,383

1,785,426

金融負債

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務(注)

1,611,030

1,611,030

1,606,336

1,606,336

社債及び借入金

 

 

 

 

社債

318,564

313,709

280,904

272,607

借入金

1,618,137

1,603,210

1,703,775

1,684,404

コマーシャル・ペーパー

85,000

85,000

100,000

100,000

(注)リース負債は除いております。

 

 公正価値の測定方法は次のとおりであり、非支配株主に係る売建プット・オプション負債は公正価値ヒエラルキーのレベル3、それ以外は全てレベル2に分類しております。

(a)現金及び現金同等物

 主として、現金、当座預金及び短期間で満期を迎える定期預金であり、その公正価値は、帳簿価額と同額とみなしております。

 

(b)営業債権及びその他の債権

 短期間で決済される債権及び変動金利付債権の公正価値は、帳簿価額と同額とみなしております。それらを除く債権の公正価値は、新たに同一残存期間で同程度の信用格付を有する債権を同様の条件の下で取得する場合に適用される利率を使用して、将来の見積りキャッシュ・フローを割引くことにより測定しております。

 

(c)その他の金融資産

 主として、預入期間が3か月超1年以内の定期預金であり、その公正価値は、帳簿価額と同額とみなしております。

 

(d)営業債務及びその他の債務

 短期間で決済される債務の公正価値は、帳簿価額と同額とみなしております。なお、営業債務及びその他の債務には非支配株主に係る売建プット・オプション負債が含まれており、その公正価値は将来キャッシュ・フローを割引く方法に基づいて算定しております。

 

(e)社債及び借入金

 社債の公正価値は、公表されている参考価格を参照して測定しております。借入金の公正価値は、新たに同一残存期間の借入を同様の条件の下で行う場合に適用される利率を使用して、将来の見積りキャッシュ・フローを割引くことにより測定しております。

 

(3)公正価値で測定する金融商品

 経常的に公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーは、次のとおりであります。なお、非経常的に公正価値で測定する金融商品はありません。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金融資産

 

 

 

 

その他の金融資産

 

 

 

 

デリバティブ

4,027

82,270

86,297

その他の投資

 

 

 

 

株式・出資金

381,343

242,607

623,951

 合計

385,371

82,270

242,607

710,248

金融負債

 

 

 

 

その他の金融負債

 

 

 

 

デリバティブ

2,122

30,238

32,361

 

当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金融資産

 

 

 

 

その他の金融資産

 

 

 

 

デリバティブ

5,266

78,256

83,523

その他の投資

 

 

 

 

株式・出資金

474,522

252,395

726,918

 合計

479,789

78,256

252,395

810,442

金融負債

 

 

 

 

その他の金融負債

 

 

 

 

デリバティブ

2,850

26,346

29,197

 

 公正価値の測定方法は、次のとおりであります。

(a)その他の金融資産

 レベル1に分類した金融商品は、活発な市場で取引されているデリバティブであり、各年度の末日現在の相場価格に基づき測定しております。レベル2に分類した金融商品は、相対取引のデリバティブであり、ブローカーによる提示相場及び観察可能なインプットに基づき測定しております。

 

(b)その他の投資

 レベル1に分類した金融商品は、活発な市場で取引されている株式であり、各年度の末日現在の相場価格に基づき測定しております。レベル3に分類した金融商品は、活発な市場における相場価格がない株式及び出資金であり、適切な権限者が承認した公正価値の測定に係る評価方法を含む評価方針及び手続に従い、評価者が各金融商品の評価方法を決定し測定しております。なお、出資金の一部は、存続期間に定めのある事業組合への投資であるため、純損益を通じて公正価値で測定しており、レベル3に分類した金融商品に含まれております。評価方法には類似会社比較法、純資産法等があり、測定にあたり、PBR、非流動性ディスカウント等を利用しております。

 

(c)その他の金融負債

 レベル1に分類した金融商品は、活発な市場で取引されているデリバティブであり、各年度の末日現在の相場価格に基づき測定しております。レベル2に分類した金融商品は、相対取引のデリバティブであり、ブローカーによる提示相場及び観察可能なインプットに基づき測定しております。

 

 公正価値ヒエラルキーのレベル3に分類した金融商品の増減は、次のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

 

その他の投資

その他の投資

期首残高

217,704

242,607

FVTOCIの金融資産から生じるその他の包括利益

22,656

△14,724

購入

8,777

18,283

売却

△990

△522

為替換算

886

1,313

その他

△9,169

5,437

期末残高

239,864

252,395

 

 公正価値ヒエラルキーのレベル3に分類した金融商品に係る重要な観察不能なインプットは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

PBR

0.4倍~4.4倍

0.6倍~4.8倍

非流動性ディスカウント

30.0%

30.0%

 PBRが上昇(低下)した場合は公正価値が上昇(低下)し、非流動性ディスカウントが上昇(低下)した場合は公正価値が低下(上昇)します。

 

8.配当金

 前第3四半期連結累計期間において、1株当たり186円(総額65,485百万円)の配当を支払っております。

 当第3四半期連結累計期間において、1株当たり231円(総額81,331百万円)の配当を支払っております。

 

9.収益

 当社グループの収益は、主として一時点で顧客に支配が移転される物品の販売から認識した収益で構成されており、一定期間にわたり認識される収益に重要性はありません。なお、収益を純額で表示している代理人としての取引について、純額で計上された収益の金額が収益全体に占める割合は重要なものではありません。

 収益の分解とセグメント収益との関連は、次のとおりであります。

 

 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

金属

グローバル部品・

ロジスティクス

モビリティ

機械・エネルギー・

プラントプロジェクト

化学品・

エレクトロニクス

食料・

生活産業

顧客との契約から認識した収益

2,054,861

880,070

616,892

616,785

1,595,748

552,841

その他の源泉から認識した収益

5,223

6,041

837

8,436

 合計

2,060,085

880,070

622,934

617,622

1,595,748

561,278

 

 

 

 

 

 

 

 

報告セグメント

その他

(注)1

連結

 

 

 

アフリカ

合計

 

 

顧客との契約から認識した収益

1,005,084

7,322,285

3,791

7,326,076

 

 

その他の源泉から認識した収益

20,786

41,325

41,325

 

 

 合計

1,025,871

7,363,611

3,791

7,367,402

 

 

(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、グループ全体の業務支援を行う職能部門を含んでおります。

2.その他の源泉から認識した収益には、IFRS第9号「金融商品」及びIFRS第16号「リース」等に基づき認識した収益が含まれております。

 

 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

金属

グローバル部品・

ロジスティクス

モビリティ

機械・エネルギー・

プラントプロジェクト

化学品・

エレクトロニクス

食料・

生活産業

顧客との契約から認識した収益

2,148,146

932,693

754,220

581,153

1,556,390

514,791

その他の源泉から認識した収益

2,854

7,041

861

8,523

 合計

2,151,000

932,693

761,261

582,015

1,556,390

523,314

 

 

 

 

 

 

 

 

報告セグメント

その他

(注)1

連結

 

 

 

アフリカ

合計

 

 

顧客との契約から認識した収益

1,175,285

7,662,680

5,898

7,668,578

 

 

その他の源泉から認識した収益

22,322

41,603

41,603

 

 

 合計

1,197,607

7,704,283

5,898

7,710,182

 

 

(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、グループ全体の業務支援を行う職能部門を含んでおります。

2.その他の源泉から認識した収益には、IFRS第9号「金融商品」及びIFRS第16号「リース」等に基づき認識した収益が含まれております。

 

10.1株当たり四半期利益(親会社の所有者に帰属)

 親会社の所有者に帰属する基本的1株当たり四半期利益の算定上の基礎は、次のとおりであります。なお、希薄化後1株当たり四半期利益(親会社の所有者に帰属)については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

四半期利益(親会社の所有者に帰属)(百万円)

235,428

270,858

基本的加重平均普通株式数(千株)

351,858

351,872

基本的1株当たり四半期利益

(親会社の所有者に帰属)(円)

669.10

769.76

 

 

 前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

  至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

  至 2023年12月31日)

四半期利益(親会社の所有者に帰属)(百万円)

84,148

93,100

基本的加重平均普通株式数(千株)

351,865

351,877

基本的1株当たり四半期利益

(親会社の所有者に帰属)(円)

239.15

264.58

 

2【その他】

 2023年10月31日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

①中間配当による配当金の総額

44,011百万円

②1株当たりの金額

125円00銭

③支払請求の効力発生日及び支払開始日

2023年11月27日

(注)2023年9月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行っております。