第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

19,846

17,494

受取手形、売掛金及び契約資産

4,289

4,376

商品

1,129

998

仕掛品

489

670

貯蔵品

34

28

その他

1,627

1,447

貸倒引当金

6

5

流動資産合計

27,410

25,010

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

土地

2,888

2,888

その他(純額)

1,637

1,682

有形固定資産合計

4,526

4,571

無形固定資産

 

 

のれん

252

186

ソフトウエア

3,787

2,750

ソフトウエア仮勘定

3,140

5,351

その他

6

5

無形固定資産合計

7,185

8,293

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,899

3,573

その他

2,915

3,148

貸倒引当金

149

149

投資その他の資産合計

6,666

6,571

固定資産合計

18,378

19,437

繰延資産

5

資産合計

45,793

44,447

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,318

1,301

短期借入金

807

5,320

1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債

11,007

1年内返済予定の長期借入金

220

800

未払法人税等

1,098

662

賞与引当金

1,558

889

その他

4,859

5,702

流動負債合計

20,868

14,675

固定負債

 

 

長期借入金

3,200

役員退職慰労引当金

65

72

退職給付に係る負債

13

12

資産除去債務

21

22

その他

49

35

固定負債合計

149

3,342

負債合計

21,018

18,018

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,198

3,198

資本剰余金

2,931

2,931

利益剰余金

23,030

24,881

自己株式

5,990

5,915

株主資本合計

23,169

25,095

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,109

873

為替換算調整勘定

0

その他の包括利益累計額合計

1,109

873

非支配株主持分

496

459

純資産合計

24,775

26,428

負債純資産合計

45,793

44,447

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

31,016

32,791

売上原価

11,413

12,727

売上総利益

19,603

20,064

販売費及び一般管理費

14,219

15,515

営業利益

5,383

4,548

営業外収益

 

 

受取利息

9

9

受取配当金

23

10

持分法による投資利益

18

保険配当金

23

33

その他

33

82

営業外収益合計

90

154

営業外費用

 

 

支払利息

6

8

持分法による投資損失

338

社債発行費償却

5

5

支払手数料

6

5

その他

2

3

営業外費用合計

359

22

経常利益

5,114

4,680

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

383

関係会社株式売却益

22

特別利益合計

406

特別損失

 

 

固定資産除却損

23

8

減損損失

7

投資有価証券評価損

0

1

特別損失合計

24

17

税金等調整前四半期純利益

5,496

4,662

法人税等

1,811

1,450

四半期純利益

3,684

3,212

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

9

36

親会社株主に帰属する四半期純利益

3,675

3,249

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

3,684

3,212

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

278

235

持分法適用会社に対する持分相当額

0

0

その他の包括利益合計

277

235

四半期包括利益

3,406

2,976

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

3,397

3,013

非支配株主に係る四半期包括利益

9

36

 

【注記事項】

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

税金費用については、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 持分法による投資損失

前第3四半期連結累計期間において、一部の持分法適用関連会社に係るのれん相当額について、取得時の事業計画において想定していた超過収益力が見込まれなくなったことから、「持分法会計に関する実務指針」(日本公認会計士協会 会計制度委員会報告第9号)第9項なお書きの規定に基づき、当該のれん相当額の未償却残高303百万円を一時償却しております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

減価償却費

1,963百万円

1,910百万円

のれんの償却額

190百万円

65百万円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年6月29日

定時株主総会

普通株式

1,343

45

2022年3月31日

2022年6月30日

利益剰余金

(注)1株当たり配当額には、特別配当5円を含んでおります。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月29日

定時株主総会

普通株式

1,343

45

2023年3月31日

2023年6月30日

利益剰余金

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは、ソフトウェア関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

顧客との契約から生じる収益

 

 

 システム導入契約売上

 

 

  ハードウェア

3,004百万円

3,311百万円

  ソフトウェア

10,397

9,859

  ユースウェア

4,439

4,927

  計

17,842

18,099

 サービス収入

 

 

  トータル・バリューサービス(TVS)

1,899

1,920

  ソフト使用料

2,908

4,023

  ソフトウェア運用支援サービス

4,265

4,428

  ハードウェア・ネットワーク保守サービス

1,135

1,178

  サプライ・オフィス用品

439

378

  計

10,647

11,929

 その他

2,526

2,762

 顧客との契約から生じる収益合計

31,016

32,791

その他の収益

外部顧客への売上高

31,016

32,791

 

(注)1.「トータル・バリューサービス(TVS)」は、会計事務所向けの総合保守サービスです。

2.「ソフトウェア運用支援サービス」は、企業向けの総合保守サービスです。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

123円09銭

108円61銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

(百万円)

3,675

3,249

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

3,675

3,249

普通株式の期中平均株式数(千株)

29,858

29,913

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

106円71銭

105円66銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(百万円)

△6

(うち受取利息(税額相当額控除後)

(百万円))

(△5)

(-)

(うち連結子会社の潜在株式による調整額

(百万円))

(△0)

(-)

普通株式増加数(千株)

4,522

835

(うち新株予約権(千株))

(883)

(835)

(うち転換社債型新株予約権付社債(千株))

(3,639)

(-)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。