第4【経理の状況】

 1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年(2007年)内閣府令第64号)附則第4条の規定により、米国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準による用語、様式及び作成方法に準拠して作成しています。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当第3四半期連結会計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)及び当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けています。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

株式会社小松製作所及び連結子会社

 

 

前連結会計年度末

(2023年3月31日)

当第3四半期

連結会計期間末

(2023年12月31日)

区分

注記番号

金額(百万円)

構成比

(%)

金額(百万円)

構成比

(%)

(資産の部)

 

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物

※17

289,975

 

343,456

 

受取手形及び売掛金

※1,4,11

1,111,913

 

1,126,805

 

棚卸資産

※5

1,227,208

 

1,459,671

 

その他の流動資産

※16,17,18

207,479

 

215,625

 

 流動資産合計

 

2,836,575

58.2

3,145,557

58.6

長期売上債権

※1,4,11,

 17

569,691

11.7

629,282

11.7

投資

 

 

 

 

 

関連会社に対する投資及び貸付金

 

52,325

 

64,627

 

投資有価証券

※6

10,556

 

10,729

 

その他

 

3,418

 

3,730

 

 投資合計

 

66,299

1.4

79,086

1.5

有形固定資産

 -減価償却累計額(前連結会計年度末1,018,981

  百万円、当第3四半期連結会計期間末

  1,074,788百万円)控除後

 

836,442

17.1

885,537

16.4

オペレーティングリース使用権資産

 

61,052

1.3

64,005

1.2

営業権

※3

207,060

4.2

251,168

4.7

その他の無形固定資産

※3,7

167,292

3.4

166,102

3.1

繰延税金及びその他の資産

※16,17,18

131,436

2.7

148,683

2.8

 資産合計

 

4,875,847

100.0

5,369,420

100.0

 ※ 「四半期連結財務諸表に関する注記」を参照

 

 

 

 

前連結会計年度末

(2023年3月31日)

当第3四半期

連結会計期間末

(2023年12月31日)

区分

注記番号

金額(百万円)

構成比

(%)

金額(百万円)

構成比

(%)

 (負債の部)

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

 

短期債務

※17

310,738

 

498,431

 

長期債務

 -1年以内期限到来分

※17

176,835

 

130,999

 

支払手形及び買掛金

※1,8

362,360

 

321,882

 

未払法人税等

 

64,495

 

54,035

 

短期オペレーティングリース負債

 

17,878

 

17,741

 

その他の流動負債

※11,16,17,

 18

439,355

 

498,952

 

 流動負債合計

 

1,371,661

28.1

1,522,040

28.3

固定負債

 

 

 

 

 

長期債務

※17

566,189

 

577,971

 

退職給付債務

 

90,348

 

92,304

 

長期オペレーティングリース負債

 

44,913

 

48,769

 

繰延税金及びその他の負債

※11,16,17,

 18

124,781

 

138,588

 

 固定負債合計

 

826,231

17.0

857,632

16.0

 負債合計

 

2,197,892

45.1

2,379,672

44.3

契約残高及び偶発債務

※15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 (純資産の部)

 

 

 

 

 

資本金

 

69,660

 

70,336

 

-普通株式

授権株式数

前連結会計年度末:

3,955,000,000株

当第3四半期連結会計期間末:

3,955,000,000株

発行済株式数

前連結会計年度末:

973,450,930株

当第3四半期連結会計期間末:

973,810,620株

自己株式控除後発行済株式数

前連結会計年度末:

945,594,299株

当第3四半期連結会計期間末:

945,972,934株

資本剰余金

 

135,886

 

136,515

 

利益剰余金

 

 

 

 

 

利益準備金

 

48,508

 

48,868

 

その他の剰余金

 

2,114,789

 

2,277,972

 

その他の包括利益(△損失)累計額

※10,16

219,951

 

351,768

 

自己株式

 

△49,153

 

△49,140

 

-取得価額

前連結会計年度末:

27,856,631株

当第3四半期連結会計期間末:

27,837,686株

株主資本合計

 

2,539,641

52.1

2,836,319

52.8

非支配持分

 

138,314

2.8

153,429

2.9

純資産合計

 

2,677,955

54.9

2,989,748

55.7

 負債及び純資産合計

 

4,875,847

100.0

5,369,420

100.0

 ※ 「四半期連結財務諸表に関する注記」を参照

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【第3四半期連結累計期間】

【四半期連結損益計算書】

株式会社小松製作所及び連結子会社

 

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

区分

注記番号

金額(百万円)

百分比

(%)

金額(百万円)

百分比

(%)

売上高

※10,11,13,

 16,21

2,539,232

100.0

2,794,990

100.0

売上原価

※7,9,10,

 16

1,791,611

70.6

1,902,172

68.1

販売費及び一般管理費

※3,7,9,

 12

401,453

15.8

441,608

15.8

その他の営業収益

 

431

0.0

2,211

0.1

営業利益

 

346,599

13.6

453,421

16.2

その他の収益(△費用)

 

 

 

 

 

受取利息及び配当金

 

8,243

0.3

14,924

0.5

支払利息

 

△21,882

△0.9

△39,658

△1.4

その他(純額)

※6,9,10,

 16

6,847

0.3

1,584

0.1

合計

 

△6,792

△0.3

△23,150

△0.8

税引前四半期純利益

 

339,807

13.4

430,271

15.4

法人税等

※10

 

 

 

 

当期分

 

94,486

 

117,932

 

繰延分

 

2,740

 

△3,777

 

合計

 

97,226

3.8

114,155

4.1

持分法投資損益調整前四半期純利益

 

242,581

9.6

316,116

11.3

持分法投資損益

 

3,110

0.1

5,580

0.2

四半期純利益

 

245,691

9.7

321,696

11.5

控除:非支配持分に帰属する四半期純利益

 

13,780

0.5

17,429

0.6

当社株主に帰属する四半期純利益

 

231,911

9.1

304,267

10.9

1株当たり当社株主に帰属する四半期純利益

※14

 

 

基本的

 

245.30円

321.71円

希薄化後

 

245.26円

321.69円

 ※ 「四半期連結財務諸表に関する注記」を参照

 

【四半期連結包括利益計算書】

  株式会社小松製作所及び連結子会社

 

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

区分

注記番号

金額(百万円)

金額(百万円)

四半期純利益

 

245,691

321,696

その他の包括利益-税控除後

 

 

 

外貨換算調整勘定

※10

54,880

139,056

年金債務調整勘定

※9,10

436

600

未実現デリバティブ評価損益

※10,16

4,747

639

合計

 

60,063

140,295

四半期包括利益

 

305,754

461,991

控除:非支配持分に帰属する四半期包括利益

 

15,290

25,907

当社株主に帰属する四半期包括利益

 

290,464

436,084

 ※ 「四半期連結財務諸表に関する注記」を参照

 

【第3四半期連結会計期間】

【四半期連結損益計算書】

株式会社小松製作所及び連結子会社

 

 

 前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

  至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

  至 2023年12月31日)

区分

注記番号

金額(百万円)

百分比

(%)

金額(百万円)

百分比

(%)

売上高

※10,11,13,

 16,21

920,497

100.0

971,996

100.0

売上原価

※7,9,10,

 16

644,161

70.0

664,974

68.4

販売費及び一般管理費

※3,7,9,

 12

142,919

15.5

153,755

15.8

その他の営業収益

 

1,548

0.2

3,178

0.3

営業利益

 

134,965

14.7

156,445

16.1

その他の収益(△費用)

 

 

 

 

 

受取利息及び配当金

 

3,231

0.4

5,737

0.6

支払利息

 

△10,990

△1.2

△14,655

△1.5

その他(純額)

※6,9,10,

 16

△15,158

△1.6

△5,276

△0.5

合計

 

△22,917

△2.5

△14,194

△1.5

税引前四半期純利益

 

112,048

12.2

142,251

14.6

法人税等

※10

 

 

 

 

当期分

 

30,680

 

30,975

 

繰延分

 

7,679

 

8,541

 

合計

 

38,359

4.2

39,516

4.1

持分法投資損益調整前四半期純利益

 

73,689

8.0

102,735

10.6

持分法投資損益

 

1,038

0.1

1,747

0.2

四半期純利益

 

74,727

8.1

104,482

10.7

控除:非支配持分に帰属する四半期純利益

 

5,384

0.6

5,763

0.6

当社株主に帰属する四半期純利益

 

69,343

7.5

98,719

10.2

1株当たり当社株主に帰属する四半期純利益

※14

 

 

基本的

 

73.33円

104.36円

希薄化後

 

73.32円

104.35円

 ※ 「四半期連結財務諸表に関する注記」を参照

 

【四半期連結包括利益計算書】

 株式会社小松製作所及び連結子会社

 

 

 前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

  至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

  至 2023年12月31日)

区分

注記番号

金額(百万円)

金額(百万円)

四半期純利益

 

74,727

104,482

その他の包括利益(△損失)-税控除後

 

 

 

外貨換算調整勘定

※10

△193,103

△64,631

年金債務調整勘定

※9,10

157

207

未実現デリバティブ評価損益

※10,16

4,785

1,404

合計

 

△188,161

△63,020

四半期包括利益(△損失)

 

△113,434

41,462

控除:非支配持分に帰属する四半期包括利益(△損失)

 

△4,489

2,246

当社株主に帰属する四半期包括利益(△損失)

 

△108,945

39,216

 ※ 「四半期連結財務諸表に関する注記」を参照

 

(3)【四半期連結純資産計算書】

   株式会社小松製作所及び連結子会社

 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(金額:百万円)

 

注記

番号

 

資本金

 

資本

剰余金

 

利益剰余金

その他の

包括利益

(△損失)

累計額

自己株式

 

株主資本

合計

 

非支配

持分

 

純資産

合計

 

利益

準備金

その他の

剰余金

期首残高

 

69,393

139,572

47,903

1,902,501

122,414

△49,272

2,232,511

123,766

2,356,277

現金配当

※20

 

 

 

△113,505

 

 

△113,505

△7,458

△120,963

利益準備金への振替

 

 

 

521

△521

 

 

 

持分変動及びその他

 

 

△3,901

 

 

1,476

△77

△2,502

△1,064

△3,566

四半期純利益

 

 

 

 

231,911

 

 

231,911

13,780

245,691

その他の包括利益

-税控除後

※10

 

 

 

 

58,553

 

58,553

1,510

60,063

新株予約権の行使

※12

 

△90

 

 

 

 

△90

 

△90

自己株式の購入等

 

 

 

 

 

 

△30

△30

 

△30

自己株式の売却等

 

 

60

 

 

 

212

272

103

375

譲渡制限付株式報酬

※12

267

265

 

 

 

 

532

 

532

四半期末残高

 

69,660

135,906

48,424

2,020,386

182,443

△49,167

2,407,652

130,637

2,538,289

 ※ 「四半期連結財務諸表に関する注記」を参照

 

 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(金額:百万円)

 

注記

番号

 

資本金

 

資本

剰余金

 

利益剰余金

その他の

包括利益

(△損失)

累計額

自己株式

 

株主資本

合計

 

非支配

持分

 

純資産

合計

 

利益

準備金

その他の

剰余金

期首残高

 

69,660

135,886

48,508

2,114,789

219,951

△49,153

2,539,641

138,314

2,677,955

会計基準アップデート

2016-13適用による累積

影響額-税控除後

※1,4

 

 

 

△1,634

 

 

△1,634

△126

△1,760

現金配当

※20

 

 

 

△139,090

 

 

△139,090

△10,653

△149,743

利益準備金への振替

 

 

 

360

△360

 

 

 

持分変動及びその他

 

 

9

 

 

 

 

9

△13

△4

四半期純利益

 

 

 

 

304,267

 

 

304,267

17,429

321,696

その他の包括利益

-税控除後

※10

 

 

 

 

131,817

 

131,817

8,478

140,295

新株予約権の行使

※12

 

△62

 

 

 

 

△62

 

△62

自己株式の購入等

 

 

 

 

 

 

△40

△40

 

△40

自己株式の売却等

 

 

10

 

 

 

53

63

 

63

譲渡制限付株式報酬

※12

676

672

 

 

 

 

1,348

 

1,348

四半期末残高

 

70,336

136,515

48,868

2,277,972

351,768

△49,140

2,836,319

153,429

2,989,748

 ※ 「四半期連結財務諸表に関する注記」を参照

 

(4)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

株式会社小松製作所及び連結子会社

 

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

区分

注記番号

金額(百万円)

金額(百万円)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

 

四半期純利益

 

 

245,691

 

321,696

四半期純利益から営業活動による現金及び現金同等物の増加(純額)への調整

 

 

 

 

 

減価償却費等

 

111,578

 

117,437

 

法人税等繰延分

 

2,740

 

△3,777

 

投資有価証券評価損益及び減損

 

△100

 

291

 

固定資産売却損益

 

△433

 

△2,023

 

固定資産廃却損

 

1,538

 

2,007

 

未払退職金及び退職給付債務の減少

 

△360

 

△1,288

 

資産及び負債の増減

 

 

 

 

 

受取手形及び売掛金の増減

 

△24,670

 

22,345

 

棚卸資産の増加

 

△243,783

 

△154,227

 

支払手形及び買掛金の減少

 

△5,967

 

△56,822

 

未払法人税等の減少

 

△13,045

 

△11,860

 

その他(純額)

 

9,883

△162,619

44,704

△43,213

営業活動による現金及び現金同等物の増加(純額)

 

 

83,072

 

278,483

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

 

固定資産の購入

 

 

△134,912

 

△152,009

固定資産の売却

 

 

13,885

 

13,554

投資有価証券等の購入

 

 

△1,875

 

△178

子会社株式及び事業の売却(現金流出額との純額)

 

 

12,295

 

13,716

子会社及び持分法適用会社株式等の取得

(現金取得額との純額)

 

 

△18,000

 

△39,206

その他(純額)

 

 

△2,300

 

3,494

投資活動による現金及び現金同等物の減少(純額)

 

 

△130,907

 

△160,629

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

 

満期日が3カ月超の借入債務による調達

 

 

566,284

 

318,315

満期日が3カ月超の借入債務の返済

 

 

△471,726

 

△347,608

満期日が3カ月以内の借入債務の増加(純額)

 

 

90,332

 

116,261

配当金支払

 

 

△113,505

 

△139,090

子会社の株式発行による収入

 

 

2,012

 

その他(純額)

 

 

△12,311

 

△10,684

財務活動による現金及び現金同等物の増減(純額)

 

 

61,086

 

△62,806

為替変動による現金及び現金同等物への影響額

 

 

5,524

 

△1,567

現金及び現金同等物純増加額

 

 

18,775

 

53,481

現金及び現金同等物期首残高

 

 

315,360

 

289,975

現金及び現金同等物四半期末残高

 

 

334,135

 

343,456

  ※ 「四半期連結財務諸表に関する注記」を参照

 (注) 前第3四半期連結累計期間の連結キャッシュ・フロー計算書を当第3四半期連結累計期間の表示にあわせ

     て組替再表示しています。

 

四半期連結財務諸表に関する注記

1.四半期連結財務諸表の作成基準及び重要な会計方針

四半期連結財務諸表の作成基準

① 当社の四半期連結財務諸表は、米国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準(以下、「米国会計基準」)に準拠して作成しています。

② 当四半期連結財務諸表上では、連結会社の会計帳簿には記帳されていない、いくつかの修正が加えられています。それらは主として注記23「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法について ②会計処理基準について」で述べられている日米会計基準の相違によるものです。

 

連結財務諸表の作成状況及び米国証券取引委員会における登録状況

当社は、1964年の欧州における外貨建転換社債の発行を契機として、1963年より米国会計基準での連結財務諸表を作成しています。

当社は、1967年に米国で発行の転換社債を米国証券取引委員会(以下、「SEC」)に登録しました。また、1970年の新株式発行に伴い米国株主に対する割当てのための普通株式をSECに登録しました。以来、外国発行会社として、米国1934年証券取引所法に基づいて、米国会計基準に基づいて作成された連結財務諸表を含む年次報告書をSECに届け出、登録していましたが、2014年6月30日にSECへの登録を廃止しました。

 

重要な会計方針

新たに適用した会計基準

 米国財務会計基準審議会は、2016年6月に会計基準アップデート2016-13「金融商品-信用損失:金融商品に

関する信用損失の測定」を発行しました。同アップデートは、多くの金融資産について、発生損失モデルではな

く予想信用損失モデルに基づいて損失を認識することを要求しています。予想信用損失モデルでは、対象となる

金融資産の残存期間に発生することが見込まれる予想信用損失をただちに認識することになります。当社グルー

プは、同アップデートを2023年4月1日より開始する連結会計年度及びその四半期連結会計期間から適用してい

ます。同アップデートの適用にあたり、適用開始期間の期首の利益剰余金で累積影響額を調整する修正遡及適用

アプローチにより1,634百万円を期首の利益剰余金から減額しています。詳細は、注記4「売上債権及び信用損

失引当金」に記載しています。

 

 米国財務会計基準審議会は、2022年9月に会計基準アップデート2022-04「サプライヤー・ファイナンス・プ

ログラムに係る債務の開示」を発行しました。同アップデートは、製品やサービスの購入時にサプライヤー・フ

ァイナンス・プログラムを利用する企業に対し、プログラムの主要な条件や期末の債務残高に関する情報、期首

から期末までの変動を開示することを要求しています。当社グループは、同アップデートのプログラムの主要な

条件や期末の債務残高に関する情報の開示要求について、2023年4月1日より開始する連結会計年度及びその四

半期連結会計期間から適用しています。なお、同アップデートのうち、期首から期末までの変動の開示要求につ

いては、2023年12月16日以降開始する連結会計年度から適用されます。同アップデートの適用が、当社グループ

の財政状態及び経営成績に与える影響はありません。詳細は、注記8「買入債務」に記載しています。

 

 上記を除き、直近の有価証券報告書に記載された重要な会計方針に対し、重要な変更はありません。

 なお、ウクライナ情勢に起因するサプライチェーンや金融・経済の混乱等が当社グループの財政状態及び経営

成績に与える影響については、収束時期等が不透明であるものの、現時点で入手可能な情報や予測に基づき、今

後も一定程度当該影響が継続すると仮定しています。会計上の見積りの中でも比較的重要性のある信用損失見積

額の算定、繰延税金資産の回収可能性の判断、長期性資産及び営業権の減損の判定については、当該仮定を含ん

だ最善の見積りを行っていますが、今後の実際の推移が当該仮定と乖離する場合には、当社グループの財政状態

及び経営成績に影響を与える可能性があります。

 

2.補足的キャッシュ・フロー情報

 四半期連結キャッシュ・フロー計算書の補足的情報は次のとおりです。

 

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

 

百万円

 

百万円

現金支出項目

 

 

 

利息支払額

20,295

 

40,851

法人税等支払額(純額)

115,949

 

144,004

 

3.企業結合の状況

American Battery Solutions, Inc.

 2023年12月1日、当社は米国における完全子会社であるコマツアメリカ㈱を通じて、発行済株式のすべてを取得することにより、バッテリーメーカーであるAmerican Battery Solutions, Inc.(以下、「ABS社」)を買収しました。

 ABS社は、商用車及び産業用車両向けリチウムイオンバッテリーを含む多様なバッテリーパックの開発・製造を手掛けるバッテリーメーカーであり、各顧客のニーズに応じて最適化されたバッテリーシステムを提供しています。ABS社は、優れた性能を持つバッテリーパックの開発・製造技術とともに、高い製品開発の知識とノウハウを備えた人材を有しています。

 本買収により、ABS社が持つバッテリー技術と当社グループの知見・ネットワークを融合することで、様々な環境や条件の下で使用される当社グループ製品向けに、最適化されたバッテリーの開発・製造が可能になります。なお、本買収後も、ABS社は独立したグループ企業として、現在の商用車向け事業を継続し、当社グループを通じた新たな事業機会の獲得によって、商用車及び建設・鉱山機械市場における世界有数のバッテリーシステムプロバイダーを目指します。

 当社グループは、新たに獲得したABS社のバッテリー技術を活用することで、カーボンニュートラル達成に向けたバッテリー駆動式電動車の開発を加速させます。

 

 当社グループは、米国財務会計基準審議会会計基準編纂書(以下、「会計基準編纂書」)805「企業結合」に基づき、取得資産、引受負債の公正価値の測定を行っており、取得日における取得価額配分後の取得資産及び引受負債の暫定金額は以下のとおりです。ABS社の取得は2023年12月1日であったため、当四半期報告書提出日現在において取得した一部の無形固定資産に関する最終的な公正価値測定が完了していないことから、取得原価の配分は未了であり、無形固定資産の金額が変更される可能性があります。

 

(百万円)

取得の対価

 

現金及び現金同等物

37,370

取得の対価の公正価値

37,370

 

 

識別可能取得資産及び引受負債

 

流動資産

6,096

有形固定資産

6,173

無形固定資産

59

その他の固定資産

1,316

取得資産合計

13,644

流動負債

△2,799

固定負債

△1,807

引受負債合計

△4,606

取得純資産

9,038

営業権

28,332

 

37,370

 

 営業権28,332百万円は建設機械・車両事業セグメントに割当てられています。営業権は税務上損金算入されません。

 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)における取得関連費用は、1,261百万円であり、四半期連結損益計算書の販売費及び一般管理費に含まれています。

 当第3四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書に含まれる、当該株式取得日以後のABS社の経営成績は重要ではありません。

 また、2022年4月1日時点で当株式取得が行われたと仮定した場合の、前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)及び当第3四半期連結累計期間の売上高、当社株主に帰属する四半期純利益に与える影響額も重要ではありません。

 

4.売上債権及び信用損失引当金

① ポートフォリオ・セグメント

 当社グループは、売上債権及び信用損失引当金を事業セグメント別に管理しており、ポートフォリオ・セグメントも同様に「建設機械・車両」、「リテールファイナンス」、「産業機械他」の3つに区分しています。

 建設機械・車両及び産業機械他セグメントにおいては、主に顧客への製品、補給部品、サービス等の販売対価として計上した売掛金や受取手形を保有しています。これらの売上債権は概ね1年以内に代金の回収が行われるため、回収不能により損失が発生する可能性は低いと考えています。

 リテールファイナンスセグメントにおいては、主に建設・鉱山機械購入時における顧客の一時的な資金負担を平準化する目的で、割賦販売及び販売型リースを提供しています。当社グループは、融資対象の機械に対し担保権を設定するなどして、リテールファイナンスに係る売上債権(以下、「リテールファイナンス債権」)の保全に努めています。当社グループの回収努力にもかかわらず債務不履行の状況を解消できなかった場合は、各国の法的要件を満たしたうえで、当該融資対象の機械を回収し、当社グループの販売網を通じて第三者に販売することができます。リテールファイナンス債権は、回収が長期間に及ぶうえに、信用損失見積額の算定及び担保による回収可能見込額の算定には不確実性が伴います。当社グループは過去の平均損失率に住宅着工件数等の関連する経済指標を加味した予想信用損失率を用いて、リテールファイナンス債権に対する信用損失引当金を計上しています。リテールファイナンス債権の残存期間のうち合理的かつ裏付け可能な方法で予測できる範囲を超える期間については、過去の貸倒実績に基づいて残存期間の信用損失を見積もっています。また、顧客の財政状況の悪化や支払い遅れの長期化等により回収可能性に懸念があると判断されるリテールファイナンス債権に対しては、顧客ごとの信用状況や未回収債権の状況調査及び担保となる機械の市場価格調査を行い、入手可能な情報に基づいて信用損失引当金を個別に計上しています。なお、当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)及び当第3四半期連結会計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)において、信用損失見積額の算定方法に重要な変更はありません。

 

 当第3四半期連結累計期間におけるセグメント別の信用損失引当金の変動は次のとおりです。

 

 

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

 

建設機械・車両

 

リテールファイナンス

 

産業機械他

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

信用損失引当金の変動:

 

 

 

 

 

 

期首残高

 

7,325

 

15,160

 

170

会計基準適用に伴う調整

 

562

 

1,676

 

当期繰入(△戻入)

 

1,522

 

2,484

 

△8

貸倒償却

 

△154

 

△1,999

 

△112

その他

 

1,748

 

1,703

 

145

期末残高

 

11,003

 

19,024

 

195

 

 

 

 

 

 

 

売上債権:

 

 

 

 

 

 

期末残高

 

635,568

 

1,109,184

 

41,557

 

 当第3四半期連結会計期間におけるセグメント別の信用損失引当金の変動は次のとおりです。

 

 

 

当第3四半期連結会計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)

 

 

建設機械・車両

 

リテールファイナンス

 

産業機械他

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

信用損失引当金の変動:

 

 

 

 

 

 

期首残高

 

11,536

 

19,099

 

303

当期繰入(△戻入)

 

△194

 

1,406

 

△107

貸倒償却

 

△95

 

△1,113

 

その他

 

△244

 

△368

 

△1

期末残高

 

11,003

 

19,024

 

195

 

 

 

 

 

 

 

売上債権:

 

 

 

 

 

 

期末残高

 

635,568

 

1,109,184

 

41,557

 

 建設機械・車両及び産業機械他のセグメントに区分される売上債権は、回収期間が短く、回収不能となるリスクが低いため、以降の記載を省略しています。

 

② 売上債権の信用の質

 当社グループは、リテールファイナンス債権について、支払期日より30日経過後も支払いが滞っている場合、延滞債権として認識しています。また、リテールファイナンス債権は、地域ごとに信用リスクの評価及び測定方法が類似しているため、当社グループではそれらの債権を地域別に細分化しています。

 当第3四半期連結会計期間末(2023年12月31日)における経過日数別・組成年度別のリテールファイナンス債権残高は次のとおりです。

 

 

 

 

 

 

 

 

(百万円)

 

当第3四半期連結会計期間末(2023年12月31日)

地域

組成年度

合計

 

経過日数

2023年度

2022年度

2021年度

2020年度

2019年度

2018年度

以前

日本

 

 

 

 

 

 

 

期日内及び30日以下

11,669

10,938

7,591

5,989

2,788

631

39,606

31日-90日

1

1

2

90日超

1

2

3

11,669

10,940

7,591

5,991

2,789

631

39,611

北米

 

 

 

 

 

 

 

期日内及び30日以下

329,686

233,185

122,141

56,815

14,713

1,063

757,603

31日-90日

560

203

237

161

259

30

1,450

90日超

36

212

208

271

164

278

1,169

330,282

233,600

122,586

57,247

15,136

1,371

760,222

中南米

 

 

 

 

 

 

 

期日内及び30日以下

20,960

17,366

10,864

3,314

844

2,252

55,600

31日-90日

2

491

151

76

36

198

954

90日超

41

64

242

25

652

3,916

4,940

21,003

17,921

11,257

3,415

1,532

6,366

61,494

欧州

 

 

 

 

 

 

 

期日内及び30日以下

53,182

41,281

24,809

8,326

3,626

1,287

132,511

31日-90日

177

5

40

2

4

4

232

90日超

10

7

33

2

1

1

54

53,369

41,293

24,882

8,330

3,631

1,292

132,797

大洋州

 

 

 

 

 

 

 

期日内及び30日以下

26,210

31,893

13,209

5,600

3,149

810

80,871

31日-90日

90日超

26,210

31,893

13,209

5,600

3,149

810

80,871

その他の地域

 

 

 

 

 

 

 

期日内及び30日以下

9,826

9,143

10,909

3,040

235

15

33,168

31日-90日

7

36

117

108

25

293

90日超

12

91

101

83

441

728

9,833

9,191

11,117

3,249

343

456

34,189

合計

 

 

 

 

 

 

 

期日内及び30日以下

451,533

343,806

189,523

83,084

25,355

6,058

1,099,359

31日-90日

746

736

545

347

325

232

2,931

90日超

87

296

574

401

900

4,636

6,894

452,366

344,838

190,642

83,832

26,580

10,926

1,109,184

 

 当第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結会計期間に償却されたリテールファイナンス債権の組成年度別の内訳は次のとおりです。

 

 

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)

 

 

百万円

 

百万円

2023年度

 

129

 

129

2022年度

 

694

 

371

2021年度

 

633

 

329

2020年度

 

231

 

137

2019年度

 

211

 

82

2018年度以前

 

101

 

65

合計

 

1,999

 

1,113

 

③ 未収利息の計上を停止した売上債権

 当社グループは、将来の回収見込みがないと判断した場合、当該リテールファイナンス債権にかかる未収利息の計上を停止しています。通常、未収利息の計上を停止しているリテールファイナンス債権は、延滞日数が90日を超過しています。未収利息の計上を停止しているリテールファイナンス債権に対して現金回収があった場合には、契約条件に従って、それぞれ元本及び未収利息に充当しています。また、一定額が継続的に入金されるなど、契約条件に従った元本の返済の可能性が高くなったと判断した場合、未収利息の計上を再開しています。未収利息の計上を停止する前に認識し未回収となっている未収利息について、回収不能と判断した場合、当該未収利息は信用損失引当金を通じて償却されます。

 当第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結会計期間において、未収利息の計上を停止している債権に対する利息金額に重要性はありません。

 当第3四半期連結会計期間末におけるリテールファイナンス債権の未収利息計上の停止に関する情報は次のとおりです。

 

 

 

(百万円)

 

当第3四半期連結会計期間末(2023年12月31日)

地域

未収利息計上を停止し

信用損失引当金を計上

している債権

未収利息計上を停止

しているが

信用損失引当金を計上

していない債権

延滞日数が90日超で

未収利息を計上

している債権

日本

3

北米

1,169

中南米

4,832

108

欧州

54

大洋州

その他の地域

618

110

合計

5,450

1,444

 

④ 売上債権の条件緩和

 当社グループでは債務者の財政難等により返済が困難な債権に関して、支払利息の軽減や満期の延長あるいは返済スケジュールの見直し等の条件緩和を行うことがあります。

 当第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結会計期間において、財政難となっている債務者に対して実施した条件緩和の影響は重要ではありません。財政難の債務者に対して行われる条件緩和は一般的に信用損失引当金の算定に織込まれているため、条件緩和の実施に伴って新たな信用損失引当金が計上されることは基本的にありません。

 また、当第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結会計期間において、債務不履行となったリテールファイナンス債権の金額は重要ではありません。

 

5.棚卸資産

 前連結会計年度末(2023年3月31日)及び当第3四半期連結会計期間末(2023年12月31日)における棚卸資産の内訳は次のとおりです。

 

 

前連結会計年度末

(2023年3月31日)

 

当第3四半期

連結会計期間末

(2023年12月31日)

 

百万円

 

百万円

製品(含む補給部品)

829,085

 

1,021,470

仕掛品

261,960

 

296,416

原材料及び貯蔵品

136,163

 

141,785

 

1,227,208

 

1,459,671

 

6.投資有価証券

 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)及び当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)における、持分証券に係る実現損益及び未実現損益は以下のとおりであり、それぞれ四半期連結損益計算書のその他の収益(△費用)-その他(純額)の中に含まれています。

 

 

前第3四半期

連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 

 

 

 

当第3四半期

連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

 

百万円

 

百万円

持分証券の当期の損益合計

100

 

△291

控除:持分証券の売却による当期の実現損益

2

 

4

12月31日現在保有している持分証券の未実現損益

98

 

△295

(注) 金額の△は利益の減少を示しています。

 

 前第3四半期連結会計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)及び当第3四半期連結会計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)における、持分証券に係る実現損益及び未実現損益は以下のとおりであり、それぞれ四半期連結損益計算書のその他の収益(△費用)-その他(純額)の中に含まれています。

 

 

前第3四半期

連結会計期間

(自 2022年10月1日

  至 2022年12月31日)

 

 

 

 

当第3四半期

連結会計期間

(自 2023年10月1日

  至 2023年12月31日)

 

百万円

 

百万円

持分証券の当期の損益合計

△258

 

△263

控除:持分証券の売却による当期の実現損益

2

 

4

12月31日現在保有している持分証券の未実現損益

△260

 

△267

(注) 金額の△は利益の減少を示しています。

 

 当社グループは、市場性がなく、容易に算定可能な公正価値がない持分証券のうち、1株当たり純資産価値で評価している持分証券以外について、減損による評価下げ後の取得価額にて測定しています。また、当社グループは、同一発行体の同一又は類似する投資に関する秩序ある取引における観測可能な価格の変動を識別した場合は、当該持分証券を観測可能な取引が発生した日の公正価値で測定しています。これらの投資の帳簿価額は前連結会計年度末(2023年3月31日)及び当第3四半期連結会計期間末(2023年12月31日)において、それぞれ10,556百万円及び10,729百万円です。前連結会計年度末及び当第3四半期連結会計期間末までに認識された減損又は観察可能な価格の変動による調整に重要性はありません。

 

7.その他の無形固定資産

 前連結会計年度末(2023年3月31日)及び当第3四半期連結会計期間末(2023年12月31日)におけるその他の無形固定資産は次のとおりです。

 

前連結会計年度末

(2023年3月31日)

 

当第3四半期連結会計期間末

(2023年12月31日)

 

取得価額

 

償却累計額

 

期末残高

 

取得価額

 

償却累計額

 

期末残高

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

償却対象無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウェア

86,296

 

△41,912

 

44,384

 

98,229

 

△52,642

 

45,587

借地権

8,576

 

△2,685

 

5,891

 

8,343

 

△2,583

 

5,760

商標権

65,149

 

△26,288

 

38,861

 

69,578

 

△31,533

 

38,045

顧客関係

88,497

 

△45,024

 

43,473

 

88,017

 

△46,669

 

41,348

技術

43,858

 

△19,745

 

24,113

 

43,404

 

△20,827

 

22,577

その他

10,857

 

△8,037

 

2,820

 

13,429

 

△9,122

 

4,307

303,233

 

△143,691

 

159,542

 

321,000

 

△163,376

 

157,624

非償却無形固定資産

 

 

 

 

7,750

 

 

 

 

 

8,478

合計

 

 

 

 

167,292

 

 

 

 

 

166,102

 

 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)及び当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)における償却対象無形固定資産の償却費合計額は、それぞれ21,394百万円及び22,164百万円です。また、前第3四半期連結会計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)及び当第3四半期連結会計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)における償却対象無形固定資産の償却費合計額は、それぞれ7,260百万円及び7,394百万円です。

 

8.買入債務

 当社及び一部の連結子会社は、第三者金融機関とサプライヤー・ファイナンス・プログラムに係る契約を締結しています。当社グループは、各サプライヤーと締結した取引契約に基づいて、第三者金融機関に対して60日から120日後に支払いを行います。サプライヤーは、当社グループ及び第三者金融機関と締結する三者間契約に基づき、当社グループ向け債権について自らの裁量で割引による早期支払いを第三者金融機関より受けることができます。当社グループは、当該プログラムのための担保資産あるいは第三者による保証の提供を行っていません。前連結会計年度末(2023年3月31日)及び当第3四半期連結会計期間末(2023年12月31日)におけるサプライヤー・ファイナンス・プログラムの債務金額は、それぞれ48,519百万円、36,688百万円であり、連結貸借対照表及び四半期連結貸借対照表の支払手形及び買掛金に含まれています。

 

9.退職給付費用

 当社グループの前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)及び当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)における確定給付制度の期間純費用の内訳は次のとおりです。

 

 

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

 

 

百万円

 

百万円

勤務費用

 

6,518

 

6,557

利息費用

 

6,376

 

8,384

年金資産の期待収益

 

△8,579

 

△9,438

年金数理計算上の純損益償却額

 

248

 

278

過去勤務費用償却額

 

818

 

850

制度の一部清算による影響額

 

 

△59

期間純費用

 

5,381

 

6,572

 

 前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間におけるその他の退職後給付に係る期間純費用の内訳は次のとおりです。

 

 

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

 

 

百万円

 

百万円

勤務費用

 

352

 

302

利息費用

 

328

 

460

制度資産の期待収益

 

△455

 

△498

年金数理計算上の純損益償却額

 

△58

 

△117

過去勤務費用償却額

 

△239

 

△253

期間純費用

 

△72

 

△106

 

 

 当社グループの前第3四半期連結会計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)及び当第3四半期連結会計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)における確定給付制度の期間純費用の内訳は次のとおりです。

 

 

 

 前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

  至 2022年12月31日)

 

 当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

  至 2023年12月31日)

 

 

百万円

 

百万円

勤務費用

 

2,147

 

2,143

利息費用

 

2,219

 

2,904

年金資産の期待収益

 

△2,973

 

△3,262

年金数理計算上の純損益償却額

 

85

 

97

過去勤務費用償却額

 

276

 

287

制度の一部清算による影響額

 

 

期間純費用

 

1,754

 

2,169

 

 前第3四半期連結会計期間及び当第3四半期連結会計期間におけるその他の退職後給付に係る期間純費用の内訳は次のとおりです。

 

 

 

 前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

  至 2022年12月31日)

 

 当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

  至 2023年12月31日)

 

 

百万円

 

百万円

勤務費用

 

124

 

105

利息費用

 

115

 

160

制度資産の期待収益

 

△161

 

△173

年金数理計算上の純損益償却額

 

△21

 

△41

過去勤務費用償却額

 

△84

 

△88

期間純費用

 

△27

 

△37

 

 確定給付制度及びその他の退職後給付に係る期間純費用のうち、勤務費用以外の要素は、四半期連結損益計算書のその他の収益(△費用)-その他(純額)の中に含まれています。

 

10.その他の包括利益(△損失)

 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)及び当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)におけるその他の包括利益(△損失)累計額の変動は次のとおりです。

 

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

 

外貨換算

調整勘定

 

年金債務

調整勘定

 

未実現

デリバティブ

評価損益

 

合 計

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

期首残高

 

148,629

 

△24,171

 

△2,044

 

122,414

組替前のその他の包括利益

(△損失)-税控除後

 

55,663

 

△107

 

△7,661

 

47,895

組替修正額-税控除後

 

△783

 

543

 

12,408

 

12,168

その他の包括利益(△損失)

-税控除後

 

54,880

 

436

 

4,747

 

60,063

控除:非支配持分に帰属する

その他の包括利益(△損失)

 

1,311

 

 

199

 

1,510

当社株主に帰属するその他の

包括利益(△損失)

 

53,569

 

436

 

4,548

 

58,553

非支配持分との資本取引

 

1,476

 

 

 

1,476

四半期末残高

 

203,674

 

△23,735

 

2,504

 

182,443

 

 

 

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

 

外貨換算

調整勘定

 

年金債務

調整勘定

 

未実現

デリバティブ

評価損益

 

合 計

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

期首残高

 

242,738

 

△22,731

 

△56

 

219,951

組替前のその他の包括利益

(△損失)-税控除後

 

139,404

 

15

 

△8,845

 

130,574

組替修正額-税控除後

 

△348

 

585

 

9,484

 

9,721

その他の包括利益(△損失)

-税控除後

 

139,056

 

600

 

639

 

140,295

控除:非支配持分に帰属する

その他の包括利益(△損失)

 

8,607

 

 

△129

 

8,478

当社株主に帰属するその他の

包括利益(△損失)

 

130,449

 

600

 

768

 

131,817

非支配持分との資本取引

 

 

 

 

四半期末残高

 

373,187

 

△22,131

 

712

 

351,768

 

 前第3四半期連結会計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)及び当第3四半期連結会計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)におけるその他の包括利益(△損失)累計額の変動は次のとおりです。

 

 

 

前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)

 

 

外貨換算

調整勘定

 

年金債務

調整勘定

 

未実現

デリバティブ

評価損益

 

合 計

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

期首残高

 

386,969

 

△23,892

 

△2,346

 

360,731

組替前のその他の包括利益

(△損失)-税控除後

 

△194,268

 

△30

 

5,964

 

△188,334

組替修正額-税控除後

 

1,165

 

187

 

△1,179

 

173

その他の包括利益(△損失)

-税控除後

 

△193,103

 

157

 

4,785

 

△188,161

控除:非支配持分に帰属する

その他の包括利益(△損失)

 

△9,808

 

 

△65

 

△9,873

当社株主に帰属するその他の

包括利益(△損失)

 

△183,295

 

157

 

4,850

 

△178,288

非支配持分との資本取引

 

 

 

 

四半期末残高

 

203,674

 

△23,735

 

2,504

 

182,443

 

 

 

 

当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)

 

 

外貨換算

調整勘定

 

年金債務

調整勘定

 

未実現

デリバティブ

評価損益

 

合 計

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

期首残高

 

434,537

 

△22,338

 

△928

 

411,271

組替前のその他の包括利益

(△損失)-税控除後

 

△64,631

 

15

 

1,537

 

△63,079

組替修正額-税控除後

 

 

192

 

△133

 

59

その他の包括利益(△損失)

-税控除後

 

△64,631

 

207

 

1,404

 

△63,020

控除:非支配持分に帰属する

その他の包括利益(△損失)

 

△3,281

 

 

△236

 

△3,517

当社株主に帰属するその他の

包括利益(△損失)

 

△61,350

 

207

 

1,640

 

△59,503

非支配持分との資本取引

 

 

 

 

四半期末残高

 

373,187

 

△22,131

 

712

 

351,768

 

 前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間におけるその他の包括利益(△損失)累計額からの組替修正額の内訳は次のとおりです。

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

 

組替修正額(注)

 

四半期連結損益計算書において

影響を受ける項目

 

 

百万円

 

 

外貨換算調整勘定

 

 

 

 

売却及び清算

 

1,948

 

その他の営業収益(△費用)

 

 

△1,165

 

その他の収益(△費用)-その他(純額)

 

 

783

 

 

 

 

 

法人税等

 

 

783

 

税控除後

年金債務調整勘定

 

 

 

 

年金数理計算上の純損益償却額及び

過去勤務費用償却額

 

△769

 

その他の収益(△費用)-その他(純額)

 

 

△769

 

 

 

 

226

 

法人税等

 

 

△543

 

税控除後

未実現デリバティブ評価損益

 

 

 

 

外国為替予約契約、金利スワップ及びクロスカレンシースワップ契約

 

△13,563

 

売上高

 

△690

 

売上原価

 

 

△3,875

 

その他の収益(△費用)-その他(純額)

 

 

△18,128

 

 

 

 

5,720

 

法人税等

 

 

△12,408

 

税控除後

組替修正額合計

 

△12,168

 

税控除後

 (注) 金額の△は利益の減少を示しています。

 

 

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

 

組替修正額(注)

 

四半期連結損益計算書において

影響を受ける項目

 

 

百万円

 

 

外貨換算調整勘定

 

 

 

 

売却

 

348

 

その他の営業収益(△費用)

 

 

348

 

 

 

 

 

法人税等

 

 

348

 

税控除後

年金債務調整勘定

 

 

 

 

年金数理計算上の純損益償却額及び

過去勤務費用償却額

 

△783

 

その他の収益(△費用)-その他(純額)

 

 

△783

 

 

 

 

198

 

法人税等

 

 

△585

 

税控除後

未実現デリバティブ評価損益

 

 

 

 

外国為替予約契約、金利スワップ及びクロスカレンシースワップ契約

 

△7,364

 

売上高

 

△353

 

売上原価

 

 

△6,098

 

その他の収益(△費用)-その他(純額)

 

 

△13,815

 

 

 

 

4,331

 

法人税等

 

 

△9,484

 

税控除後

組替修正額合計

 

△9,721

 

税控除後

 (注) 金額の△は利益の減少を示しています。

 

 前第3四半期連結会計期間及び当第3四半期連結会計期間におけるその他の包括利益(△損失)累計額からの組替修正額の内訳は次のとおりです。

 

 

前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)

 

 

組替修正額(注)

 

四半期連結損益計算書において

影響を受ける項目

 

 

百万円

 

 

外貨換算調整勘定

 

 

 

 

売却及び清算

 

 

その他の営業収益(△費用)

 

 

△1,165

 

その他の収益(△費用)-その他(純額)

 

 

△1,165

 

 

 

 

 

法人税等

 

 

△1,165

 

税控除後

年金債務調整勘定

 

 

 

 

年金数理計算上の純損益償却額及び

過去勤務費用償却額

 

△256

 

その他の収益(△費用)-その他(純額)

 

 

△256

 

 

 

 

69

 

法人税等

 

 

△187

 

税控除後

未実現デリバティブ評価損益

 

 

 

 

外国為替予約契約、金利スワップ及びクロスカレンシースワップ契約

 

△3,591

 

売上高

 

△869

 

売上原価

 

 

6,105

 

その他の収益(△費用)-その他(純額)

 

 

1,645

 

 

 

 

△466

 

法人税等

 

 

1,179

 

税控除後

組替修正額合計

 

△173

 

税控除後

 (注) 金額の△は利益の減少を示しています。

 

 

 

当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)

 

 

組替修正額(注)

 

四半期連結損益計算書において

影響を受ける項目

 

 

百万円

 

 

外貨換算調整勘定

 

 

 

 

売却

 

 

その他の営業収益(△費用)

 

 

 

 

 

 

 

法人税等

 

 

 

税控除後

年金債務調整勘定

 

 

 

 

年金数理計算上の純損益償却額及び

過去勤務費用償却額

 

△255

 

その他の収益(△費用)-その他(純額)

 

 

△255

 

 

 

 

63

 

法人税等

 

 

△192

 

税控除後

未実現デリバティブ評価損益

 

 

 

 

外国為替予約契約、金利スワップ及びクロスカレンシースワップ契約

 

△1,057

 

売上高

 

△265

 

売上原価

 

 

1,495

 

その他の収益(△費用)-その他(純額)

 

 

173

 

 

 

 

△40

 

法人税等

 

 

133

 

税控除後

組替修正額合計

 

△59

 

税控除後

 (注) 金額の△は利益の減少を示しています。

 

 前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間におけるその他の包括利益(△損失)の各項目に対する税効果の金額は次のとおりです。

 

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

 

税効果考慮前

 

税効果

 

税効果考慮後

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

外貨換算調整勘定

 

 

 

 

 

 

組替前発生額

 

55,983

 

△320

 

55,663

組替修正額

 

△783

 

 

△783

増減(純額)

 

55,200

 

△320

 

54,880

年金債務調整勘定

 

 

 

 

 

 

組替前発生額

 

△145

 

38

 

△107

組替修正額

 

769

 

△226

 

543

増減(純額)

 

624

 

△188

 

436

未実現デリバティブ評価損益

 

 

 

 

 

 

組替前発生額

 

△11,221

 

3,560

 

△7,661

組替修正額

 

18,128

 

△5,720

 

12,408

増減(純額)

 

6,907

 

△2,160

 

4,747

その他の包括利益(△損失)

 

62,731

 

△2,668

 

60,063

 

 

 

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

 

税効果考慮前

 

税効果

 

税効果考慮後

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

外貨換算調整勘定

 

 

 

 

 

 

組替前発生額

 

139,721

 

△317

 

139,404

組替修正額

 

△348

 

 

△348

増減(純額)

 

139,373

 

△317

 

139,056

年金債務調整勘定

 

 

 

 

 

 

組替前発生額

 

27

 

△12

 

15

組替修正額

 

783

 

△198

 

585

増減(純額)

 

810

 

△210

 

600

未実現デリバティブ評価損益

 

 

 

 

 

 

組替前発生額

 

△12,890

 

4,045

 

△8,845

組替修正額

 

13,815

 

△4,331

 

9,484

増減(純額)

 

925

 

△286

 

639

その他の包括利益(△損失)

 

141,108

 

△813

 

140,295

 

 前第3四半期連結会計期間及び当第3四半期連結会計期間におけるその他の包括利益(△損失)の各項目に対する税効果の金額は次のとおりです。

 

 

 

前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)

 

 

税効果考慮前

 

税効果

 

税効果考慮後

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

外貨換算調整勘定

 

 

 

 

 

 

組替前発生額

 

△194,529

 

261

 

△194,268

組替修正額

 

1,165

 

 

1,165

増減(純額)

 

△193,364

 

261

 

△193,103

年金債務調整勘定

 

 

 

 

 

 

組替前発生額

 

△39

 

9

 

△30

組替修正額

 

256

 

△69

 

187

増減(純額)

 

217

 

△60

 

157

未実現デリバティブ評価損益

 

 

 

 

 

 

組替前発生額

 

8,706

 

△2,742

 

5,964

組替修正額

 

△1,645

 

466

 

△1,179

増減(純額)

 

7,061

 

△2,276

 

4,785

その他の包括利益(△損失)

 

△186,086

 

△2,075

 

△188,161

 

 

 

 

当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)

 

 

税効果考慮前

 

税効果

 

税効果考慮後

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

外貨換算調整勘定

 

 

 

 

 

 

組替前発生額

 

△64,729

 

98

 

△64,631

組替修正額

 

 

 

増減(純額)

 

△64,729

 

98

 

△64,631

年金債務調整勘定

 

 

 

 

 

 

組替前発生額

 

22

 

△7

 

15

組替修正額

 

255

 

△63

 

192

増減(純額)

 

277

 

△70

 

207

未実現デリバティブ評価損益

 

 

 

 

 

 

組替前発生額

 

2,159

 

△622

 

1,537

組替修正額

 

△173

 

40

 

△133

増減(純額)

 

1,986

 

△582

 

1,404

その他の包括利益(△損失)

 

△62,466

 

△554

 

△63,020

 

11.収益

① 収益の分解

 事業の種類別セグメント、地域別に分解した収益については、注記21に記載しています。

 

② 契約残高

 前連結会計年度末(2023年3月31日)及び当第3四半期連結会計期間末(2023年12月31日)における顧客との契約から生じた契約残高の内訳は次のとおりです。

 

前連結会計年度末

(2023年3月31日)

 

当第3四半期

連結会計期間末

(2023年12月31日)

 

百万円

 

百万円

債権   (注)1

1,444,683

 

1,496,237

契約資産 (注)2

2,516

 

2,717

契約負債 (注)3

164,220

 

202,581

 

(注)1.連結貸借対照表及び四半期連結貸借対照表の受取手形及び売掛金、長期売上債権に含まれています。貸倒引当金及び信用損失引当金控除前の金額です。

2.連結貸借対照表及び四半期連結貸借対照表の受取手形及び売掛金に含まれています。貸倒引当金及び信用損失引当金控除前の金額です。

3.連結貸借対照表及び四半期連結貸借対照表のその他の流動負債、繰延税金及びその他の負債に含まれています。

 

 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)に認識した収益のうち、2022年3月31日現在の契約負債残高に含まれていたものは56,811百万円です。また、当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)に認識した収益のうち、前連結会計年度末の契約負債残高に含まれていたものは69,702百万円です。

 前第3四半期連結会計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)に認識した収益のうち、2022年3月31日現在の契約負債残高に含まれていたものは13,488百万円です。また、当第3四半期連結会計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)に認識した収益のうち、前連結会計年度末の契約負債残高に含まれていたものは12,279百万円です。

 前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間において、過去の期間に充足又は部分的に充足した履行義務から認識した収益の額に重要性はありません。

 前第3四半期連結会計期間及び当第3四半期連結会計期間において、過去の期間に充足又は部分的に充足した履行義務から認識した収益の額に重要性はありません。

 

③ 残存履行義務に配分された取引価格

 当第3四半期連結会計期間末で当初の予想残存期間が1年を超える残存履行義務に配分された取引価格は370,221百万円です。このうち、1年以内に173,928百万円が収益として認識されると予想しています。

 

12.株式報酬制度

 当社は、2017年度まで当社の取締役及び特定の使用人、並びに主要子会社の代表取締役に対して、当社株式を一定の価格で購入する権利を付与するストック・オプション制度を導入していました。

 当社は、2018年度より当社の取締役(社外取締役を除く)及び使用人、並びに主要子会社の取締役及び使用人に対する中長期的なインセンティブの付与及び株主価値の共有を目的とする新たな報酬制度として、譲渡制限付株式報酬制度を導入しています。前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)及び当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)において、販売費及び一般管理費に計上された報酬コストは、当社グループの財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼすものではありません。また、前第3四半期連結会計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)及び当第3四半期連結会計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)においても、販売費及び一般管理費に計上された報酬コストは、当社グループの財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼすものではありません。当社は、報酬コストを公正価値基準法により認識しています。

 

13.リース

 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)及び当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)における当社グループが貸手となるリース収益の内訳は次のとおりであり、これらは四半期連結損益計算書の売上高に含まれています。

 

 

 前第3四半期連結累計期間

  (自 2022年4月1日

   至 2022年12月31日)

 

 当第3四半期連結累計期間

  (自 2023年4月1日

   至 2023年12月31日)

 

百万円

 

百万円

販売型リース収益

 

 

 

リース開始日に認識した収益(注)

78,901

 

99,687

利息収益

7,469

 

8,181

販売型リース収益合計

86,370

 

107,868

オペレーティングリース収益

60,321

 

66,617

リース収益合計

146,691

 

174,485

 

 (注) リース開始日に認識した収益は、建設機械・車両事業セグメントの売上高に含まれています。

 

 前第3四半期連結会計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)及び当第3四半期連結会計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)における当社グループが貸手となるリース収益の内訳は次のとおりであり、これらは四半期連結損益計算書の売上高に含まれています。

 

 

 前第3四半期連結会計期間

  (自 2022年10月1日

   至 2022年12月31日)

 

 当第3四半期連結会計期間

  (自 2023年10月1日

   至 2023年12月31日)

 

百万円

 

百万円

販売型リース収益

 

 

 

リース開始日に認識した収益(注)

31,670

 

44,012

利息収益

2,552

 

3,077

販売型リース収益合計

34,222

 

47,089

オペレーティングリース収益

21,142

 

23,953

リース収益合計

55,364

 

71,042

 

 (注) リース開始日に認識した収益は、建設機械・車両事業セグメントの売上高に含まれています。

 

14.1株当たり当社株主に帰属する四半期純利益

 当社は、当社の取締役(社外取締役を除く)及び使用人、並びに主要子会社の取締役及び使用人を対象とする譲渡制限付株式報酬制度を導入しています。当制度に基づいて発行された株式のうち、権利が確定していない譲渡制限付株式を参加証券(ある特定の条件下において未分配利益に対する権利を有する証券)として普通株式と区分しています。普通株式と譲渡制限付株式は当社株主に帰属する四半期純利益に対して同等の権利を有しています。

 基本的1株当たり当社株主に帰属する四半期純利益の計算の過程は次のとおりです。

 

 

 

前第3四半期連結累計期間

 (自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結累計期間

 (自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

当社株主に帰属する四半期純利益

 

231,911

百万円

 

304,267

百万円

参加証券(譲渡制限付株式)に帰属する四半期純利益

 

206

百万円

 

267

百万円

普通株主に帰属する四半期純利益

 

231,705

百万円

 

304,000

百万円

 

 

 

 

 

 

 

期中平均発行済株式数(自己株式控除後)

 

945,433,454

 

945,766,653

参加証券(譲渡制限付株式)の期中平均株式数

 

839,395

 

829,782

普通株式の期中平均株式数

 

944,594,059

 

944,936,871

 

 

 

 

 

 

 

基本的1株当たり当社株主に帰属する

四半期純利益

 

245.30

 

321.71

 

 

 

前第3四半期連結会計期間

 (自 2022年10月1日

  至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

 (自 2023年10月1日

  至 2023年12月31日)

当社株主に帰属する四半期純利益

 

69,343

百万円

 

98,719

百万円

参加証券(譲渡制限付株式)に帰属する四半期純利益

 

58

百万円

 

92

百万円

普通株主に帰属する四半期純利益

 

69,285

百万円

 

98,627

百万円

 

 

 

 

 

 

 

期中平均発行済株式数(自己株式控除後)

 

945,580,369

 

945,973,647

参加証券(譲渡制限付株式)の期中平均株式数

 

784,940

 

883,880

普通株式の期中平均株式数

 

944,795,429

 

945,089,767

 

 

 

 

 

 

 

基本的1株当たり当社株主に帰属する

四半期純利益

 

73.33

 

104.36

 

 希薄化後1株当たり当社株主に帰属する四半期純利益の計算の過程は次のとおりです。

 

 

 

前第3四半期連結累計期間

 (自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結累計期間

 (自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

当社株主に帰属する四半期純利益

 

231,911

百万円

 

304,267

百万円

参加証券(譲渡制限付株式)に帰属する四半期純利益

 

206

百万円

 

267

百万円

普通株主に帰属する四半期純利益

 

231,705

百万円

 

304,000

百万円

 

 

 

 

 

 

 

期中平均発行済株式数(自己株式控除後)

 

945,433,454

 

945,766,653

希薄化の影響

 

 

 

 

 

 

加算:ストック・オプション

 

130,668

 

79,153

参加証券(譲渡制限付株式)の期中平均株式数

 

839,395

 

829,782

希薄化後普通株式の期中平均株式数

 

944,724,727

 

945,016,024

 

 

 

 

 

 

 

希薄化後1株当たり当社株主に帰属する

四半期純利益

 

245.26

 

321.69

 

 

 

前第3四半期連結会計期間

 (自 2022年10月1日

  至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

 (自 2023年10月1日

  至 2023年12月31日)

当社株主に帰属する四半期純利益

 

69,343

百万円

 

98,719

百万円

参加証券(譲渡制限付株式)に帰属する四半期純利益

 

58

百万円

 

92

百万円

普通株主に帰属する四半期純利益

 

69,285

百万円

 

98,627

百万円

 

 

 

 

 

 

 

期中平均発行済株式数(自己株式控除後)

 

945,580,369

 

945,973,647

希薄化の影響

 

 

 

 

 

 

加算:ストック・オプション

 

115,263

 

68,422

参加証券(譲渡制限付株式)の期中平均株式数

 

784,940

 

883,880

希薄化後普通株式の期中平均株式数

 

944,910,692

 

945,158,189

 

 

 

 

 

 

 

希薄化後1株当たり当社株主に帰属する

四半期純利益

 

73.32

 

104.35

 

15.偶発債務

① 当社グループは、従業員及び関連会社等の借入金について、第三者に対する債務保証を行っています。従業員に関する債務保証の主なものは、住宅ローンに対するものです。関連会社等に関する債務保証は、信用補完のためのものです。契約期間中に従業員及び関連会社等が債務不履行に陥った場合、当社グループは保証債務の履行義務を負います。債務保証の契約期間は、従業員の住宅ローンについては10年から30年、関連会社等の借入金については1年から5年です。前連結会計年度末(2023年3月31日)及び当第3四半期連結会計期間末(2023年12月31日)において、債務不履行が生じた場合に当社グループが負う割引前の最高支払額は、それぞれ14,966百万円及び17,120百万円です。当第3四半期連結会計期間末において、これらの債務保証について認識されている負債の公正価値には重要性はありません。これらの債務保証の一部は、当社グループへの担保の差入及び保険契約により担保されています。

 当社グループは、子会社の営業上の契約履行義務について、銀行等の信用状発行等を通じて保証を行っています。子会社が契約義務を履行できない場合、当社グループは銀行等に対し、発生した債務を負担する必要があります。前連結会計年度末及び当第3四半期連結会計期間末において、子会社の営業上の契約不履行が生じた場合に当社グループが負う割引前の最高支払額は、それぞれ14,683百万円及び15,621百万円です。

 当社は、これらの偶発債務による損失が仮に発生したとしても四半期連結財務諸表に重要な影響を及ぼすものではないと考えています。

 

② 当社グループには通常の営業の過程で生じたものを中心とする種々の係争中の案件がありますが、経営者及び弁護士の見解では当社グループの財政状態に重要な影響を与えずに解決される見込みです。

 

③ 当社グループは、世界中の得意先、ディーラー及び関係会社を相手として営業活動を行っており、それらからの売掛金及びそれらに対する保証は、信用リスクが集中しないよう分散されています。経営者は、債権から設定済の引当金を超える損失は発生しないと考えています。

 

16.金融派生商品

 前連結会計年度末(2023年3月31日)及び当第3四半期連結会計期間末(2023年12月31日)における金融派生商品の契約残高は次のとおりです。

 

前連結会計年度末

(2023年3月31日)

 

当第3四半期

連結会計期間末

(2023年12月31日)

 

百万円

 

百万円

外国為替予約契約

 

 

 

外国為替売予約契約

351,525

 

309,866

外国為替買予約契約

211,015

 

194,524

金利スワップ及びクロス

カレンシースワップ契約

174,303

 

205,050

 

 前連結会計年度末及び当第3四半期連結会計期間末において、連結貸借対照表及び四半期連結貸借対照表に計上されている金融派生商品の公正価値は次のとおりです。(注記17、18参照)

 

前連結会計年度末

(2023年3月31日)

ヘッジ指定されている

金融派生商品

金融派生商品資産

金融派生商品負債

連結貸借対照表計上科目

公正価値

(百万円)

連結貸借対照表計上科目

公正価値

(百万円)

外国為替予約契約

その他の流動資産

915

その他の流動負債

1,530

 

繰延税金及びその他の資産

11

繰延税金及びその他の負債

28

金利スワップ及びクロス

カレンシースワップ契約

その他の流動資産

74

その他の流動負債

1,154

繰延税金及びその他の資産

959

繰延税金及びその他の負債

507

 

1,959

 

3,219

ヘッジ指定されていない

金融派生商品

金融派生商品資産

金融派生商品負債

連結貸借対照表計上科目

公正価値

(百万円)

連結貸借対照表計上科目

公正価値

(百万円)

外国為替予約契約

その他の流動資産

3,875

その他の流動負債

6,461

 

繰延税金及びその他の資産

91

繰延税金及びその他の負債

100

金利スワップ及びクロス

カレンシースワップ契約

その他の流動資産

4,415

その他の流動負債

317

繰延税金及びその他の資産

繰延税金及びその他の負債

 

8,381

 

6,878

金融派生商品合計

 

10,340

 

10,097

 

 

当第3四半期連結会計期間末

(2023年12月31日)

ヘッジ指定されている

金融派生商品

金融派生商品資産

金融派生商品負債

四半期連結貸借対照表計上科目

公正価値

(百万円)

四半期連結貸借対照表計上科目

公正価値

(百万円)

外国為替予約契約

その他の流動資産

2,348

その他の流動負債

1,450

 

繰延税金及びその他の資産

17

繰延税金及びその他の負債

127

金利スワップ及びクロス

カレンシースワップ契約

その他の流動資産

36

その他の流動負債

770

繰延税金及びその他の資産

798

繰延税金及びその他の負債

969

 

3,199

 

3,316

ヘッジ指定されていない

金融派生商品

金融派生商品資産

金融派生商品負債

四半期連結貸借対照表計上科目

公正価値

(百万円)

四半期連結貸借対照表計上科目

公正価値

(百万円)

外国為替予約契約

その他の流動資産

1,546

その他の流動負債

5,277

 

繰延税金及びその他の資産

28

繰延税金及びその他の負債

48

金利スワップ及びクロス

カレンシースワップ契約

その他の流動資産

3,164

その他の流動負債

592

繰延税金及びその他の資産

繰延税金及びその他の負債

184

 

4,738

 

6,101

金融派生商品合計

 

7,937

 

9,417

 

 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)及び当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)における、金融派生商品の四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書への影響は次のとおりです。

 

 

キャッシュ・フローヘッジにおける金融派生商品

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

その他の包括利益(△損失)

に認識された金融派生商品

損益の金額

    (百万円)

その他の包括利益(△損失)累計額から

損益に振替えられた金融派生商品損益

四半期連結損益計算書計上科目

金額(百万円)

外国為替予約契約

△11,968

売上高

△13,563

売上原価

△693

その他の収益(△費用)-その他(純額)

△3,875

金利スワップ及びクロス

カレンシースワップ契約

747

売上原価

3

△11,221

 

△18,128

 

 

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

その他の包括利益(△損失)

に認識された金融派生商品

損益の金額

    (百万円)

その他の包括利益(△損失)累計額から

損益に振替えられた金融派生商品損益

四半期連結損益計算書計上科目

金額(百万円)

外国為替予約契約

△12,473

売上高

△7,364

売上原価

△357

その他の収益(△費用)-その他(純額)

△6,098

金利スワップ及びクロス

カレンシースワップ契約

△417

売上原価

4

△12,890

 

△13,815

 

ヘッジ指定されていない金融派生商品

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

損益認識された金融派生商品損益

四半期連結損益計算書計上科目

金額(百万円)

外国為替予約契約

その他の収益(△費用)-その他(純額)

△830

金利スワップ及びクロス

カレンシースワップ契約

 

売上原価

200

その他の収益(△費用)-その他(純額)

3,018

 

2,388

 

 

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

損益認識された金融派生商品損益

四半期連結損益計算書計上科目

金額(百万円)

外国為替予約契約

その他の収益(△費用)-その他(純額)

△312

金利スワップ及びクロス

カレンシースワップ契約

 

売上原価

2,062

その他の収益(△費用)-その他(純額)

△1,880

 

△130

 

 前第3四半期連結会計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)及び当第3四半期連結会計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)における、金融派生商品の四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書への影響は次のとおりです。

 

 

 キャッシュ・フローヘッジにおける金融派生商品

 

前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)

その他の包括利益(△損失)

に認識された金融派生商品

損益の金額

    (百万円)

その他の包括利益(△損失)累計額から

損益に振替えられた金融派生商品損益

四半期連結損益計算書計上科目

金額(百万円)

外国為替予約契約

8,961

売上高

△3,591

売上原価

△869

その他の収益(△費用)-その他(純額)

6,105

金利スワップ及びクロス

カレンシースワップ契約

△255

売上原価

0

8,706

 

1,645

 

 

 

当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)

その他の包括利益(△損失)

に認識された金融派生商品

損益の金額

    (百万円)

その他の包括利益(△損失)累計額から

損益に振替えられた金融派生商品損益

四半期連結損益計算書計上科目

金額(百万円)

外国為替予約契約

3,097

売上高

△1,057

売上原価

△268

その他の収益(△費用)-その他(純額)

1,495

金利スワップ及びクロス

カレンシースワップ契約

△938

売上原価

3

2,159

 

173

 

 ヘッジ指定されていない金融派生商品

 

前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)

損益認識された金融派生商品損益

四半期連結損益計算書計上科目

金額(百万円)

外国為替予約契約

その他の収益(△費用)-その他(純額)

△5,371

金利スワップ及びクロス

カレンシースワップ契約

 

売上原価

215

その他の収益(△費用)-その他(純額)

271

 

△4,885

 

 

 

当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)

損益認識された金融派生商品損益

四半期連結損益計算書計上科目

金額(百万円)

外国為替予約契約

その他の収益(△費用)-その他(純額)

△3,194

金利スワップ及びクロス

カレンシースワップ契約

 

売上原価

2,313

その他の収益(△費用)-その他(純額)

△3,186

 

△4,067

 

17.金融商品の公正価値情報

① 現金及び現金同等物、短期債務

 これらの勘定は短期間で決済されるため、その連結貸借対照表計上額及び四半期連結貸借対照表計上額は公正価値に近似しています。

 

② 長期売上債権-リース債権を除く

 長期売上債権の公正価値は、将来のキャッシュ・フローから、類似の満期日の売上債権に対して適用される期末時点での利子率で割り引いて算定しています。

 

③ 長期債務-1年以内期限到来分を含む

 長期債務の公正価値は、取引所の相場による価格に基づいて算定するか、あるいは、借入ごとに将来のキャッシュ・フローから、類似の満期日の借入金に対して適用される期末時点での市場の借入金利で割り引いて算定した現在価値に基づいて算定しています。

 

④ 金融派生商品(注記16、18参照)

 金融派生商品の公正価値については、注記18にて記載しているため、以下の表には含めていません。

 

 前連結会計年度末(2023年3月31日)及び当第3四半期連結会計期間末(2023年12月31日)における、金融商品の連結貸借対照表計上額及び四半期連結貸借対照表計上額、公正価値並びに公正価値レベルは次のとおりです。

 

 

前連結会計年度末

(2023年3月31日)

 

当第3四半期

連結会計期間末

(2023年12月31日)

 

 

 

連結貸借対照表

計上額

 

公正価値

 

四半期

連結貸借対照表

計上額

 

公正価値

 

公正価値

レベル

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

 

現金及び現金同等物

289,975

 

289,975

 

343,456

 

343,456

 

レベル1

長期売上債権

 -リース債権を除く

430,178

 

411,766

 

463,687

 

453,101

 

レベル2

短期債務

310,738

 

310,738

 

498,431

 

498,431

 

レベル2

長期債務

 -1年以内期限到来分を含む

743,024

 

719,514

 

708,970

 

687,805

 

レベル2

 

(注)1.公正価値の見積りについては特定の一時点で、利用可能な市場情報及び当該金融商品に関する情報に基づいて算定しています。これらの見積りは不確実な点及び当社グループの判断を含んでいます。そのため、想定している前提が変わることにより、この公正価値の見積りに影響を及ぼす可能性があります。

   2.公正価値レベル区分については、注記18にて記載しています。

 

18.公正価値による測定

 会計基準編纂書820「公正価値測定」は、公正価値を「市場参加者が測定日に行う通常の取引において、資産を売却して受け取る価格又は負債を譲渡するために支払う価格」と定義し、公正価値をその測定のために使用するインプットの信頼性に応じて3つのレベルに区分することを規定しています。各レベルの内容は次のとおりです。

・レベル1:活発な市場における同一資産又は同一負債の市場価格

・レベル2:レベル1以外の、直接的又は間接的に観察可能なインプット

・レベル3:観察不能なインプット

 

経常的に公正価値で測定される資産及び負債

 前連結会計年度末(2023年3月31日)及び当第3四半期連結会計期間末(2023年12月31日)における、経常的に公正価値で測定される資産及び負債の内訳は次のとおりです。

 

 

 

前連結会計年度末

(2023年3月31日)

(百万円)

 

レベル1

 

レベル2

 

レベル3

 

合計

資産

 

 

 

 

 

 

 

金融派生商品

 

 

 

 

 

 

 

外国為替予約契約

 

4,892

 

 

4,892

金利スワップ及びクロス

カレンシースワップ契約

 

5,448

 

 

5,448

合計

 

10,340

 

 

10,340

 

 

 

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

金融派生商品

 

 

 

 

 

 

 

外国為替予約契約

 

8,119

 

 

8,119

金利スワップ及びクロス

カレンシースワップ契約

 

1,978

 

 

1,978

合計

 

10,097

 

 

10,097

 

 

 

 

当第3四半期連結会計期間末

(2023年12月31日)

(百万円)

 

レベル1

 

レベル2

 

レベル3

 

合計

資産

 

 

 

 

 

 

 

金融派生商品

 

 

 

 

 

 

 

外国為替予約契約

 

3,939

 

 

3,939

金利スワップ及びクロス

カレンシースワップ契約

 

3,998

 

 

3,998

合計

 

7,937

 

 

7,937

 

 

 

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

金融派生商品

 

 

 

 

 

 

 

外国為替予約契約

 

6,902

 

 

6,902

金利スワップ及びクロス

カレンシースワップ契約

 

2,515

 

 

2,515

合計

 

9,417

 

 

9,417

 

金融派生商品(注記16、17参照)

 外国為替予約及び金利スワップ契約等が含まれています。外国為替予約契約の公正価値は、契約レートと測定日の予約レートとの差額から生じる将来キャッシュ・フローの現在価値を使用した価格モデルに基づき算定し、レベル2に分類しています。金利スワップ契約の公正価値は、スワップカーブと契約期間を使用した価格モデルに基づき算定し、レベル2に分類しています。

 

非経常的に公正価値で測定される資産及び負債

 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)及び当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)において、非経常的に公正価値で測定された資産及び負債に重要性はありません。

 

19.貸出コミットメント

 前連結会計年度末(2023年3月31日)及び当第3四半期連結会計期間末(2023年12月31日)において、当社及び一部の連結子会社は代替流動性を確保するため、金融機関との間でそれぞれ304,630百万円及び327,274百万円のコミットメントライン契約を締結しています。前連結会計年度末及び当第3四半期連結会計期間末における未使用枠はそれぞれ284,898百万円及び306,048百万円となっており、すべて即時利用可能です。

 

20.配当に関する事項

    前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

      配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2022年6月21日

定時株主総会

普通株式

52,962

利益剰余金

56

2022年3月31日

2022年6月22日

2022年10月31日

取締役会

普通株式

60,542

利益剰余金

64

2022年9月30日

2022年12月2日

  (注) 百万円未満の端数を切り捨てて表示しています。

 

    当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

      配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年6月21日

定時株主総会

普通株式

70,950

利益剰余金

75

2023年3月31日

2023年6月22日

2023年10月27日

取締役会

普通株式

68,139

利益剰余金

72

2023年9月30日

2023年12月1日

  (注) 百万円未満の端数を切り捨てて表示しています。

 

21.セグメント情報

 当社グループは、事業セグメントを1)建設機械・車両、2)リテールファイナンス、3)産業機械他の3つに区分しています。それらは独立した財務情報が入手可能であり、マネジメントによる経営資源の配分や業績の評価に使用されています。

 セグメント情報作成上の会計方針は、当社の四半期連結財務諸表を作成するために採用している会計方針と一致しています。

 セグメント利益は、売上高から売上原価と販売費及び一般管理費を差し引いたものであり、マネジメントによる経営資源の配分や業績の評価に使用されています。各セグメント利益には、上級役員、経営企画、コーポレートファイナンス、人事、内部監査、IR、法務、広報に係る費用等の特定の全社共通費用や金融費用、並びに長期性資産や営業権の減損等、各セグメントに関連する特別な費用は含まれていません。

 

【事業の種類別セグメント情報】

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(百万円)

 

建設機械

・車両

リテール

ファイナンス

産業機械他

消去又は

全社

連結

売上高

 

 

 

 

 

 

(1) 外部顧客に対する売上高

2,363,189

50,583

125,460

2,539,232

2,539,232

(2) セグメント間の内部売上高

6,449

12,984

1,397

20,830

△20,830

2,369,638

63,567

126,857

2,560,062

△20,830

2,539,232

セグメント利益

309,549

21,242

15,644

346,435

△267

346,168

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(百万円)

 

建設機械

・車両

リテール

ファイナンス

産業機械他

消去又は

全社

連結

売上高

 

 

 

 

 

 

(1) 外部顧客に対する売上高

2,607,537

58,215

129,238

2,794,990

2,794,990

(2) セグメント間の内部売上高

18,266

16,478

2,255

36,999

△36,999

2,625,803

74,693

131,493

2,831,989

△36,999

2,794,990

セグメント利益

429,873

18,699

5,682

454,254

△3,044

451,210

 

前第3四半期連結会計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(百万円)

 

建設機械

・車両

リテール

ファイナンス

産業機械他

消去又は

全社

連結

売上高

 

 

 

 

 

 

(1) 外部顧客に対する売上高

860,700

17,132

42,665

920,497

920,497

(2) セグメント間の内部売上高

2,729

4,940

481

8,150

△8,150

863,429

22,072

43,146

928,647

△8,150

920,497

セグメント利益

122,028

6,390

4,664

133,082

335

133,417

 

当第3四半期連結会計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(百万円)

 

建設機械

・車両

リテール

ファイナンス

産業機械他

消去又は

全社

連結

売上高

 

 

 

 

 

 

(1) 外部顧客に対する売上高

904,739

21,345

45,912

971,996

971,996

(2) セグメント間の内部売上高

13,480

5,838

547

19,865

△19,865

918,219

27,183

46,459

991,861

△19,865

971,996

セグメント利益

149,084

5,710

1,268

156,062

△2,795

153,267

 

セグメント別利益の合計額と税引前四半期純利益との調整

 

 

前第3四半期連結累計期間

 (自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結累計期間

 (自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

 

 

百万円

 

百万円

セグメント別利益の合計額

 

346,435

 

454,254

消去又は全社

 

△267

 

△3,044

合計

 

346,168

 

451,210

その他の営業収益

 

431

 

2,211

営業利益

 

346,599

 

453,421

受取利息及び配当金

 

8,243

 

14,924

支払利息

 

△21,882

 

△39,658

その他(純額)

 

6,847

 

1,584

税引前四半期純利益

 

339,807

 

430,271

 

 

 

 

前第3四半期連結会計期間

 (自 2022年10月1日

  至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

 (自 2023年10月1日

  至 2023年12月31日)

 

 

百万円

 

百万円

セグメント別利益の合計額

 

133,082

 

156,062

消去又は全社

 

335

 

△2,795

合計

 

133,417

 

153,267

その他の営業収益

 

1,548

 

3,178

営業利益

 

134,965

 

156,445

受取利息及び配当金

 

3,231

 

5,737

支払利息

 

△10,990

 

△14,655

その他(純額)

 

△15,158

 

△5,276

税引前四半期純利益

 

112,048

 

142,251

 

 (注)1.事業の種類別セグメントに含まれる主要製品・事業内容は、次のとおりです。

a. 建設機械・車両事業セグメント

掘削機械、積込機械、整地・路盤用機械、運搬機械、林業機械、地下建設機械、地下鉱山機械、

環境リサイクル機械、産業車両、その他機械、エンジン、機器、鋳造品、物流関連、

ソリューションビジネス

b. リテールファイナンス事業セグメント

販売金融

c. 産業機械他事業セグメント

鍛圧機械、板金機械、工作機械、防衛関連、温度制御機器、光学機械

2.セグメント間の取引は、独立企業間価格で行われています。

 

【地域別情報】

 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)の地域別外部顧客に対する売上高は次のとおりです。

 

 

 

 

 

 

 

(百万円)

 

日本

米州

欧州・CIS

中国

アジア※・

オセアニア

中近東・

アフリカ

連結

建設機械・車両

226,686

1,011,697

311,216

62,591

561,959

189,040

2,363,189

リテール

ファイナンス

2,035

35,463

5,303

1,596

5,683

503

50,583

産業機械他

58,003

19,414

10,741

11,198

25,824

280

125,460

286,724

1,066,574

327,260

75,385

593,466

189,823

2,539,232

※ 日本及び中国を除きます。

 

 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)の地域別外部顧客に対する売上高は次のとおりです。

 

 

 

 

 

 

 

(百万円)

 

日本

米州

欧州・CIS

中国

アジア※・

オセアニア

中近東・

アフリカ

連結

建設機械・車両

245,825

1,197,113

279,305

51,839

595,925

237,530

2,607,537

リテール

ファイナンス

861

42,193

6,090

852

7,116

1,103

58,215

産業機械他

59,643

19,131

10,968

15,801

23,419

276

129,238

306,329

1,258,437

296,363

68,492

626,460

238,909

2,794,990

※ 日本及び中国を除きます。

 

 前第3四半期連結会計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)の地域別外部顧客に対する売上高は次のとおりです。

 

 

 

 

 

 

 

(百万円)

 

日本

米州

欧州・CIS

中国

アジア※・

オセアニア

中近東・

アフリカ

連結

建設機械・車両

86,095

373,653

105,750

23,375

202,329

69,498

860,700

リテール

ファイナンス

418

12,406

1,657

456

1,974

221

17,132

産業機械他

18,533

7,531

4,423

3,595

8,489

94

42,665

105,046

393,590

111,830

27,426

212,792

69,813

920,497

※ 日本及び中国を除きます。

 

 当第3四半期連結会計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)の地域別外部顧客に対する売上高は次のとおりです。

 

 

 

 

 

 

 

(百万円)

 

日本

米州

欧州・CIS

中国

アジア※・

オセアニア

中近東・

アフリカ

連結

建設機械・車両

92,750

420,519

83,990

19,566

195,468

92,446

904,739

リテール

ファイナンス

293

15,309

2,156

236

2,758

593

21,345

産業機械他

16,602

8,317

2,585

9,478

8,833

97

45,912

109,645

444,145

88,731

29,280

207,059

93,136

971,996

※ 日本及び中国を除きます。

 

 前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間の所在地別外部顧客に対する売上高は次のとおりです。

 

 

 

 

 

 

(百万円)

 

日本

米州

欧州・CIS

中国

その他の地域

連結

前第3四半期連結累計期間

481,420

1,043,877

357,181

69,334

587,420

2,539,232

当第3四半期連結累計期間

510,159

1,237,302

334,280

63,351

649,898

2,794,990

 

 前第3四半期連結会計期間及び当第3四半期連結会計期間の所在地別外部顧客に対する売上高は次のとおりです。

 

 

 

 

 

 

(百万円)

 

日本

米州

欧州・CIS

中国

その他の地域

連結

前第3四半期連結会計期間

176,094

384,756

118,912

25,558

215,177

920,497

当第3四半期連結会計期間

181,955

435,963

103,486

26,709

223,883

971,996

 

 前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間並びに前第3四半期連結会計期間及び当第3四半期連結会計期間において、開示すべき単一の外部顧客に対する売上高はありません。

 

22.重要な後発事象

  当社グループは、2024年2月13日の四半期報告書提出時点までの後発事象を評価しましたが、該当事項はありません。

 

23.四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法は、米国会計基準に準拠しています。

 わが国の「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」に準拠して作成する場合との主な相違点は次のとおりです。

 

① 連結対象範囲について

 わが国の四半期連結財務諸表は、実質支配力・影響力基準により連結対象範囲の判断を行っていますが、米国会計基準に基づく四半期連結財務諸表は、議決権にて判定を行う持株基準及び変動持分事業体の連結基準により連結対象範囲の判断を行っています。

 

② 会計処理基準について

a.株式交付費

 わが国では株式交付費は損益取引として発生時に費用処理が認められていますが、当社の四半期連結財務諸表では米国会計基準に従い、資本取引に伴う費用として資本剰余金の控除項目として処理しています。

 

b.退職給付会計

 わが国では年金数理計算上の純損益の償却方法として、平均残存勤務期間内の一定の年数で償却することを求めていますが、当社の四半期連結財務諸表では米国会計基準に従い、回廊アプローチを採用していま す。

 

c.企業結合及び営業権

 わが国では営業権を一定期間で償却することが求められていますが、米国会計基準では、営業権の償却を行わず、代わりに少なくとも各年度に1回の減損テストの実施を要求しています。また、耐用年数が明らかではない無形固定資産についても償却を行わず、減損テストを行うことを要求しています。

 

③ 表示の方法等について

a.利益準備金の表示

 わが国では利益準備金はその他の剰余金とあわせて利益剰余金として記載されますが、当社の四半期連結財務諸表では米国会計基準に従い、別建表示しています。

 

b.特別損益について

 わが国では固定資産売却損益等は特別損益として表示されますが、米国会計基準のもとでは特別損益項目の概念がないため、当社の四半期連結財務諸表では特別損益の表示はありません。

 

2【その他】

2023年10月27日開催の取締役会において、当期の中間配当に関し、次のとおり決議しました。

 ①  中間配当による配当金の総額              68,139百万円

 ②  1株当たりの金額                        72円

 ③  支払請求の効力発生日及び支払開始日      2023年12月1日

(注)1.2023年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主又は登録株式質権者に対し、支払いを行いました。

   2.配当金の総額については、百万円未満の端数を切り捨てて表示しています。