第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

なお、四半期連結財務諸表規則第5条の2第3項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人A&Aパートナーズによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,741,144

6,317,633

売掛金

1,735,774

1,586,046

商品及び製品

883,329

962,785

仕掛品

137,623

317,423

原材料及び貯蔵品

258

258

その他

90,294

866,864

貸倒引当金

278

270

流動資産合計

7,588,145

10,050,741

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

1,260,806

787,661

土地

2,979,124

2,558,671

その他(純額)

104,688

70,014

有形固定資産合計

4,344,619

3,416,347

無形固定資産

 

 

その他

64,673

128,435

無形固定資産合計

64,673

128,435

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,101,771

2,256,956

退職給付に係る資産

1,363,592

1,399,166

その他

162,305

574,158

貸倒引当金

45,480

45,160

投資その他の資産合計

3,582,188

4,185,121

固定資産合計

7,991,481

7,729,904

資産合計

15,579,627

17,780,645

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

577,548

548,025

短期借入金

770,000

770,000

未払法人税等

23,566

189,393

返金負債

2,173,761

2,371,556

賞与引当金

169,770

142,456

その他

365,751

580,395

流動負債合計

4,080,398

4,601,828

固定負債

 

 

繰延税金負債

653,086

712,366

退職給付に係る負債

94,975

101,904

その他

237,410

372,681

固定負債合計

985,473

1,186,952

負債合計

5,065,871

5,788,780

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,141,136

10,141,136

資本剰余金

4,168,372

4,168,372

利益剰余金

4,616,223

3,265,045

自己株式

524

542

株主資本合計

9,692,760

11,043,920

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

892,980

1,000,008

退職給付に係る調整累計額

71,985

52,063

その他の包括利益累計額合計

820,995

947,944

純資産合計

10,513,755

11,991,865

負債純資産合計

15,579,627

17,780,645

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

3,575,537

4,212,225

売上原価

2,406,398

2,598,660

売上総利益

1,169,139

1,613,565

販売費及び一般管理費

1,434,428

1,569,156

営業利益又は営業損失(△)

265,289

44,408

営業外収益

 

 

受取利息

102

156

受取配当金

38,038

41,589

受取賃貸料

2,180

1,980

為替差益

3,836

持分法による投資利益

911

2,850

助成金収入

35,475

2,957

その他

14,562

5,319

営業外収益合計

91,269

58,691

営業外費用

 

 

支払利息

8,557

8,557

デリバティブ評価損

135,270

その他

1,343

1,362

営業外費用合計

9,900

145,190

経常損失(△)

183,920

42,090

特別利益

 

 

固定資産売却益

113,982

1,566,728

投資有価証券売却益

5,554

会員権売却益

713

特別利益合計

114,696

1,572,282

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

381

投資有価証券評価損

1,129

減損損失

36,421

特別損失合計

36,421

1,510

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

105,645

1,528,681

法人税、住民税及び事業税

20,557

175,232

法人税等調整額

1,031

2,270

法人税等合計

21,588

177,502

四半期純利益又は四半期純損失(△)

127,233

1,351,178

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

127,233

1,351,178

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

127,233

1,351,178

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

62,706

107,027

退職給付に係る調整額

5,415

19,922

その他の包括利益合計

68,122

126,949

四半期包括利益

59,111

1,478,128

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

59,111

1,478,128

非支配株主に係る四半期包括利益

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

105,645

1,528,681

減価償却費及びその他の償却費

114,232

118,199

有価証券及び投資有価証券評価損益(△は益)

1,129

デリバティブ評価損益(△は益)

135,270

固定資産売却益

113,982

1,566,728

会員権売却損益(△は益)

713

持分法による投資損益(△は益)

911

2,850

減損損失

36,421

貸倒引当金の増減額(△は減少)

12,684

328

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

6,454

6,928

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

25,017

6,860

返金負債の増減額(△は減少)

220,048

197,795

賞与引当金の増減額(△は減少)

83,566

27,313

受取利息及び受取配当金

38,140

41,746

受取賃貸料

2,180

1,980

助成金収入

35,475

2,957

支払利息

8,557

8,557

売上債権の増減額(△は増加)

252,570

149,728

棚卸資産の増減額(△は増加)

21,267

259,256

仕入債務の増減額(△は減少)

16,324

29,522

その他

98,176

977,450

小計

355,737

770,705

利息及び配当金の受取額

38,161

41,758

賃貸料の受取額

1,980

1,980

和解金の受取額

2,800

助成金の受取額

35,475

2,957

利息の支払額

8,650

8,650

特別退職金の支払額

40,970

法人税等の支払額

33,848

19,915

法人税等の還付額

64,440

17,245

営業活動によるキャッシュ・フロー

415,126

735,329

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

16,991

22,395

有形固定資産の売却による収入

410,745

2,425,005

無形固定資産の取得による支出

128,279

87,538

投資有価証券の取得による支出

2,230

3,428

従業員に対する長期貸付けによる支出

5,000

貸付金の回収による収入

1,585

1,415

その他

19,212

4,762

投資活動によるキャッシュ・フロー

284,042

2,312,820

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

自己株式の取得による支出

18

財務活動によるキャッシュ・フロー

18

現金及び現金同等物に係る換算差額

984

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

699,168

1,576,488

現金及び現金同等物の期首残高

3,970,226

4,741,144

現金及び現金同等物の四半期末残高

4,669,395

6,317,633

 

【注記事項】

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

該当事項はありません。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

現金及び預金勘定

4,669,395千円

6,317,633千円

預入期間が3か月を超える定期預金

現金及び現金同等物

4,669,395

6,317,633

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

配当金支払額

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

配当金支払額

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

メディア事業

ソリューション事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

市販出版物

1,943,597

1,943,597

1,943,597

1,943,597

特別注文品

143,216

143,216

143,216

143,216

広告収入

149,620

149,620

149,620

149,620

電子売上

231,127

1,050,768

1,281,896

1,281,896

1,281,896

その他

5,272

2,208

7,481

26,443

33,924

33,924

顧客との契約から生じる収益

2,472,834

1,052,977

3,525,812

26,443

3,552,255

3,552,255

その他の収益

23,282

23,282

23,282

外部顧客への売上高

2,472,834

1,052,977

3,525,812

49,725

3,575,537

3,575,537

セグメント間の内部売上高又は振替高

63,826

94,718

158,544

158,544

158,544

2,536,661

1,147,695

3,684,357

49,725

3,734,082

158,544

3,575,537

セグメント利益又は損失(△)

73,561

210,651

284,213

15,144

299,357

34,068

265,289

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産事業等であります。

2.セグメント利益又は損失の調整額34,068千円は、セグメント間取引消去261千円及び報告セグメントに配分していない全社収益・全社費用の純額33,806千円であります。

3.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

当社グループの業績に多大な影響を及ぼした新型コロナウイルス感染症流行は、ワクチンの追加接種や治療薬の普及により、経済環境に及ぼす影響が次第に軽微なものになっていくと見込まれるものの、なお新変異株の出現による流行の波が訪れる懸念は完全に払しょくされてはおりません。さらに供給制約の下での経済復興により世界中で進行するインフレーション、ロシアによるウクライナ軍事侵攻に対し西側諸国が実施する経済制裁等、様々な要因がアフターコロナの経済復興に影を落とすことも危ぶまれております。

今後においても、上記のような不安定な事業環境下にあることを踏まえ、当社グループが保有する固定資産につきまして、「固定資産の減損に係る会計基準」に基づき将来の回収可能性を検討した結果、「メディア事業」セグメント及び「ソリューション事業」セグメントにおいて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し当該減少額を減損損失として計上いたしました。

なお、当第3四半期連結累計期間における当該減損損失の計上額は、「メディア事業」セグメントで7,442千円、「ソリューション事業」セグメントで28,978千円であります。

 

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

メディア事業

ソリューション事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

市販出版物

2,412,581

2,412,581

2,412,581

2,412,581

特別注文品

145,818

145,818

145,818

145,818

広告収入

196,631

196,631

196,631

196,631

電子売上

291,599

1,066,262

1,357,861

1,357,861

1,357,861

その他

3,429

3,522

6,952

34,907

41,860

41,860

顧客との契約から生じる収益

3,050,060

1,069,785

4,119,845

34,907

4,154,753

4,154,753

その他の収益

57,471

57,471

57,471

外部顧客への売上高

3,050,060

1,069,785

4,119,845

92,379

4,212,225

4,212,225

セグメント間の内部売上高又は振替高

75,167

97,844

173,012

173,012

173,012

3,125,228

1,167,629

4,292,858

92,379

4,385,238

173,012

4,212,225

セグメント利益又は損失(△)

262,566

256,584

5,982

38,346

44,329

79

44,408

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産事業及び販売代理事業であります。

2.セグメント利益又は損失の調整額79千円は、セグメント間取引消去107千円及び報告セグメントに配分していない全社収益・全社費用の純額△27千円であります。

3.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載したとおりであります。

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額(△)

△7円00銭

74円33銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額

(△)(千円)

△127,233

1,351,178

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期

純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期

純損失金額(△)(千円)

△127,233

1,351,178

普通株式の期中平均株式数(千株)

18,177

18,177

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。