第4【経理の状況】

1.要約四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」(以下、「IAS第34号」という。)に準拠して作成しております。

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)の要約四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

1【要約四半期連結財務諸表】

(1)【要約四半期連結財政状態計算書】

 

 

前連結会計年度末

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間末

(2023年12月31日)

 

注記

番号

金額(百万円)

金額(百万円)

資産

 

 

 

流動資産

 

 

 

現金及び現金同等物

 

506,185

626,455

営業債権

 

546,381

568,422

その他の金融資産

52,147

37,688

棚卸資産

 

443,001

404,928

未収法人所得税

 

4,303

5,169

その他の流動資産

 

55,294

65,335

流動資産合計

 

1,607,311

1,707,997

 

 

 

 

非流動資産

 

 

 

持分法で会計処理されている投資

 

24,706

35,869

その他の金融資産

153,950

175,091

有形固定資産

930,288

953,535

使用権資産

 

54,683

58,572

のれん

 

149,516

158,839

無形資産

 

61,241

56,982

長期前渡金

 

110,925

104,129

繰延税金資産

 

44,189

52,743

その他の非流動資産

 

10,218

10,667

非流動資産合計

 

1,539,716

1,606,427

資産合計

 

3,147,027

3,314,424

 

 

 

 

前連結会計年度末

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間末

(2023年12月31日)

 

注記

番号

金額(百万円)

金額(百万円)

負債

 

 

 

流動負債

 

 

 

借入金

248,510

238,688

リース負債

 

10,298

10,800

営業債務

 

351,439

370,779

その他の金融負債

92,673

81,319

未払法人所得税

 

30,285

40,227

引当金

 

13,079

12,133

その他の流動負債

 

258,027

267,894

流動負債合計

 

1,004,311

1,021,840

非流動負債

 

 

 

社債及び借入金

448,656

422,378

リース負債

 

44,694

47,439

その他の金融負債

3,849

5,965

退職給付に係る負債

 

92,313

93,991

引当金

 

9,697

9,486

繰延税金負債

 

70,386

84,142

その他の非流動負債

 

10,254

11,711

非流動負債合計

 

679,849

675,112

負債合計

 

1,684,160

1,696,952

 

 

 

 

資本

 

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

 

 

資本金

 

32,641

32,641

資本剰余金

 

45

-

利益剰余金

 

1,054,738

1,131,997

その他の資本の構成要素

 

387,281

461,091

自己株式

 

16,259

16,099

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

1,458,446

1,609,630

非支配持分

 

4,421

7,842

資本合計

 

1,462,867

1,617,472

負債及び資本合計

 

3,147,027

3,314,424

 

(2)【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】

【第3四半期連結累計期間】

【要約四半期連結損益計算書】

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

 

注記

番号

金額(百万円)

金額(百万円)

売上高

4,8

1,708,965

1,618,961

売上原価

 

1,196,374

1,143,550

売上総利益

 

512,591

475,411

販売費及び一般管理費

 

337,110

337,183

その他の営業収益

13,439

17,622

その他の営業費用

243

102

営業利益

 

188,677

155,748

金融収益

 

11,524

28,877

金融費用

 

12,750

28,654

持分法による投資損益

 

651

1,151

税引前利益

 

188,102

157,122

法人所得税費用

 

50,594

36,223

四半期利益

 

137,508

120,899

 

 

 

 

四半期利益の帰属

 

 

 

親会社の所有者

 

136,875

119,491

非支配持分

 

633

1,408

四半期利益

 

137,508

120,899

 

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

 

注記

番号

金額(円)

金額(円)

1株当たり四半期利益

10

 

 

基本的1株当たり四半期利益

 

361.06

315.01

希薄化後1株当たり四半期利益

 

360.37

314.52

 

【要約四半期連結包括利益計算書】

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

 

注記

番号

金額(百万円)

金額(百万円)

四半期利益

 

137,508

120,899

 

 

 

 

その他の包括利益(税効果考慮後)

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産の公正価値変動額

 

2,048

4,496

確定給付制度の再測定

 

8,140

389

持分法によるその他の包括利益

 

63

112

合計

 

10,125

4,773

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

46,958

78,137

持分法によるその他の包括利益

 

144

245

合計

 

47,102

78,382

その他の包括利益(税効果考慮後)合計

 

57,227

73,609

四半期包括利益

 

194,735

194,508

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

親会社の所有者

 

194,262

193,190

非支配持分

 

473

1,318

四半期包括利益

 

194,735

194,508

 

【第3四半期連結会計期間】

【要約四半期連結損益計算書】

 

 

前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

至 2023年12月31日)

 

注記

番号

金額(百万円)

金額(百万円)

売上高

4,8

586,972

559,250

売上原価

 

414,624

377,794

売上総利益

 

172,348

181,456

販売費及び一般管理費

 

110,380

119,405

その他の営業収益

6,504

8,195

その他の営業費用

104

46

営業利益

 

68,368

70,200

金融収益

 

4,941

14,484

金融費用

 

5,852

9,049

持分法による投資損益

 

770

1,245

税引前利益

 

68,227

76,880

法人所得税費用

 

18,274

11,382

四半期利益

 

49,953

65,498

 

 

 

 

四半期利益の帰属

 

 

 

親会社の所有者

 

49,924

65,303

非支配持分

 

29

195

四半期利益

 

49,953

65,498

 

 

 

前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

至 2023年12月31日)

 

注記

番号

金額(円)

金額(円)

1株当たり四半期利益

10

 

 

基本的1株当たり四半期利益

 

131.64

172.14

希薄化後1株当たり四半期利益

 

131.42

171.88

 

【要約四半期連結包括利益計算書】

 

 

前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

至 2023年12月31日)

 

注記

番号

金額(百万円)

金額(百万円)

四半期利益

 

49,953

65,498

 

 

 

 

その他の包括利益(税効果考慮後)

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産の公正価値変動額

 

354

4,319

確定給付制度の再測定

 

25

545

持分法によるその他の包括利益

 

22

15

合計

 

357

4,849

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

120,214

60,077

持分法によるその他の包括利益

 

106

28

合計

 

120,320

60,105

その他の包括利益(税効果考慮後)合計

 

119,963

64,954

四半期包括利益

 

70,010

544

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

親会社の所有者

 

69,839

447

非支配持分

 

171

97

四半期包括利益

 

70,010

544

 

(3)【要約四半期連結持分変動計算書】

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

注記

番号

親会社の所有者に帰属する持分

非支配持分

資本合計

資本金

資本剰余金

利益剰余金

その他の

資本の

構成要素

自己株式

合計

 

 

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

2022年4月1日残高

 

32,641

-

974,767

309,607

16,698

1,300,317

3,438

1,303,755

四半期包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

四半期利益

 

-

-

136,875

-

-

136,875

633

137,508

その他の包括利益

(税効果考慮後)

 

-

-

-

57,387

-

57,387

160

57,227

四半期包括利益合計

 

-

-

136,875

57,387

-

194,262

473

194,735

所有者との取引等

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非支配株主との資本取引

 

-

140

-

-

-

140

1,251

1,391

配当金の支払

-

-

37,153

-

-

37,153

380

37,533

利益剰余金から資本剰余金への振替額

 

-

105

105

-

-

-

-

-

自己株式の取得

 

-

-

-

-

0

0

-

0

株式報酬取引

 

-

184

-

-

-

184

140

324

ストックオプションの権利行使

 

-

386

-

-

386

0

-

0

所有者との取引等合計

 

-

43

37,258

-

386

36,829

1,011

35,818

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

-

-

8,329

8,329

-

-

-

-

2022年12月31日残高

 

32,641

43

1,082,713

358,665

16,312

1,457,750

4,922

1,462,672

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

注記

番号

親会社の所有者に帰属する持分

非支配持分

資本合計

資本金

資本剰余金

利益剰余金

その他の

資本の

構成要素

自己株式

合計

 

 

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

2023年4月1日残高

 

32,641

45

1,054,738

387,281

16,259

1,458,446

4,421

1,462,867

四半期包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

四半期利益

 

-

-

119,491

-

-

119,491

1,408

120,899

その他の包括利益

(税効果考慮後)

 

-

-

-

73,699

-

73,699

90

73,609

四半期包括利益合計

 

-

-

119,491

73,699

-

193,190

1,318

194,508

所有者との取引等

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非支配株主との資本取引

 

-

34

-

-

-

34

2,112

2,078

配当金の支払

-

-

42,103

-

-

42,103

96

42,199

利益剰余金から資本剰余金への振替額

 

-

18

18

-

-

-

-

-

自己株式の取得

 

-

-

-

-

1

1

-

1

自己株式の処分

 

-

-

-

-

1

1

-

1

株式報酬取引

 

-

131

-

-

-

131

87

218

ストックオプションの権利行使

 

-

116

-

-

116

0

-

0

リストリクテッド・ストック・ユニットに基づく株式支給

 

-

44

-

-

44

-

-

-

所有者との取引等合計

 

-

45

42,121

-

160

42,006

2,103

39,903

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

-

-

111

111

-

-

-

-

2023年12月31日残高

 

32,641

-

1,131,997

461,091

16,099

1,609,630

7,842

1,617,472

 

(4)【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

 

注記

番号

金額(百万円)

金額(百万円)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

四半期利益

 

137,508

120,899

減価償却費及び償却費

 

155,662

142,947

減損損失(又は戻入れ)

 

509

511

金融収益

 

11,524

28,877

金融費用

 

12,750

28,654

持分法による投資損益

 

651

1,151

法人所得税費用

 

50,594

36,223

資産及び負債の増減

 

 

 

営業債権の減少(△増加)

 

19,122

6,702

棚卸資産の減少(△増加)

 

29,508

56,653

長期前渡金の減少(△増加)

 

9,699

9,658

その他の流動資産の減少(△増加)

 

42

11,192

営業債務の増加(△減少)

 

74,355

20,881

その他の流動負債の増加(△減少)

 

1,693

4,849

退職給付に係る負債の増加(△減少)

 

1,681

5,285

その他の金融資産負債の増減(純額)

 

10,975

11,373

その他

 

11,503

20,588

小計

 

205,668

348,133

利息及び配当金の受取額

 

9,649

15,630

利息の支払額

 

6,777

7,295

法人所得税の支払額

 

24,314

23,128

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

184,226

333,340

 

 

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

 

注記

番号

金額(百万円)

金額(百万円)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

固定資産の取得

 

220,331

156,606

固定資産の売却等

 

18,539

24,072

定期預金の払戻

 

66,955

32,048

定期預金の預入

 

25,025

27,193

有価証券の売却及び償還

 

553

1,828

有価証券の取得

 

10,314

12,154

関連会社の取得

 

6,754

9,636

その他

 

1,101

171

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

177,478

147,812

 

 

 

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

長期借入金による調達額

 

15

80,091

長期借入金の返済額

 

3,239

4,808

短期借入金の増減(純額)

 

67,768

136,001

社債による調達額

 

-

20,000

コマーシャル・ペーパーの増減(純額)

 

-

9

リース負債の返済額

 

7,685

9,044

配当金の支払額

37,164

42,099

その他

 

1,097

1,896

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

20,792

89,974

為替変動による現金及び現金同等物への影響額

 

8,355

24,716

現金及び現金同等物の増加

 

35,895

120,270

現金及び現金同等物の期首残高

 

439,339

506,185

現金及び現金同等物の四半期末残高

 

475,234

626,455

 

【要約四半期連結財務諸表注記】

1.報告企業

 TDK株式会社(以下、「当社」という。)は、日本に所在する株式会社であり、その本店は東京都中央区日本橋に登記されております。

 当社は、世界初の磁性材料フェライトの工業化を目的として昭和10(1935)年に東京で設立され、コア技術を追求することで、これまでにフェライトコア、インダクティブデバイス、セラミックコンデンサ、磁気ヘッド、マグネット等、独創的かつ多様な製品の開発、製造、販売をグローバルで展開しております。

 当社及び連結子会社(以下、「当社グループ」という。)の4つの報告セグメント区分は受動部品、センサ応用製品、磁気応用製品及びエナジー応用製品であり、詳細は「4.セグメント情報」に記載しております。

 

2.作成の基礎

(1)要約四半期連結財務諸表がIAS第34号に準拠している旨

 当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしており、同規則第93条の規定によりIAS第34号に準拠して作成しております。

 要約四半期連結財務諸表は年度の連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。

 要約四半期連結財務諸表は、2024年2月9日に、代表取締役社長執行役員 齋藤昇及び最高財務責任者 代表取締役専務執行役員 山西哲司によって承認されております。

 

(2)機能通貨及び表示通貨

 当社グループ各社の財務諸表に含まれる項目は、当社グループ各社がそれぞれ営業活動を行う主たる経済環境の通貨(以下、「機能通貨」という。)を用いて測定しております。当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を四捨五入して表示しております。

 

(3)重要な会計上の見積り及び判断

 当社グループは、要約四半期連結財務諸表を作成するにあたり、会計方針の適用、資産・負債及び収益・費用の報告額並びに偶発資産・偶発負債の開示に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行っております。実際の結果は、これらの見積りとは異なる場合があります。なお、これらの見積りや仮定は継続して見直しております。会計上の見積りの変更による影響は、見積りを変更した報告期間及びその影響を受ける将来の報告期間において認識しております。

 要約四半期連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性のある仮定及び見積りは、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。

 

3.重要性がある会計方針

 要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、以下の新たに適用する基準を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。

 

 当第1四半期連結会計期間より適用している主な基準書は、以下のとおりです。

基準書

基準名

概要

IAS第12号

法人所得税

単一の取引から生じた資産及び負債に係る繰延税金の会計処理の明確化

 上記基準書の適用による要約四半期連結財務諸表への重要な影響はありません。

 

 なお、当第3四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。

 

4.セグメント情報

(1)報告セグメントの概要

 当社グループにおける事業セグメントは、当社グループの構成単位のうち独立した財務情報が入手可能で、経営者が経営資源の配分決定や業績の評価を行う際、定期的に用いている区分であります。

 事業の種類別セグメントについては、当社グループは、製品の種類・性質、製造方法、販売市場及び経済的指標等の類似性により複数の事業セグメントを「受動部品」、「センサ応用製品」、「磁気応用製品」及び「エナジー応用製品」の4つの報告セグメントに集約しております。また、報告セグメントに該当しない事業セグメントを「その他」としております。なお、当第1四半期連結会計期間における組織変更により、従来「その他」に属していた一部製品を「受動部品」に区分変更しております。上記に伴い、前第3四半期連結累計期間及び連結会計期間の数値についても変更後の区分に組替えて表示しております。

 各報告セグメント及び「その他」の区分に属する主な事業・製品は、次のとおりであります。

 

区分

主な事業・製品

受動部品

セラミックコンデンサ、アルミ電解コンデンサ、フィルムコンデンサ、インダクティブデバイス(コイル、フェライトコア、トランス)、高周波部品、圧電材料部品・回路保護部品

センサ応用製品

温度・圧力センサ、磁気センサ、MEMSセンサ

磁気応用製品

HDD用ヘッド、HDD用サスペンション、マグネット

エナジー応用製品

エナジーデバイス(二次電池)、電源

その他

メカトロニクス(製造設備)、スマートフォン向けカメラモジュール用マイクロアクチュエータ等

 

 各セグメントにおける会計方針は、当社グループの要約四半期連結財務諸表における会計方針と一致しております。また、セグメント間取引は、独立企業間価格に基づいております。

 

(2)報告セグメントに関する情報

 前第3四半期及び当第3四半期連結累計期間における報告セグメントに関する情報は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

その他

 

調整額

 

連結

 

受動部品

 

センサ

応用製品

 

磁気

応用製品

 

エナジー

応用製品

 

 

 

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する売上高

441,190

 

130,566

 

157,287

 

933,845

 

46,077

 

-

 

1,708,965

セグメント間取引

5,973

 

52

 

90

 

1

 

4,017

 

10,133

 

-

合計

447,163

 

130,618

 

157,377

 

933,846

 

50,094

 

10,133

 

1,708,965

セグメント利益(△損失)

79,662

 

12,694

 

16,405

 

140,659

 

1,584

 

29,517

 

188,677

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

その他

 

調整額

 

連結

 

受動部品

 

センサ

応用製品

 

磁気

応用製品

 

エナジー

応用製品

 

 

 

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する売上高

427,137

 

135,302

 

132,354

 

883,468

 

40,700

 

-

 

1,618,961

セグメント間取引

5,410

 

1,149

 

61

 

10

 

5,360

 

11,990

 

-

合計

432,547

 

136,451

 

132,415

 

883,478

 

46,060

 

11,990

 

1,618,961

セグメント利益(△損失)

50,204

 

9,754

 

26,249

 

155,253

 

69

 

33,145

 

155,748

 

 前第3四半期及び当第3四半期連結会計期間における報告セグメントに関する情報は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結会計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

その他

 

調整額

 

連結

 

受動部品

 

センサ

応用製品

 

磁気

応用製品

 

エナジー

応用製品

 

 

 

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する売上高

145,294

 

45,637

 

47,475

 

331,423

 

17,143

 

-

 

586,972

セグメント間取引

2,183

 

26

 

32

 

1

 

1,401

 

3,643

 

-

合計

147,477

 

45,663

 

47,507

 

331,424

 

18,544

 

3,643

 

586,972

セグメント利益(△損失)

25,788

 

5,556

 

13,900

 

59,786

 

1,094

 

9,956

 

68,368

 

当第3四半期連結会計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

その他

 

調整額

 

連結

 

受動部品

 

センサ

応用製品

 

磁気

応用製品

 

エナジー

応用製品

 

 

 

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する売上高

140,967

 

49,249

 

49,300

 

304,545

 

15,189

 

-

 

559,250

セグメント間取引

1,625

 

469

 

29

 

2

 

2,043

 

4,168

 

-

合計

142,592

 

49,718

 

49,329

 

304,547

 

17,232

 

4,168

 

559,250

セグメント利益(△損失)

18,539

 

4,729

 

7,215

 

65,583

 

452

 

11,888

 

70,200

 

 セグメント利益は、売上高から本社部門損益以外の売上原価と販売費及び一般管理費、その他の営業収益及びその他の営業費用を差し引いたものであります。

 セグメント利益の調整額は主として、本社部門における全社の運営、管理目的の費用のうち、セグメントに配賦していない費用であります。

 

5.有形固定資産

 前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間における有形固定資産の取得による帳簿価額の増加額は、それぞれ172,015百万円及び138,550百万円です。売却または処分による帳簿価額の減少額は、それぞれ24,182百万円及び20,850百万円です。

 

6.金融商品の公正価値測定

 当初認識後に経常的に公正価値で測定する金融商品は、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、公正価値ヒエラルキーの3つのレベルに分類しております。

 当該分類において、公正価値のヒエラルキーは、以下のように定義しております。

 

レベル1:当社グループが測定日に入手可能な、活発な市場における同一の資産または負債の調整不要な取引価格

レベル2:レベル1に属する取引価格以外で、直接的あるいは間接的にその資産または負債に関連して市場から入手可能なインプット

レベル3:その資産または負債に関連する観察可能でないインプット

 

(1)金融商品の公正価値と帳簿価額の比較

 金融商品の帳簿価額及び公正価値は、次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度末

(2023年3月31日)

 

当第3四半期連結会計期間末

(2023年12月31日)

 

帳簿価額

 

公正価値

 

帳簿価額

 

公正価値

社債

199,399

 

196,447

 

219,404

 

216,361

長期借入金(1年以内返済予定分を含む)

255,434

 

250,946

 

332,038

 

329,066

 

 公正価値で測定する金融商品または帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている金融商品は、上表には含めておりません。

 上記の社債及び長期借入金(1年以内返済予定分を含む)の公正価値は、それぞれの将来のキャッシュ・フローを、同様の期日をもった類似の借入を当社グループが決算日に行った場合の市場での借入利率で割引いた金額あるいは、同一または類似債券の取引の相場を基に見積もっており、レベル2に分類しております。

 

(2)公正価値ヒエラルキーのレベル別分類

 経常的に公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーに基づくレベル別分類は、次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度末

(2023年3月31日)

 

レベル1

 

レベル2

 

レベル3

 

合計

金融資産

 

 

 

 

 

 

 

デリバティブ金融資産

 

 

 

 

 

 

 

先物為替予約

-

 

4,921

 

-

 

4,921

通貨オプション

-

 

1,423

 

-

 

1,423

コマーシャル・ペーパー

-

 

34

 

-

 

34

SAFE投資

-

 

-

 

3,739

 

3,739

転換社債型新株予約権付社債

-

 

-

 

2,370

 

2,370

株式

4,283

 

-

 

123,393

 

127,676

投資信託

1,394

 

-

 

-

 

1,394

信託資金投資

8,243

 

-

 

-

 

8,243

合計

13,920

 

6,378

 

129,502

 

149,800

 

 

 

 

 

 

 

 

金融負債

 

 

 

 

 

 

 

デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

 

 

先物為替予約

-

 

3,190

 

-

 

3,190

通貨オプション

-

 

1

 

-

 

1

合計

-

 

3,191

 

-

 

3,191

 

 

(単位:百万円)

 

 

当第3四半期連結会計期間末

(2023年12月31日)

 

レベル1

 

レベル2

 

レベル3

 

合計

金融資産

 

 

 

 

 

 

 

デリバティブ金融資産

 

 

 

 

 

 

 

先物為替予約

-

 

1,018

 

-

 

1,018

通貨オプション

-

 

29

 

-

 

29

コマーシャル・ペーパー

-

 

33

 

-

 

33

SAFE投資

-

 

-

 

1,613

 

1,613

転換社債型新株予約権付社債

-

 

-

 

213

 

213

株式

6,889

 

-

 

141,833

 

148,722

投資信託

3,446

 

-

 

-

 

3,446

信託資金投資

9,617

 

-

 

-

 

9,617

その他

-

 

-

 

744

 

744

合計

19,952

 

1,080

 

144,403

 

165,435

 

 

 

 

 

 

 

 

金融負債

 

 

 

 

 

 

 

デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

 

 

先物為替予約

-

 

2,862

 

-

 

2,862

直物為替先渡取引

-

 

1

 

-

 

1

通貨オプション

-

 

2,563

 

-

 

2,563

合計

-

 

5,426

 

-

 

5,426

 

 レベル1の株式及び投資信託は、十分な取引量と頻繁な取引がある活発な市場における調整不要な市場価格で評価しております。信託資金投資は従業員給与の一部を預かり、調整不要な市場価格を有する金融商品で投資運用を行っている残高であります。

 レベル2のデリバティブは先物為替予約、通貨オプション等によるものであり、取引相手方から入手した相場価格に基づき評価され、外国為替レート等の観察可能な市場インプットに基づき算定しております。

 レベル3の株式は、主にマルチプル法または取引事例法に基づいて公正価値を測定しております。

 

 レベル3に分類された経常的に公正価値で測定する資産のうち、資本性金融商品の公正価値の測定に用いている重要な観察可能でないインプットは主にEBITDA倍率であり、前連結会計年度末及び当第3四半期連結会計期間末におけるインプットの加重平均値はいずれも5.3倍であります。EBITDA倍率については、上昇した場合に株式の公正価値が増加する関係にあります。なお、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に見込まれる公正価値の増減は重要ではありません。

 公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各報告期間末に発生したものとして認識しております。なお、前第3四半期及び当第3四半期連結累計期間において、レベル1とレベル2の間における振替はありません。

 

(3)レベル3に分類した金融商品の公正価値測定

① 評価プロセス

 当社グループの財務及び経理部門の担当者は、社内規程に基づいて、公正価値測定の対象となる金融商品の性質、特徴及びリスクを最も適切に反映できる評価技法及びインプットを用いて公正価値を測定しております。また、測定に高度な知識及び経験を必要とする金融商品で、その金融商品が金額的に重要である場合には、公正価値測定に外部専門家を利用しております。各報告期間末において実施した金融商品の公正価値の測定結果は外部専門家の評価結果を含めて、財務及び経理部門の責任者が公正価値の増減分析結果などのレビューと承認を行っております。

 

② レベル3に分類した金融商品の調整表

 レベル3に分類した金融商品の調整表は、次のとおりであります。

金融資産

(単位:百万円)

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

期首残高

104,581

 

129,502

利得または損失

 

 

 

 純損益

270

 

9,118

 その他の包括利益

2,204

 

△5,912

購入

10,096

 

9,968

売却

-

 

△1,214

レベル3からの振替

△88

 

△2,633

その他

7,084

 

5,574

期末残高

124,147

 

144,403

 

 当第3四半期連結累計期間に認識されたレベル3からの振替は、投資先が上場したことによるものであ

ります。

 

 純損益に認識した利得または損失は、要約四半期連結損益計算書の「金融収益」及び「金融費用」に含めております。

 その他の包括利益に認識した利得または損失のうち税効果考慮後の金額は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産の公正価値変動額」に含めております。

 

7.配当金

 配当金の支払額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年6月24日

定時株主総会

普通株式

17,056

45

2022年3月31日

2022年6月27日

2022年11月1日

取締役会

普通株式

20,097

53

2022年9月30日

2022年12月2日

 

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月22日

定時株主総会

普通株式

20,102

53

2023年3月31日

2023年6月23日

2023年11月1日

取締役会

普通株式

22,001

58

2023年9月30日

2023年12月4日

 

 

8.収益

 当社グループは、顧客との契約から生じる収益を顧客との契約に基づき、セグメント区分、製品群及び地域別に売上高を分解しております。分解した売上高の内訳は、次のとおりであります。

 なお、当第1四半期連結会計期間における組織変更により、従来「その他」に属していた一部製品を「受動部品」のコンデンサに区分変更しております。上記に伴い、前第3四半期連結累計期間及び連結会計期間の数値についても変更後の区分に組替えて表示しております。

(単位:百万円)

 

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

 

日本

米州

欧州

中国

アジア他

合計

 

コンデンサ

19,574

34,347

39,147

59,440

31,673

184,181

 

インダクティブデバイス

18,599

15,581

37,168

59,881

20,969

152,198

 

その他受動部品

10,109

12,931

27,348

35,313

19,110

104,811

 

受動部品

48,282

62,859

103,663

154,634

71,752

441,190

 

センサ応用製品

14,425

10,241

20,069

67,223

18,608

130,566

 

磁気応用製品

26,003

879

4,950

26,034

99,421

157,287

 

エナジー応用製品

29,617

50,188

23,788

701,565

128,687

933,845

 

その他

14,593

7,890

2,623

14,487

6,484

46,077

売上高 合計

132,920

132,057

155,093

963,943

324,952

1,708,965

 

(単位:百万円)

 

 

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

 

日本

米州

欧州

中国

アジア他

合計

 

コンデンサ

19,979

32,952

43,048

56,004

32,565

184,548

 

インダクティブデバイス

19,453

13,525

36,545

57,796

17,867

145,186

 

その他受動部品

9,021

9,112

26,370

33,816

19,084

97,403

 

受動部品

48,453

55,589

105,963

147,616

69,516

427,137

 

センサ応用製品

16,175

10,716

21,259

65,912

21,240

135,302

 

磁気応用製品

26,551

730

3,193

27,280

74,600

132,354

 

エナジー応用製品

37,116

42,978

19,972

622,753

160,649

883,468

 

その他

11,909

2,490

1,538

20,713

4,050

40,700

売上高 合計

140,204

112,503

151,925

884,274

330,055

1,618,961

 

 

(単位:百万円)

 

 

 

前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)

 

 

日本

米州

欧州

中国

アジア他

合計

 

コンデンサ

6,348

11,869

13,161

20,272

10,496

62,146

 

インダクティブデバイス

6,500

4,846

12,028

20,198

6,495

50,067

 

その他受動部品

3,322

3,946

8,478

11,107

6,228

33,081

 

受動部品

16,170

20,661

33,667

51,577

23,219

145,294

 

センサ応用製品

4,936

3,406

6,913

23,039

7,343

45,637

 

磁気応用製品

10,162

233

1,759

7,773

27,548

47,475

 

エナジー応用製品

11,212

16,632

7,582

257,104

38,893

331,423

 

その他

5,860

2,570

870

5,846

1,997

17,143

売上高 合計

48,340

43,502

50,791

345,339

99,000

586,972

 

(単位:百万円)

 

 

 

当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)

 

 

日本

米州

欧州

中国

アジア他

合計

 

コンデンサ

6,984

9,888

13,044

18,464

11,021

59,401

 

インダクティブデバイス

6,765

4,288

11,073

21,075

5,963

49,164

 

その他受動部品

2,978

3,152

7,409

11,944

6,919

32,402

 

受動部品

16,727

17,328

31,526

51,483

23,903

140,967

 

センサ応用製品

5,688

3,138

6,740

24,530

9,153

49,249

 

磁気応用製品

9,195

335

977

10,138

28,655

49,300

 

エナジー応用製品

13,687

12,262

6,042

217,620

54,934

304,545

 

その他

4,177

800

415

8,308

1,489

15,189

売上高 合計

49,474

33,863

45,700

312,079

118,134

559,250

 

 売上高は、主として顧客との契約から認識した収益であり、その他の源泉から認識した収益の額に重要性はありません。

 地域別売上高は、外部顧客の所在地に基づいております。

 各区分に属する主な国または地域は、次のとおりであります。

(1)米州・・・・・・・・・米国

(2)欧州・・・・・・・・・ドイツ

(3)アジア他・・・・・・・インド、ベトナム、タイ、フィリピン、韓国

 

 当社グループは、グローバルに展開するICT関連企業、自動車・自動車部品メーカー、家電・産業機器メーカー等を主な顧客に、受動部品、センサ応用製品、磁気応用製品及びエナジー応用製品等の販売を行っており、これらの製品販売については、製品の引渡時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断しており、当該製品の引渡時点で収益を認識しております。

 製品の移転と交換に当社グループが受け取る取引価格は、値引き、顧客特典、売上に応じた割戻し等の変動対価を含んでいる場合があります。当社グループは、変動対価に関する不確実性が解消された時点で収益認識累計額の重要な戻入れが生じない可能性が高い範囲で、変動対価を取引価格に含めております。変動対価は、過去の傾向や売上時点におけるその他の既知の要素に基づいて見積もっており、各報告期間末の情報に基づき見直しております。

 また、取引の対価は履行義務を充足してから主として1年以内に受領しており、対価について重大な金融要素は含んでおりません。

 

9.その他の営業収益及びその他の営業費用

 その他の営業収益及びその他の営業費用の内訳は、次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

その他の営業収益

 

 

 

政府補助金

5,184

 

4,775

受取補償金

562

 

1,254

固定資産売却益

2,888

 

2,876

還付消費税等

164

 

2,604

その他

4,641

 

6,113

その他の営業収益合計

13,439

 

17,622

その他の営業費用

 

 

 

固定資産売却損

243

 

102

その他の営業費用合計

243

 

102

 

(単位:百万円)

 

 

前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

至 2023年12月31日)

その他の営業収益

 

 

 

政府補助金

2,409

 

794

受取補償金

256

 

144

固定資産売却益

2,244

 

1,219

還付消費税等

102

 

2,473

その他

1,493

 

3,565

その他の営業収益合計

6,504

 

8,195

その他の営業費用

 

 

 

固定資産売却損

104

 

46

その他の営業費用合計

104

 

46

 

10.1株当たり利益

 基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半期利益は、次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

 

基本

 

希薄化後

 

基本

 

希薄化後

親会社の所有者に帰属する四半期利益

136,875

 

136,875

 

119,491

 

119,491

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千株)

加重平均発行済普通株式数

379,095

 

379,095

 

379,319

 

379,319

ストックオプション行使による増加株式数

-

 

682

 

-

 

520

リストリクテッド・ストック・ユニットに基づく株式支給による増加株式数

-

 

35

 

-

 

56

パフォーマンス・シェア・ユニットに基づく株式支給による増加株式数

-

 

7

 

-

 

17

加重平均発行済普通株式数-合計

379,095

 

379,819

 

379,319

 

379,912

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:円)

1株当たり四半期利益

361.06

 

360.37

 

315.01

 

314.52

 

(単位:百万円)

 

 

前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

至 2023年12月31日)

 

基本

 

希薄化後

 

基本

 

希薄化後

親会社の所有者に帰属する四半期利益

49,924

 

49,924

 

65,303

 

65,303

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千株)

加重平均発行済普通株式数

379,247

 

379,247

 

379,350

 

379,350

ストックオプション行使による増加株式数

-

 

584

 

-

 

496

リストリクテッド・ストック・ユニットに基づく株式支給による増加株式数

-

 

46

 

-

 

61

パフォーマンス・シェア・ユニットに基づく株式支給による増加株式数

-

 

8

 

-

 

18

加重平均発行済普通株式数-合計

379,247

 

379,885

 

379,350

 

379,925

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:円)

1株当たり四半期利益

131.64

 

131.42

 

172.14

 

171.88

 

 前第3四半期連結累計期間、当第3四半期連結累計期間及び連結会計期間においては当社の一部のリストリクテッド・ストック・ユニット及び連結子会社のストックオプション、前第3四半期連結会計期間においては連結子会社のストックオプションは、その影響が希薄化効果を有しないため、それぞれの希薄化後1株当たり四半期利益の算定に含めておりません。

 ある特定の業績条件を達成した際に権利確定となる当社の一部のパフォーマンス・シェア・ユニットは、前第3四半期連結累計期間及び連結会計期間、当第3四半期連結累計期間及び連結会計期間において、その条件の達成可能性が確からしくないため、それぞれ希薄化後1株当たり四半期利益の算定に含めておりません。

 

 

11.後発事象

 該当事項はありません。

 

2【その他】

2023年11月1日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)中間配当による配当金の総額……………………22,001百万円

(ロ)1株当たりの金額…………………………………58円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年12月4日

(注)2023年9月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行いました。