第4【経理の状況】

1.要約四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る要約四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【要約四半期連結財務諸表】

(1)【要約四半期連結財政状態計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

8

106,053

 

86,498

営業債権及びその他の債権

8

47,477

 

37,219

棚卸資産

 

67,197

 

86,820

その他の流動資産

8

1,917

 

1,237

流動資産合計

 

222,644

 

211,774

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

18,775

 

33,556

使用権資産

 

1,718

 

1,467

のれん

 

59,065

 

59,065

無形資産

 

62,968

 

58,475

その他の金融資産

8

1,564

 

1,645

繰延税金資産

 

943

 

1,170

その他の非流動資産

 

2,586

 

4,041

非流動資産合計

 

147,619

 

159,419

資産合計

 

370,263

 

371,193

「要約四半期連結財務諸表注記」参照

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債及び資本

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

借入金

8

6,000

 

6,750

リース負債

 

596

 

506

営業債務及びその他の債務

8

41,790

 

37,777

未払費用

 

11,036

 

8,199

その他の金融負債

8

144

 

856

未払法人所得税

 

7,387

 

3,049

引当金

 

1,998

 

1,962

契約負債

 

28,918

 

24,427

その他の流動負債

 

308

 

172

流動負債合計

 

98,177

 

83,698

非流動負債

 

 

 

 

借入金

8

91,500

 

87,750

リース負債

 

1,110

 

946

退職給付に係る負債

 

3,032

 

3,116

引当金

 

95

 

98

繰延税金負債

 

15,396

 

15,104

その他の非流動負債

 

72

 

127

非流動負債合計

 

111,205

 

107,141

負債合計

 

209,382

 

190,839

資本

 

 

 

 

資本金

 

10,005

 

10,729

資本剰余金

 

28,341

 

27,952

利益剰余金

 

119,783

 

136,808

その他の資本の構成要素

 

2,752

 

4,865

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

160,881

 

180,354

資本合計

 

160,881

 

180,354

負債及び資本合計

 

370,263

 

371,193

「要約四半期連結財務諸表注記」参照

 

(2)【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】

【要約四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

売上収益

6

185,636

 

131,661

売上原価

 

108,698

 

75,755

売上総利益

 

76,938

 

55,906

販売費及び一般管理費

 

32,119

 

32,172

その他の収益

 

251

 

425

その他の費用

 

152

 

97

営業利益

 

44,918

 

24,062

金融収益

 

911

 

473

金融費用

 

832

 

921

税引前四半期利益

 

44,997

 

23,614

法人所得税費用

 

13,031

 

6,887

四半期利益

 

31,966

 

16,727

 

 

 

 

 

四半期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

31,966

 

16,727

 

 

 

 

 

1株当たり四半期利益

 

 

 

 

基本的1株当たり四半期利益(円)

7

138.74

 

72.54

希薄化後1株当たり四半期利益(円)

7

133.88

 

70.11

「要約四半期連結財務諸表注記」参照

 

 

【第3四半期連結会計期間】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

至 2023年12月31日)

売上収益

 

65,216

 

53,956

売上原価

 

38,857

 

32,215

売上総利益

 

26,359

 

21,741

販売費及び一般管理費

 

10,982

 

11,318

その他の収益

 

191

 

285

その他の費用

 

41

 

19

営業利益

 

15,527

 

10,689

金融収益

 

459

 

281

金融費用

 

319

 

228

税引前四半期利益

 

15,667

 

10,742

法人所得税費用

 

4,603

 

2,828

四半期利益

 

11,064

 

7,914

 

 

 

 

 

四半期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

11,064

 

7,914

 

 

 

 

 

1株当たり四半期利益

 

 

 

 

基本的1株当たり四半期利益(円)

48.02

 

34.26

希薄化後1株当たり四半期利益(円)

46.33

 

33.19

「要約四半期連結財務諸表注記」参照

 

 

【要約四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

四半期利益

 

31,966

 

16,727

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

13

 

純損益に振り替えられることのない項目合計

 

13

 

 

 

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

 

11

在外営業活動体の換算差額

 

829

 

1,717

純損益に振り替えられる可能性のある項目合計

 

829

 

1,706

その他の包括利益

 

816

 

1,706

四半期包括利益

 

32,782

 

18,433

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

32,782

 

18,433

「要約四半期連結財務諸表注記」参照

 

 

【第3四半期連結会計期間】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

至 2023年12月31日)

四半期利益

 

11,064

 

7,914

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

 

31

在外営業活動体の換算差額

 

138

 

432

純損益に振り替えられる可能性のある項目合計

 

138

 

463

その他の包括利益

 

138

 

463

四半期包括利益

 

10,926

 

7,451

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

10,926

 

7,451

「要約四半期連結財務諸表注記」参照

 

 

(3)【要約四半期連結持分変動計算書】

前第3四半期連結累計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

 

資本剰余金

 

利益剰余金

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

在外営業

活動体の

換算差額

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

期首残高

 

10,000

 

28,352

 

79,242

 

1,819

 

30

四半期利益

 

 

 

31,966

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

829

 

13

利益剰余金への振替

 

 

 

17

 

 

17

資本剰余金から資本金への振替

 

5

 

5

 

 

 

株式報酬取引

 

 

6

 

286

 

 

四半期末残高

 

10,005

 

28,341

 

111,511

 

2,648

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本合計

 

その他の資本の構成要素

 

合計

 

 

新株予約権

 

合計

 

 

期首残高

 

76

 

1,925

 

119,519

 

119,519

四半期利益

 

 

 

31,966

 

31,966

その他の包括利益

 

 

816

 

816

 

816

利益剰余金への振替

 

 

17

 

 

資本剰余金から資本金への振替

 

 

 

 

株式報酬取引

 

130

 

130

 

410

 

410

四半期末残高

 

206

 

2,854

 

152,711

 

152,711

「要約四半期連結財務諸表注記」参照

 

当第3四半期連結累計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

 

資本剰余金

 

利益剰余金

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

在外営業

活動体の

換算差額

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

期首残高

 

10,005

 

28,341

 

119,783

 

2,506

 

四半期利益

 

 

 

16,727

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

1,717

 

11

資本剰余金から資本金への振替

 

596

 

596

 

 

 

株式報酬取引

 

128

 

207

 

298

 

 

四半期末残高

 

10,729

 

27,952

 

136,808

 

4,223

 

11

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本合計

 

その他の資本の構成要素

 

合計

 

 

新株予約権

 

合計

 

 

期首残高

 

246

 

2,752

 

160,881

 

160,881

四半期利益

 

 

 

16,727

 

16,727

その他の包括利益

 

 

1,706

 

1,706

 

1,706

資本剰余金から資本金への振替

 

 

 

 

株式報酬取引

 

407

 

407

 

1,040

 

1,040

四半期末残高

 

653

 

4,865

 

180,354

 

180,354

「要約四半期連結財務諸表注記」参照

(4)【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

四半期利益

 

31,966

 

16,727

減価償却費及び償却費

 

7,692

 

8,100

法人所得税費用

 

13,031

 

6,887

金融収益

 

911

 

473

金融費用

 

832

 

921

棚卸資産の増減額(△は増加)

 

16,223

 

18,738

営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加)

 

10,608

 

10,738

営業債務及びその他の債務の増減額(△は減少)

 

6,611

 

14,473

その他

 

6,177

 

5,604

小計

 

38,567

 

4,085

利息及び配当金の受取額

 

120

 

224

利息の支払額

 

730

 

633

法人所得税の支払額

 

21,138

 

10,628

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

16,819

 

6,952

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

有形固定資産の取得による支出

 

4,048

 

10,360

無形資産の取得による支出

 

687

 

298

その他

 

27

 

22

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

4,708

 

10,636

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

長期借入金の返済による支出

 

2,250

 

3,000

リース負債の返済による支出

 

428

 

484

その他

 

30

 

216

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

2,708

 

3,268

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

601

 

1,301

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

 

10,004

 

19,555

現金及び現金同等物の期首残高

 

108,399

 

106,053

現金及び現金同等物の四半期末残高

 

118,403

 

86,498

「要約四半期連結財務諸表注記」参照

 

 

【要約四半期連結財務諸表注記】

1.報告企業

 株式会社KOKUSAI ELECTRIC(以下、「当社」という。)は日本に所在する株式会社であり、その登記されている本店の住所は、東京都千代田区であります。2023年12月31日に終了する9か月間の当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社(以下、「当社グループ」という。)により構成されております。当社グループは半導体製造装置の製造・販売・据付・保守サービスを主な内容として事業活動をしております。

 当社は、株式会社日立製作所の上場子会社として事業運営していた株式会社日立国際電気(以下、「(旧)日立国際電気」という。)における成膜プロセスソリューション事業が前身となります。2017年2月に投資ファンドであるKKRが株式会社日立製作所と協議を重ねたうえで、特別目的会社としてHKEホールディングス合同会社(現当社。2017年12月にHKEホールディングス株式会社へ組織変更)を設立し、2017年12月に(旧)日立国際電気を株式公開買付(TOB)により支配を獲得したことにより、同社は2018年3月に東京証券取引所市場第一部の上場を廃止いたしました。なお、要約四半期連結財政状態計算書に計上されているのれん、顧客関係資産及び技術関連資産は、(旧)日立国際電気の支配を獲得したことにより認識されたものであります。

 その後、2018年6月1日に(旧)日立国際電気が会社分割を行い、同社の成膜プロセスソリューション事業(半導体製造装置事業)をHKEホールディングス株式会社が承継いたしました。同時に株式会社KOKUSAI ELECTRICへの商号変更を経て現在に至っております。

 当社は、Kohlberg Kravis Roberts & Co. L.P.によって運営されているケイケイアール・エイチケーイー・インベストメント・エルピー(KKR HKE Investment L.P.)から出資を受けており、2023年9月末時点で総株主の議決権の73.2%を所有する大株主であり親会社に該当しておりましたが、2023年10月25日付の当社普通株式の東京証券取引所プライム市場への新規上場に伴う当該親会社の所有株式の売出し及びオーバーアロットメントによる売出しにより、所有する議決権数の割合が43.8%に減少したことを受けて、「親会社」から、「当社に対して重要な影響力を有する企業」に変更となりました。

 

 

 

2.作成の基礎

(1)IFRSに準拠している旨

 当社グループの要約四半期連結財務諸表は、IAS第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。当社グループは「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件をすべて満たすことから、同第93条の規定を適用しております。

 要約四半期連結財務諸表には、連結会計年度の連結財務諸表で要求されているすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。

 本要約四半期連結財務諸表は、2024年2月9日に当社代表取締役社長執行役員金井史幸によって承認されています。

 

(2)機能通貨及び表示通貨

 当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を四捨五入して表示しております。

 

 

3.重要性がある会計方針

 要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、以下の項目を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。

 なお、当第3四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。

 

 当社グループは、第1四半期連結会計期間より、以下の基準を適用しております。

基準書

基準名

新設・改定内容及び経過措置の概要

IAS第1号

財務諸表の表示

重要な(significant)会計方針に変わって重要性がある(material)会計方針を開示するための改定

 

デリバティブ及びヘッジ会計

 当社グループは、為替リスクをヘッジするために、先物為替予約契約のデリバティブを利用しており、先物為替予約契約をヘッジ手段として、第1四半期連結会計期間よりヘッジ会計を適用しており、それ以前はヘッジ会計を適用しておりませんでした。

 このデリバティブは、契約が締結された日の公正価値で当初測定し、当初認識後も公正価値で測定しており、再測定の結果生じる利得又は損失を純損益に認識しております。ただし、キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分はその他の包括利益として認識しております。

 

 上記の基準等の適用が要約四半期連結財務諸表に与える重要な影響はありません。

 

 

4.重要な会計上の見積り及び判断

 IAS第34号「期中財務報告」に準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。これらの見積り及び仮定は、過去の経験及び利用可能な情報を収集し、決算日において合理的と考えられる様々な要因等を勘案した経営者の最善の判断に基づいております。しかし、実際の結果は、その性質上、これらの見積り及び仮定に基づく数値と異なる場合があります。なお、当該会計上の見積り及び仮定については、前連結会計年度から重要な変更はありません。

 見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。これらの見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した期間及びそれ以降の将来の期間において認識されます。

 ロシア・ウクライナ情勢の世界経済への影響及び米国による中国半導体メーカーに対する輸出規制の影響が懸念されますが、会計上の見積り及び仮定へ与える影響は、限定的であると判断しております。

 

 

5.セグメント情報

(1)報告セグメントの概要

 当社グループの事業セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。当社グループは半導体製造装置事業を行っており、事業セグメントは半導体製造装置事業単一となっております。

 

(2)セグメント収益及び業績に関する情報

 当社グループは、半導体製造装置事業による単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 

6.売上収益

(1)収益の分解

 主たる地域市場における収益の分解は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

日本

25,604

16,968

 米国

7,274

6,769

 中国

60,962

58,237

 台湾

34,080

15,504

 韓国

41,792

27,567

 その他アジア

12,555

5,502

 欧州他

3,369

1,114

海外計

160,032

114,693

合計

185,636

131,661

(内製品)

(127,285)

(82,226)

(内サービス)

(58,351)

(49,435)

 (注) 売上収益は、販売仕向先の所在地によっております。

 

(2) 履行義務

 当社グループでは、半導体製造装置、並びに関連するサービスの提供を行っております。それぞれの履行義務の内容は以下のとおりであります。

 

① 機器の販売

機器の販売における履行義務は、顧客との契約に基づき、受注した半導体製造装置を納入し、据付を行うことであります。半導体製造装置の納入については、日本における国内販売においては主に顧客により製品が検収された時点で、韓国における国内販売においては主に顧客に製品が納品された時点で、顧客に製品の支配が移転し、履行義務が充足されると判断し、その時点で収益を認識しております。輸出販売においてはインコタームズ等で定められた貿易条件に基づき、主に船積を行った時点で顧客に製品の支配が移転し、履行義務が充足されると判断し、その時点で収益を認識しております。また、据付については、半導体製造装置の据付を行い、顧客により検収された時点で支配が顧客に移転し、履行義務が充足されると判断し、その時点で収益を認識しております。

約束された対価は履行義務の充足時点から概ね1ヶ月で支払いを受けており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

また、当社グループの製品の販売取引において、検収時等、顧客が当該製品の支配を獲得する時点より前に顧客から受け取った前受金については、契約負債に計上しております。

 

② サービスの販売

サービスの販売の主な内容は、機器の改造や移設、メンテナンス等となっております。機器の改造や移設の取引における履行義務は、顧客との契約に基づき、半導体製造装置のプロセスの書き換えやアップグレード等を行うことであり、作業が完了し顧客により検収された時点で支配が顧客に移転し、履行義務が充足されると判断し、その時点で収益を認識しております。また、メンテナンスにおける履行義務は、契約期間にわたって製品の保守メンテナンスサービスを提供することであり、経過期間にわたりサービスに対する支配が顧客に移転し、履行義務が充足されると判断し、経過期間を指標としたアウトプット法に基づいて収益を認識しております。当社グループは、契約期間に応じて均一のサービスを提供していることから、経過期間を指標としたアウトプット法に基づいて収益を認識することが、サービスの移転を忠実に描写すると判断しております。

約束された対価は履行義務の充足時点から概ね1ヶ月で支払いを受けており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

また、当社グループのサービスの販売取引において、機器の改造や移設の取引については検収時等、作業が完了し顧客が当該製品の支配を獲得する時点より前に顧客から受け取った前受金を、メンテナンス等については、サービスに対する支配が顧客に移転するより前に顧客から受け取った前受金を契約負債に計上しております。なお、これらの機器の販売やサービスの販売において、返品や返金に応じる重要な義務はありません。

 また、当社グループは、製品が契約に定められた仕様を満たしていることに関する保証を提供しておりますが、当該保証は別個のサービスを提供するものではないことから、独立した履行義務とは識別しておりません。

 

 

7.1株当たり利益

 基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半期利益の算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

    至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

    至 2023年12月31日)

親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円)

31,966

16,727

四半期利益調整額(百万円)

希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益(百万円)

31,966

16,727

加重平均普通株式数(千株)

230,401

230,603

普通株式増加数

 

 

 新株予約権(千株)

8,065

7,566

 譲渡制限付株式(千株)

303

396

 譲渡制限付業績連動型株式(千株)

3

28

希薄化後の加重平均普通株式数(千株)

238,772

238,593

基本的1株当たり四半期利益(円)

138.74

72.54

希薄化後1株当たり四半期利益(円)

133.88

70.11

 

 

前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

    至 2022年12月31日)

当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

    至 2023年12月31日)

親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円)

11,064

7,914

四半期利益調整額(百万円)

希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益(百万円)

11,064

7,914

加重平均普通株式数(千株)

230,403

231,000

普通株式増加数

 

 

 新株予約権(千株)

8,046

6,994

 譲渡制限付株式(千株)

330

451

 譲渡制限付業績連動型株式(千株)

5

27

希薄化後の加重平均普通株式数(千株)

238,784

238,472

基本的1株当たり四半期利益(円)

48.02

34.26

希薄化後1株当たり四半期利益(円)

46.33

33.19

 

 

8.金融商品

(1)金融商品の公正価値

 公正価値で測定する金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル1からレベル3まで分類しております。

 

レベル1:活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格(無調整)

レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値

レベル3:観察可能でないインプットを含む評価技法から算出された公正価値

 

①公正価値の算定方法

 金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりであります。

 

(現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務、預り金)

 短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

 

(その他の金融資産、その他の金融負債)

 敷金保証金の公正価値については、そのキャッシュ・フローを見積り、その信用リスクを加味した割引率で現在価値に割引いて算定しております。

デリバティブについては、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産又は金融負債、又はその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産又は金融負債として、取引先金融機関から提示された価格に基づいて算定しております。

ゴルフ会員権等の公正価値は、相場価格等に基づいて評価しております。

 

(借入金)

 短期借入金は、短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

 長期借入金は変動金利により短期間で市場金利が反映されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

 

 

②償却原価で測定する金融商品

 償却原価で測定する金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。

 なお、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている金融商品は、下表に含めておりません。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

 

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

償却原価で測定する金融資産

 

 

 

 

その他の金融資産(注)

 

 

 

 

 敷金保証金

996

967

1,021

982

 その他

53

40

57

43

(注) その他の金融資産の公正価値はレベル2に分類しております。

 

③公正価値で測定する金融商品

 公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーは以下のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

資産:

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

その他の金融資産

 

 

 

 

 ゴルフ会員権等

447

447

合計

447

447

負債:

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

その他の金融負債

 

 

 

 

ヘッジ会計を適用していないデリバティブ

8

8

合計

8

8

 

当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

資産:

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

その他の金融資産

 

 

 

 

ゴルフ会員権等

497

497

合計

497

497

負債:

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

その他の金融負債

 

 

 

 

ヘッジ会計を適用していないデリバティブ

7

7

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

その他の金融負債

 

 

 

 

ヘッジ会計を適用しているデリバティブ

13

13

合計

20

20

(注)公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しており

   ます。前連結会計年度及び当第3四半期連結会計期間において、公正価値レベル1とレベル2の間の重要な振

   替は行われておりません。

 

 

9.後発事象

 該当事項はありません。

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。