第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

第98期連結会計年度  有限責任 あずさ監査法人

第99期第3四半期連結会計期間及び第3四半期連結累計期間  有限責任監査法人トーマツ

 

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

142,126

115,218

受取手形

30,301

※4 30,234

売掛金

158,197

162,862

商品及び製品

120,135

134,834

仕掛品

127,368

125,203

原材料及び貯蔵品

130,171

191,850

貸付け金地金

234,896

247,014

その他

173,420

177,219

貸倒引当金

578

634

流動資産合計

1,116,040

1,183,804

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

機械及び装置(純額)

147,293

182,820

土地(純額)

87,904

88,200

その他(純額)

191,016

188,341

有形固定資産合計

426,214

459,362

無形固定資産

 

 

のれん

9,224

8,443

その他

19,545

21,091

無形固定資産合計

28,769

29,535

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

256,544

277,077

その他

69,528

86,946

貸倒引当金

5,302

5,246

投資その他の資産合計

320,770

358,777

固定資産合計

775,754

847,674

資産合計

1,891,795

2,031,478

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

85,211

※4 82,550

短期借入金

146,972

163,658

1年内償還予定の社債

10,000

コマーシャル・ペーパー

25,000

45,000

未払法人税等

4,638

4,960

引当金

12,600

7,672

預り金地金

439,204

491,245

その他

104,734

95,547

流動負債合計

818,361

900,634

固定負債

 

 

社債

70,000

80,000

長期借入金

291,589

303,553

環境対策引当金

14,388

13,055

その他の引当金

1,103

1,142

退職給付に係る負債

24,350

23,176

その他

43,127

45,413

固定負債合計

444,558

466,341

負債合計

1,262,919

1,366,976

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

119,457

119,457

資本剰余金

81,917

81,916

利益剰余金

338,867

353,124

自己株式

2,897

2,888

株主資本合計

537,345

551,610

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

4,193

7,198

繰延ヘッジ損益

1,631

814

土地再評価差額金

16,702

16,314

為替換算調整勘定

33,786

50,432

退職給付に係る調整累計額

335

729

その他の包括利益累計額合計

55,978

75,489

非支配株主持分

35,550

37,401

純資産合計

628,875

664,502

負債純資産合計

1,891,795

2,031,478

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

1,243,565

1,081,585

売上原価

1,112,300

973,393

売上総利益

131,265

108,191

販売費及び一般管理費

93,290

92,781

営業利益

37,975

15,410

営業外収益

 

 

受取利息

853

2,661

受取配当金

8,901

23,564

持分法による投資利益

8,697

固定資産賃貸料

3,117

3,109

その他

1,933

4,316

営業外収益合計

14,806

42,349

営業外費用

 

 

支払利息

4,447

5,099

鉱山残務整理費用

3,025

2,961

持分法による投資損失

13,739

その他

6,607

6,046

営業外費用合計

27,819

14,108

経常利益

24,962

43,651

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

11,099

666

持分変動利益

11,007

その他

265

50

特別利益合計

22,371

717

特別損失

 

 

減損損失

611

1,306

事業再編損失引当金繰入額

35,847

その他

2,162

713

特別損失合計

38,621

2,020

税金等調整前四半期純利益

8,713

42,348

法人税等

5,016

10,444

四半期純利益

3,697

31,903

非支配株主に帰属する四半期純利益

2,586

7,303

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,110

24,600

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

3,697

31,903

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

17,049

1,045

繰延ヘッジ損益

6,091

920

為替換算調整勘定

11,013

9,724

退職給付に係る調整額

477

1,141

持分法適用会社に対する持分相当額

18,899

10,679

その他の包括利益合計

19,433

21,671

四半期包括利益

23,130

53,574

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

18,321

44,498

非支配株主に係る四半期包括利益

4,808

9,076

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

1.連結の範囲の重要な変更

第1四半期連結会計期間より、三菱マテリアルITソリューションズ㈱(旧㈱マテリアルビジネスサポート)は㈱マテリアルビジネスサポート(旧MBS準備㈱)に管理業務受託事業を譲渡しました。本事業譲渡に伴い重要性が増したため、㈱マテリアルビジネスサポートを連結の範囲に含めております。

 

2.持分法適用の範囲の重要な変更

当第3四半期連結累計期間において、該当事項はありません。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(追加情報)

(株式報酬制度)

1.取引の概要

当社は、執行役(国内非居住者を除く。)を対象とした株式報酬制度(以下、「本制度」という。)を導入しております。

本制度では、役員報酬BIP(Board Incentive Plan)信託(以下、「BIP信託」という。)と称される仕組みを採用しております。本制度は、執行役の役位により当社株式及び当社株式の換価処分金額相当額の金銭を執行役に交付及び給付する制度であります。

 

2.BIP信託に残存する当社株式

BIP信託に残存する当社株式を、BIP信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末587百万円、235千株、当第3四半期連結会計期間末546百万円、220千株であります。

 

 

 

(四半期連結貸借対照表関係)

1 保証債務

連結会社以外の会社及び従業員の銀行からの借入等に対し、債務保証を行っております。

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

湯沢地熱株式会社

1,366百万円

安比地熱株式会社

1,295百万円

安比地熱株式会社

938

湯沢地熱株式会社

1,286

従業員

1,281

従業員

1,181

その他(1社)

267

その他(1社)

283

3,853

4,046

 

2 偶発債務

(インドネシア国税務に関する件)

前連結会計年度(2023年3月31日)

 当社の連結子会社であるインドネシア・カパー・スメルティング社(以下、「PTS社」という。)は、前連結会計年度末日において、インドネシア国税当局より、同社の2012年12月期、2014年12月期、2016年12月期、2017年12月期及び2018年12月期の5期を対象として更正通知を受けております。

 インドネシア国税当局は、従前よりPTS社の一部のエージェントフィー等を一方的に否認しており、当社及びPTS社にとって当該更正処分は承服できる内容ではないことから、PTS社はインドネシア国税当局に対する異議申立、税務裁判等を通じて当社及びPTS社の正当性を主張しております。

 前連結会計年度末日において、PTS社が内容を争っている追徴額は、総額23百万米ドル(前連結会計年度末日レートでの円換算額3,123百万円)であります。

 なお、異議申立や税務裁判の結果により、一部、課徴金が課される場合があります。

 

当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

 当社の連結子会社であるインドネシア・カパー・スメルティング社(以下、「PTS社」という。)は、インドネシア国税当局より、同社の2012年12月期、2017年12月期及び2019年12月期の3期を対象として更正通知を受けております。

 インドネシア国税当局は、従前よりPTS社の一部のエージェントフィー等を一方的に否認しており、当社及びPTS社にとって当該更正処分は承服できる内容ではないことから、PTS社はインドネシア国税当局に対する異議申立、税務裁判等を通じて当社及びPTS社の正当性を主張しております。

 当第3四半期連結会計期間末日において、PTS社が内容を争っている追徴額は、総額27百万米ドル(当第3四半期連結会計期間末日レートでの円換算額3,916百万円)であります。

 なお、異議申立や税務裁判の結果により、一部、課徴金が課される場合があります。

 

3  受取手形割引高等

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

受取手形割引高

1,425百万円

2,115百万円

債権流動化による遡及義務

895

1,200

 

 ※4  四半期連結会計期間末日満期手形

  四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理は、主として手形交換日をもって決済処理しております。

  なお、当第3四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が

 四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

受取手形

-百万円

3,171百万円

支払手形

58

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 事業再編損失引当金繰入額

 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 当社の多結晶シリコン事業(当社の連結子会社である米国三菱ポリシリコン社及び当社の持分法適用関連会社である日本アエロジル株式会社の株式を含む。)の譲渡に伴う損失に備えるため、前第3四半期連結累計期間において、当該損失見込額35,847百万円を特別損失に計上しております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。

 なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)、のれんの償却額は、次のとおりであります。

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

 

 減価償却費

33,418

百万円

 のれんの償却額

1,265

 

 

 

 

34,462

百万円

 

1,304

 

 

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

  配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年5月13日

取締役会

普通株式

6,545

50.0

2022年3月31日

2022年6月10日

利益剰余金

2022年11月10日

取締役会

普通株式

3,272

25.0

2022年9月30日

2022年12月9日

利益剰余金

(注)1.2022年5月13日開催の取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が所有する当社株式に対する配当金13百万円が含まれております。

2.2022年5月13日開催の取締役会決議による1株当たり配当額50円には、特別配当15円が含まれております。

3.2022年11月10日開催の取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が所有する当社株式に対する配当金5百万円が含まれております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

  配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月12日

取締役会

普通株式

3,271

25.0

2023年3月31日

2023年6月9日

利益剰余金

2023年11月9日

取締役会

普通株式

6,150

47.0

2023年9月30日

2023年12月8日

利益剰余金

(注)1.2023年5月12日開催の取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が所有する当社株式に対する配当金5百万円が含まれております。

2.2023年11月9日開催の取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が所有する当社株式に対する配当金10百万円が含まれております。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

の事業

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

 

金属

事 業

高機能

製 品

加工

事 業

再生可能

エネルギー

事 業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への

  売上高

662,068

382,455

103,305

2,476

93,259

1,243,565

1,243,565

(2)セグメント間の

  内部売上高又は

  振替高

177,123

14,687

3,944

0

27,547

223,303

223,303

839,192

397,143

107,250

2,476

120,806

1,466,869

223,303

1,243,565

セグメント利益又は損失(△)

21,615

7,417

11,744

537

11,034

30,280

5,317

24,962

 (注)1.その他の事業には、セメント関連、エンジニアリング関連等を含んでおります。

      2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△5,317百万円には、セグメント間取引消去△132百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△5,185百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費、基礎的試験研究費及び金融収支であります。

      3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

 

 Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

の事業

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

 

金属

事 業

高機能

製 品

加工

事 業

再生可能

エネルギー

事 業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への

  売上高

543,073

356,389

101,260

3,541

77,320

1,081,585

1,081,585

(2)セグメント間の

  内部売上高又は

  振替高

173,290

11,918

3,489

0

36,951

225,650

225,650

716,364

368,307

104,750

3,541

114,272

1,307,235

225,650

1,081,585

セグメント利益

28,317

985

9,136

535

13,338

52,312

8,661

43,651

 (注)1.その他の事業には、セメント関連、エンジニアリング関連等を含んでおります。

      2.セグメント利益の調整額△8,661百万円には、セグメント間取引消去△1,261百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△7,399百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費、基礎的試験研究費及び金融収支であります。

      3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントの変更等に関する事項

当社は、中期経営戦略2030を踏まえ、資源循環事業及び再生可能エネルギー事業強化のため実施した2023年4月1日付の組織再編に伴い、従来報告セグメントとしていた「環境・エネルギー事業」を「金属事業」、「再生可能エネルギー事業」及び「その他の事業」に含めて記載する方法に変更しております。

なお、前第3四半期連結累計期間のセグメント情報及び(収益認識関係)に記載の「顧客との契約から生じる収益を分解した情報」は、変更後の報告セグメントの区分及び算定方法に基づき作成したものを開示しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

(1) 報告セグメント及び事業別の内訳

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

の事業

合計

 

金属

事 業

高機能製品

加工

事 業

再生可能

エネルギー

事 業

 

銅加工

事 業

電子材料

事 業

 

外部顧客への売上高

662,068

302,286

80,169

382,455

103,305

2,476

93,259

1,243,565

(注)1.セグメント間の内部売上高又は振替高を控除した後の金額を表示しております。

2.前第3四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書に計上している売上高1,243,565百万円は、主に「顧客との契約から生じた収益」であり、それ以外の源泉から生じた収益の額に重要性はありません。

3.当社は、2023年4月1日に実施したセグメント区分の変更に伴い、報告セグメントを変更しました。セグメント変更の詳細につきましては、「第4 経理の状況 1 四半期連結財務諸表 注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(2) 地域市場別の内訳

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

日本

米国

欧州

アジア

その他

合計

外部顧客への

売上高

519,202

63,785

48,886

597,642

14,048

1,243,565

(注)1.セグメント間の内部売上高又は振替高を控除した後の金額を表示しております。

2.前第3四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書に計上している売上高1,243,565百万円は、主に「顧客との契約から生じた収益」であり、それ以外の源泉から生じた収益の額に重要性はありません。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

(1) 報告セグメント及び事業別の内訳

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

の事業

合計

 

金属

事 業

高機能製品

加工

事 業

再生可能

エネルギー

事 業

 

銅加工

事 業

電子材料

事 業

 

外部顧客への売上高

543,073

307,378

49,010

356,389

101,260

3,541

77,320

1,081,585

(注)1.セグメント間の内部売上高又は振替高を控除した後の金額を表示しております。

2.当第3四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書に計上している売上高1,081,585百万円は、主に「顧客との契約から生じた収益」であり、それ以外の源泉から生じた収益の額に重要性はありません。

3.当社は、2023年4月1日に実施したセグメント区分の変更に伴い、報告セグメントを変更しました。セグメント変更の詳細につきましては、「第4 経理の状況 1 四半期連結財務諸表 注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(2) 地域市場別の内訳

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

日本

米国

欧州

アジア

その他

合計

外部顧客への

売上高

524,908

60,499

54,790

427,018

14,367

1,081,585

(注)1.セグメント間の内部売上高又は振替高を控除した後の金額を表示しております。

2.当第3四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書に計上している売上高1,081,585百万円は、主に「顧客との契約から生じた収益」であり、それ以外の源泉から生じた収益の額に重要性はありません。

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

 1株当たり四半期純利益

8円50銭

188円31銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

1,110

24,600

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期

純利益(百万円)

1,110

24,600

普通株式の期中平均株式数(千株)

130,665

130,634

 (注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.役員報酬BIP信託が保有する当社株式を、1株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。自己株式の期中平均株式数は前第3四半期連結累計期間822千株、当第3四半期連結累計期間855千株であり、このうち役員報酬BIP信託が保有する当社株式の期中平均株式数は前第3四半期連結累計期間247千株、当第3四半期連結累計期間224千株であります。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

2023年11月9日開催の取締役会において、2023年9月30日を基準日として、次のとおり第99期(2023年4月1日から2024年3月31日まで)中間配当を行うことを決議いたしました。

 ① 中間配当金の総額               6,150百万円

 ② 1株当たり中間配当金                   47円

 ③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日    2023年12月8日

(注)中間配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式に対する配当金10百万円が含まれております。