第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)、並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき、当社グループの主たる事業である投信投資顧問業を営む会社の連結財務諸表に適用される「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金・預金

22,028

17,905

前払費用

262

296

未収入金

949

1,724

未収還付法人税等

814

489

未収委託者報酬

918

1,979

未収投資顧問料

1,334

1,121

預け金

203

582

その他

83

399

流動資産計

26,594

24,500

固定資産

 

 

有形固定資産

981

1,070

無形固定資産

19

1,234

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

10,437

15,546

長期貸付金

810

差入保証金

75

157

長期前払費用

117

161

退職給付に係る資産

20

14

繰延税金資産

327

85

投資その他の資産合計

11,788

15,965

固定資産計

12,788

18,270

資産合計

39,382

42,770

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

2,000

2,000

1年内返済予定の長期借入金

2,000

1年内償還予定の社債

343

未払手数料

158

653

未払金

1,334

502

未払法人税等

955

739

預り金

136

56

賞与引当金

775

株式給付引当金

90

217

長期インセンティブ引当金

2

8

役員株式給付引当金

18

40

その他

300

510

流動負債計

7,340

5,505

固定負債

 

 

長期借入金

5,000

7,000

株式給付引当金

389

230

長期インセンティブ引当金

10

5

役員株式給付引当金

95

11

繰延税金負債

212

429

その他

286

317

固定負債計

5,995

7,993

特別法上の準備金

 

 

金融商品取引責任準備金

0

0

特別法上の準備金合計

0

0

負債合計

13,335

13,499

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

8,587

8,587

資本剰余金

2,252

1,848

利益剰余金

16,886

18,967

自己株式

3,634

3,206

株主資本合計

24,091

26,196

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

708

1,756

為替換算調整勘定

1,245

1,335

退職給付に係る調整累計額

0

0

その他の包括利益累計額合計

1,955

3,092

非支配株主持分

0

17

純資産合計

26,047

29,271

負債・純資産合計

39,382

42,770

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

営業収益

 

 

委託者報酬

3,942

6,119

投資顧問料

5,533

5,188

その他営業収益

505

444

営業収益計

9,980

11,752

営業費用及び一般管理費

5,757

6,692

営業利益

4,222

5,060

営業外収益

 

 

受取配当金

2

25

受取利息

37

52

為替差益

7

126

投資事業組合運用益

423

持分法による投資利益

17

15

雑収入

16

9

営業外収益計

506

231

営業外費用

 

 

支払利息

55

49

社債発行費

19

支払手数料

3

21

投資事業組合運用損

16

雑損失

2

3

営業外費用計

81

92

経常利益

4,647

5,198

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

41

1,335

特別利益計

41

1,335

特別損失

 

 

投資有価証券売却損

11

投資有価証券評価損

92

特別損失計

11

92

税金等調整前四半期純利益

4,678

6,441

法人税、住民税及び事業税

1,481

1,925

法人税等調整額

73

7

法人税等合計

1,555

1,933

四半期純利益

3,122

4,508

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

17

親会社株主に帰属する四半期純利益

3,122

4,525

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

3,122

4,508

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

341

1,047

為替換算調整勘定

156

89

退職給付に係る調整額

0

0

その他の包括利益合計

184

1,137

四半期包括利益

2,938

5,645

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

2,938

5,663

非支配株主に係る四半期包括利益

17

 

【注記事項】

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

減価償却費

128百万円

166百万円

 

(株主資本等関係)

  前第3四半期連結累計期間(自2022年4月1日 至2022年12月31日)

1. 配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年6月10日

定時株主総会

普通株式

2,422

12.00

2022年3月31日

2022年6月13日

利益剰余金

(注1)2022年6月10日定時株主総会による配当金の総額には、株式給付信託に残存する自社の株式に対する配当金29百万円が含まれております。

(注2)2022年10月1日付で普通株式5株につき1株の割合で株式併合を行っております。「1株当たり配当額」につきましては、当該株式併合前の金額を記載しております。

 

  当第3四半期連結累計期間(自2023年4月1日 至2023年12月31日)

1. 配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月9日

定時株主総会

普通株式

2,445

60.0

2023年3月31日

2023年6月12日

利益剰余金

(注)2023年6月9日定時株主総会による配当金の総額には、株式給付信託に残存する自社の株式に対する配当金59百万円が含まれております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

    前第3四半期連結累計期間(自2022年4月1日 至2022年12月31日)及び当第3四半期連結累計期間(自2023年4月1日 至2023年12月31日)

      当社グループは、投信投資顧問事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(金融商品関係)

 投資有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

前連結会計年度(2023年3月31日)

科目

連結貸借対照表計上額(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

投資有価証券

5,877

5,877

(注1)市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下の通りであります。

区分

連結貸借対照表計上額(百万円)

非上場株式

712

(注2)連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については含めておりません。当該出資の連結貸借対照表計上額は3,847百万円であります。

 

当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

科目

四半期連結貸借対照表

計上額(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

投資有価証券

10,653

10,653

(注1)市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の四半期連結貸借対照表計上額は以下の通りであります。

区分

四半期連結貸借対照表

計上額(百万円)

非上場株式

717

(注2)四半期連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については含めておりません。当該出資の四半期連結貸借対照表計上額は4,175百万円であります。

 

なお、投資有価証券に含まれる項目のうち、時価で四半期連結貸借対照表に計上している金融商品の時価のレベルごとの金額について、前連結会計年度の末日に比して著しい変動が認められます。

前連結会計年度(2023年3月31日)

科目

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

39

39

投資信託

5,305

5,305

投資証券

531

531

資産計

39

5,305

531

5,877

 

当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

科目

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

845

845

投資信託

9,071

9,071

投資証券

735

735

資産計

845

9,071

735

10,653

 

 

 

(有価証券関係)

その他有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

取得原価(百万円)

連結貸借対照表計上額(百万円)

差額(百万円)

(1)株式

50

39

△10

(2)債券

 

 

 

国債・地方債等

社債

その他

(3)その他

5,057

5,837

780

合計

5,107

5,877

769

 

当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

 

取得原価(百万円)

四半期連結貸借対照表計上額(百万円)

差額(百万円)

(1)株式

235

845

610

(2)債券

 

 

 

国債・地方債等

社債

その他

(3)その他

8,307

9,807

1,499

合計

8,542

10,653

2,110

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社グループは投信投資顧問業の単一セグメントであり主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は以下のとおりであります

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

残高報酬(注1)

9,677百万円

10,511百万円

成功報酬(株式運用)(注2)

1

1,045

成功報酬(アクイジションフィー)(注3)

84

75

成功報酬(その他)(注4)

38

その他

178

119

合計

9,980

11,752

(注1)残高報酬のうち、当第3四半期連結累計期間においては、委託者報酬にかかるものが5,122百万円、投資顧問料にかかるものが5,139百万円、その他営業収益にかかるものが249百万円それぞれ含まれております。前第3四半期連結累計期間においては、委託者報酬にかかるものが3,941百万円、投資顧問料にかかるものが5,494百万円、その他営業収益にかかるものが242百万円それぞれ含まれております。

(注2)成功報酬(株式運用)のうち、当第3四半期連結累計期間においては、委託者報酬にかかるものが996百万円、投資顧問料にかかるものが49百万円それぞれ含まれております。前第3四半期連結累計期間においては、委託者報酬にかかるものが1百万円含まれております。

(注3)成功報酬(アクイジションフィー)は、連結損益計算書上その他営業収益に計上されております

(注4)成功報酬(その他)のうち、前第3四半期連結累計期間においては、投資顧問料にかかるものが38百万円含まれております。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益金額

78円23銭

113円57銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万円)

3,122

4,525

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万円)

3,122

4,525

普通株式の期中平均株式数(株)

39,917,299

39,850,177

(注1)株主資本において自己株式として計上されている株式給付ESOP信託及び役員向け株式交付信託に残存する自社の株式は、1株当たり四半期純利益金額の算定上、普通株式の期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。また、1株当たり四半期純利益金額の算定上、控除した当該自己株式の普通株式の期中平均株式数は前第3四半期連結累計期間721,529株、当第3四半期連結累計期間1,253,029株であります。

(注2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

(注3)当社は、2022年10月1日付で普通株式5株につき1株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定して1株当たり四半期純利益金額を算定しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

該当事項はありません。