第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,047,536

3,653,220

売掛金

572,768

768,996

未収入金

418

16,894

その他

41,291

108,297

貸倒引当金

5,094

流動資産合計

2,662,015

4,542,315

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

46,334

123,452

減価償却累計額

2,464

44,951

建物(純額)

43,869

78,500

工具、器具及び備品

47,859

102,755

減価償却累計額

22,122

73,813

工具、器具及び備品(純額)

25,736

28,941

有形固定資産合計

69,606

107,442

無形固定資産

 

 

のれん

1,581,062

ソフトウエア

17,193

123,708

ソフトウエア仮勘定

13,000

商標権

128

無形固定資産合計

17,321

1,717,772

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

20,900

35,900

繰延税金資産

56,483

116,497

差入保証金

64,693

224,509

その他

1,300

3,227

貸倒引当金

22

投資その他の資産合計

143,377

380,112

固定資産合計

230,305

2,205,327

資産合計

2,892,320

6,747,643

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

1年内返済予定の長期借入金

22,500

買掛金

2,270

73,981

未払金

80,588

199,911

未払費用

283,333

356,684

未払法人税等

216,116

70,738

未払消費税等

129,222

139,410

預り金

18,953

73,586

契約負債

2,727

返金負債

97

7,443

賞与引当金

115,632

61,087

流動負債合計

868,715

985,570

固定負債

 

 

繰延税金負債

11

固定負債合計

11

負債合計

868,726

985,570

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

508,034

509,484

資本剰余金

400,028

3,882,406

利益剰余金

1,104,231

1,357,071

自己株式

83

8,390

株主資本合計

2,012,210

5,740,571

新株予約権

11,383

21,500

純資産合計

2,023,594

5,762,072

負債純資産合計

2,892,320

6,747,643

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

3,861,482

5,377,382

売上原価

2,497,095

2,954,414

売上総利益

1,364,387

2,422,968

販売費及び一般管理費

622,138

1,527,218

営業利益

742,249

895,750

営業外収益

 

 

受取利息

8

42

受取家賃

30

1,205

助成金収入

279

その他

262

営業外収益合計

38

1,789

営業外費用

 

 

支払利息

645

37

支払手数料

207

53,501

その他

678

営業外費用合計

852

54,217

経常利益

741,435

843,322

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

759

特別利益合計

759

特別損失

 

 

固定資産除却損

2,873

事務所移転費用

10,157

4,507

特別損失合計

13,031

4,507

税金等調整前四半期純利益

729,164

838,814

法人税、住民税及び事業税

204,084

219,179

法人税等調整額

21,366

72,232

法人税等合計

225,451

291,411

四半期純利益

503,712

547,402

非支配株主に帰属する四半期純利益

親会社株主に帰属する四半期純利益

503,712

547,402

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

503,712

547,402

その他の包括利益

 

 

その他の包括利益合計

四半期包括利益

503,712

547,402

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

503,712

547,402

非支配株主に係る四半期包括利益

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(1)連結の範囲の重要な変更

第1四半期連結会計期間より、株式会社コンフィデンス・プロを新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 

(2)持分法適用の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(会計上の見積りの変更)

(耐用年数の見積りの変更)

 当社は2023年11月17日付開催の取締役会において、東京オフィス移転に関する決議をいたしました。

これに伴い、移転後利用見込みのない固定資産について耐用年数を短縮し、将来にわたり変更しております。

 この見積りの変更により、従来の方法に比べて、当第3四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益がそれぞれ5,934千円減少しております。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

該当事項はありません。

 

(追加情報)

該当事項はありません。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

該当事項はありません。

 

(四半期連結損益計算書関係)

該当事項はありません。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

  当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

減価償却費

のれんの償却額

21,645千円

24,314千円

68,741千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当の総額(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年5月12日取 締 役 会

普通株式

183,216

40

2022年3月31日

2022年6月16日

利益剰余金

2022年11月10日取 締 役 会

普通株式

91,716

20

2022年9月30日

2022年12月5日

利益剰余金

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当の総額(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月12日取 締 役 会

普通株式

129,442

28

2023年3月31日

2023年6月14日

利益剰余金

2023年11月10日取 締 役 会

普通株式

165,120

25

2023年9月30日

2023年12月5日

利益剰余金

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2023年8月1日付で株式会社インターワークスと合併し、同社の普通株式1株につき、当社の普通株式0.205株を割当て交付いたしました。当該合併により、資本剰余金が3,480,927千円増加し、当第3四半期連結会計期間末において資本剰余金が3,882,406千円となっております。

 

(セグメント情報)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

HRソリューション事業

人材派遣・受託

HRソリューション事業

人材紹介

メディア&

ソリューション事業

売上高

 

 

 

 

 

 

人材派遣

3,631,660

3,631,660

3,631,660

職業紹介

31,856

31,856

31,856

求人広告

受託・その他

161,095

36,870

197,965

197,965

外部顧客への売上高

3,792,756

31,856

36,870

3,861,482

3,861,482

セグメント間の内部売上高

又は振替高

14,251

14,251

14,251

3,807,007

31,856

36,870

3,875,734

14,251

3,861,482

セグメント利益

1,014,952

5,631

18,736

1,039,320

297,070

742,249

 (注) 1.セグメント利益の調整額△297,070千円には、各報告セグメントに配分されていない全社費用297,070千円が含まれております。

2.セグメント利益は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益

計算書計上額

(注)2

 

HRソリューション事業

人材派遣・受託

HRソリューション事業

人材紹介

メディア&

ソリューション事業

売上高

 

 

 

 

 

 

人材派遣

4,017,162

4,017,162

4,017,162

職業紹介

623,249

623,249

623,249

求人広告

431,508

431,508

431,508

受託・その他

149,044

156,417

305,461

305,461

外部顧客への売上高

4,166,207

623,249

587,925

5,377,382

5,377,382

セグメント間の内部売上高

又は振替高

4,166,207

623,249

587,925

5,377,382

5,377,382

セグメント利益

1,074,012

184,781

150,497

1,409,291

513,541

895,750

 (注) 1.セグメント利益の調整額△513,541千円には、のれんの償却額27,496千円、各報告セグメントに配分されていない全社費用486,044千円が含まれております。

2.セグメント利益は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

2.報告セグメントの変更等に関する情報

 第2四半期連結会計期間の2023年8月1日付で株式会社インターワークスを吸収合併し、社名を株式会社コンフィデンス・インターワークスへ変更しております。これに伴い、当社グループの事業領域が大幅に拡大したことから、第2四半期連結会計期間より報告セグメントの区分を「HRソリューション事業 人材派遣・受託」、「HRソリューション事業 人材紹介」、「メディア&ソリューション事業」の区分へ変更しております。

 なお、前第3四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動)

 第2四半期連結会計期間に実施した株式会社インターワークスとの企業結合について、取得原価の配分が完了していなかったため、のれんの金額は暫定的に算出された金額でありましたが、当第3四半期連結会計期間に取得原価の配分が完了し、暫定的な会計処理が確定したため、報告セグメントへ配分しております。

(単位:千円)

 

報告セグメント

全社・消去

合計

 

HRソリューション事業

人材派遣・受託

HRソリューション事業

人材紹介

メディア&

ソリューション事業

当第3四半期

連結累計期間償却額

26,809

14,435

41,245

27,496

68,741

当第3四半期

連結累計期間末残高

616,614

332,023

948,637

632,424

1,581,062

(注)「全社・消去」の金額は、報告セグメントに帰属しない全社に係る金額であります。

 

(金融商品関係)

 四半期連結財務諸表規則第17条の2の規定に基づき、注記を省略しております。

 

(有価証券関係)

該当事項はありません。

 

(デリバティブ取引関係)

該当事項はありません。

 

(企業結合等関係)

発生したのれんの金額の確定

 2023年8月1日付の株式会社インターワークスの吸収合併について、第2四半期連結累計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第3四半期連結会計期間末に確定しております。

 この暫定的な会計処理の確定に伴う金額の変動はありません。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

109円92銭

95円59銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

503,712

547,402

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

503,712

547,402

普通株式の期中平均株式数(株)

4,582,667

5,726,771

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

106円54銭

93円92銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

145,250

101,556

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

2021年9月9日開催の取締役会決議による第4回新株予約権

 新株予約権の数 26,000個

(普通株式の数  26,000株)

2021年9月9日開催の取締役会決議による第4回新株予約権

 新株予約権の数 26,000個

(普通株式の数  26,000株)

 

2023年8月10日開催の取締役会決議による第5回新株予約権

 新株予約権の数    920個

(普通株式の数  92,000株)

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 2023年11月10日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(イ)配当金の総額……………………………………165,120千円

(ロ)1株当たりの金額…………………………………25円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年12月5日

 (注) 2023年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。