第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,266,951

1,473,830

売掛金

995,682

894,530

保険代理店勘定

227,089

85,516

その他

146,298

189,441

流動資産合計

2,636,021

2,643,318

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

321,697

322,593

減価償却累計額

181,904

195,736

建物附属設備(純額)

139,793

126,856

工具、器具及び備品

178,531

190,549

減価償却累計額

152,276

163,146

工具、器具及び備品(純額)

26,254

27,403

リース資産

3,330

3,330

減価償却累計額

110

610

リース資産(純額)

3,219

2,719

有形固定資産合計

169,267

156,979

無形固定資産

 

 

のれん

277,843

ソフトウエア

1,747,659

2,191,336

ソフトウエア仮勘定

510,102

165,613

その他

13,802

13,969

無形固定資産合計

2,271,565

2,648,764

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

560,386

557,579

敷金及び保証金

177,394

177,668

繰延税金資産

136,036

115,935

その他

10,210

12,481

投資その他の資産合計

884,027

863,664

固定資産合計

3,324,860

3,669,408

資産合計

5,960,881

6,312,727

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

170,000

170,000

1年内返済予定の長期借入金

7,140

未払金

471,396

282,324

未払法人税等

118,277

927

前受収益

719,964

1,256,045

保険料預り金

227,089

85,516

リース債務

793

732

賞与引当金

189,726

113,860

役員賞与引当金

8,758

5,494

その他

220,723

330,524

流動負債合計

2,126,729

2,252,566

固定負債

 

 

長期借入金

162,841

株式給付引当金

113,775

146,713

リース債務

2,869

2,319

資産除去債務

77,836

78,000

固定負債合計

194,481

389,874

負債合計

2,321,210

2,642,440

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

365,964

365,964

資本剰余金

317,554

317,554

利益剰余金

3,508,685

3,529,841

自己株式

603,663

594,203

株主資本合計

3,588,540

3,619,156

新株予約権

51,130

51,130

純資産合計

3,639,671

3,670,286

負債純資産合計

5,960,881

6,312,727

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

4,549,814

5,000,383

売上原価

1,304,741

1,551,848

売上総利益

3,245,072

3,448,535

販売費及び一般管理費

3,048,500

3,165,332

営業利益

196,572

283,202

営業外収益

 

 

受取配当金

9,241

11,263

未払配当金除斥益

254

388

助成金収入

1,092

その他

78

484

営業外収益合計

9,573

13,228

営業外費用

 

 

支払利息

714

1,296

持分法による投資損失

24,053

その他

42

3

営業外費用合計

24,809

1,299

経常利益

181,336

295,130

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

2,143

特別利益合計

2,143

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

投資有価証券評価損

3,802

特別損失合計

3,802

税金等調整前四半期純利益

177,534

297,274

法人税、住民税及び事業税

57,936

81,828

法人税等調整額

22,982

20,101

法人税等合計

80,918

101,930

四半期純利益

96,615

195,344

非支配株主に帰属する四半期純利益

親会社株主に帰属する四半期純利益

96,615

195,344

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

96,615

195,344

四半期包括利益

96,615

195,344

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

96,615

195,344

非支配株主に係る四半期包括利益

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(連結の範囲の重要な変更)

第1四半期連結会計期間において、ここむ株式会社の全株式を取得したことにより連結子会社としております。

また、第2四半期連結会計期間において、Resily株式会社の全株式を取得したことにより連結子会社としております。

 

(追加情報)

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

当社は、当社の株価や業績と正社員の処遇の連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と共有することにより、株価及び業績向上への正社員の意欲や士気を高めるため、2021年5月25日より「株式給付信託(J-ESOP)」を導入しております。

(1)取引の概要

予め当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社の正社員に対し、当社株式を給付する仕組みです。当社は、正社員に対し勤続年数、業績貢献度等に応じてポイントを付与し、原則として退職時に当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。将来給付する株式を予め取得するために、当社はみずほ信託銀行株式会社(再信託受託者:株式会社日本カストディ銀行)に金銭を信託し、当該信託銀行は信託された金銭により当社株式を取得しております。

当該信託契約に関する会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 2015年3月26日)に基づき、総額法を適用しております。

(2)信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度297,107千円、308,200株、当第3四半期連結会計期間297,107千円、308,200株であります。

(3)総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

該当事項はありません。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

  当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年12月31日)

減価償却費

355,958千円

479,917千円

のれんの償却額

34,296

9,055

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.配当金支払額

 

決議

 

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年6月28日

定時株主総会

普通株式

169,795

10.0

2022年3月31日

2022年6月29日

利益剰余金

(注)2022年6月28日定時株主総会決議による配当金の総額には、「株式給付型ESOP信託口」が保有する当社株式に対する配当金3,100千円が含まれております。

2.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

 

決議

 

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月28日

定時株主総会

普通株式

169,885

10.0

2023年3月31日

2023年6月29日

利益剰余金

(注)2023年6月28日定時株主総会決議による配当金の総額には、「株式給付型ESOP信託口」が保有する当社株式に対する配当金3,082千円が含まれております。

2.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

メンタリティ

マネジメント事業

就業障がい者

支援事業

リスクファイナン

シング事業

合計

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,404,031

916,432

229,350

4,549,814

セグメント間の内部売上高

又は振替高

3,404,031

916,432

229,350

4,549,814

セグメント利益

440,261

93,670

178,223

712,154

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

                                (単位:千円)

 利益

 金額

 報告セグメント計

 全社費用(注)

712,154

△515,582

 四半期連結損益計算書の営業利益

196,572

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等の販売費及び一般管理費であります。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

メンタリティ

マネジメント事業

就業障がい者

支援事業

リスクファイナン

シング事業

合計

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,729,784

1,051,508

219,090

5,000,383

セグメント間の内部売上高

又は振替高

3,729,784

1,051,508

219,090

5,000,383

セグメント利益

419,000

216,263

161,437

796,701

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

                                (単位:千円)

 利益

 金額

 報告セグメント計

 全社費用(注)

796,701

△513,499

 四半期連結損益計算書の営業利益

283,202

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等の販売費及び一般管理費であります。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動)

「メンタリティマネジメント事業」セグメントにおいて、ここむ株式会社及びResily株式会社の全株式を取得したことにより、のれんが277,843千円発生しております。なお、のれんの金額は、当第3四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

メンタリティマネジメント事業

就業障がい者支援事業

リスクファイナンシング事業

一時点で移転される財またはサービス

1,383,580

830,172

229,350

2,443,102

一定の期間にわたり移転される財またはサービス

2,020,450

86,260

2,106,711

顧客との契約から生じる収益

3,404,031

916,432

229,350

4,549,814

その他の収益

外部顧客への売上高

3,404,031

916,432

229,350

4,549,814

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

メンタリティマネジメント事業

就業障がい者支援事業

リスクファイナンシング事業

一時点で移転される財またはサービス

1,503,117

905,369

219,090

2,627,577

一定の期間にわたり移転される財またはサービス

2,226,667

146,139

2,372,806

顧客との契約から生じる収益

3,729,784

1,051,508

219,090

5,000,383

その他の収益

外部顧客への売上高

3,729,784

1,051,508

219,090

5,000,383

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益

5円79銭

11円71銭

 (算定上の基礎)

 

 

 親会社株主に帰属する四半期純利益(千

円)

96,615

195,344

 普通株主に帰属しない金額(千円)

 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半

期純利益(千円)

96,615

195,344

 普通株式の期中平均株式数(株)

16,675,014

16,684,800

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.「株式給付型ESOP信託口」が保有する当社株式を、1株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。(当第3四半期連結累計期間308,200株、前第3四半期連結累計期間308,953株)

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。