第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(令和5年7月1日から令和5年9月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(令和5年4月1日から令和5年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、HLB Meisei有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、HLB Meisei有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(令和5年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(令和5年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

901,438

764,174

受取手形、売掛金及び契約資産

382,667

395,755

営業貸付金

2,136,916

2,136,239

商品及び製品

1,566,505

1,769,636

仕掛品

21,839

20,303

原材料及び貯蔵品

39,351

47,556

その他

322,992

336,399

貸倒引当金

△1,453

△1,453

流動資産合計

5,370,258

5,468,611

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

671,261

668,178

減価償却累計額

△524,872

△522,164

建物及び構築物(純額)

146,389

146,014

機械装置及び運搬具

129,483

129,483

減価償却累計額

△129,483

△129,483

機械装置及び運搬具(純額)

0

0

工具、器具及び備品

701,267

692,468

減価償却累計額

△671,792

△668,170

工具、器具及び備品(純額)

29,475

24,298

土地

41,446

41,446

建設仮勘定

-

1,165

有形固定資産合計

217,310

212,924

無形固定資産

 

 

のれん

356,538

339,560

その他

4,517

4,390

無形固定資産合計

361,055

343,950

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

40,825

59,455

退職給付に係る資産

5,587

16,964

その他

712,748

697,208

貸倒引当金

△2,640

△2,640

投資その他の資産合計

756,521

770,989

固定資産合計

1,334,887

1,327,863

資産合計

6,705,145

6,796,475

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(令和5年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(令和5年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

47,291

55,163

短期借入金

3,500,000

4,000,000

1年内返済予定の長期借入金

1,200,000

1,000,000

未払法人税等

146,714

82,736

契約負債

44,437

39,759

事業整理損失引当金

23,238

24,040

その他

613,379

644,463

流動負債合計

5,575,061

5,846,163

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

9,730

-

役員退職慰労引当金

8,517

10,949

資産除去債務

16,000

16,000

その他

61,590

61,863

固定負債合計

95,838

88,812

負債合計

5,670,899

5,934,975

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,955,414

2,955,414

資本剰余金

1,003,601

1,003,601

利益剰余金

△2,534,255

△2,699,113

自己株式

△2,196

△2,202

株主資本合計

1,422,563

1,257,699

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

4,726

16,528

為替換算調整勘定

△1,024,682

△1,057,000

その他の包括利益累計額合計

△1,019,955

△1,040,472

新株予約権

24,586

26,426

非支配株主持分

607,051

617,845

純資産合計

1,034,245

861,499

負債純資産合計

6,705,145

6,796,475

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 令和4年4月1日

 至 令和4年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 令和5年4月1日

 至 令和5年9月30日)

売上高

6,687,719

5,514,093

売上原価

4,972,113

3,853,970

売上総利益

1,715,605

1,660,122

販売費及び一般管理費

1,747,670

1,669,041

営業損失(△)

△32,064

△8,918

営業外収益

 

 

受取利息

739

716

受取配当金

533

590

受取手数料

11,184

558

為替差益

4,858

18,926

その他

3,150

2,793

営業外収益合計

20,466

23,585

営業外費用

 

 

支払利息

59,652

61,942

支払手数料

30,746

17,253

その他

8,505

22

営業外費用合計

98,904

79,218

経常損失(△)

△110,502

△64,552

特別損失

 

 

減損損失

5,329

2,965

事業整理損

2,935

5,872

和解金

700

-

固定資産除却損

9

0

資産除去債務履行差額

5,259

5,050

特別損失合計

14,234

13,888

税金等調整前四半期純損失(△)

△124,737

△78,440

法人税、住民税及び事業税

76,467

68,004

法人税等調整額

△3,484

5,642

法人税等合計

72,983

73,647

四半期純損失(△)

△197,720

△152,087

非支配株主に帰属する四半期純利益

10,466

12,769

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

△208,186

△164,857

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 令和4年4月1日

 至 令和4年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 令和5年4月1日

 至 令和5年9月30日)

四半期純損失(△)

△197,720

△152,087

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

2,707

12,925

為替換算調整勘定

△2,621

△35,417

その他の包括利益合計

86

△22,492

四半期包括利益

△197,634

△174,579

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△208,003

△185,374

非支配株主に係る四半期包括利益

10,368

10,794

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 令和4年4月1日

 至 令和4年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 令和5年4月1日

 至 令和5年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失(△)

△124,737

△78,440

減価償却費

19,446

16,772

のれん償却額

16,978

16,978

減損損失

5,329

2,965

事業整理損

2,935

5,872

固定資産除却損

9

0

和解金

700

-

資産除去債務履行差額

5,259

5,050

貸倒引当金の増減額(△は減少)

189

△0

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

5,602

△9,730

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

2,431

2,431

事業整理損失引当金の増減額(△は減少)

△7,257

△1,762

受取利息及び受取配当金

△1,273

△1,306

支払利息

59,652

61,942

支払手数料

30,746

17,253

為替差損益(△は益)

△3,759

△17,717

売上債権の増減額(△は増加)

△247,708

△12,361

棚卸資産の増減額(△は増加)

305,533

△209,580

仕入債務の増減額(△は減少)

17,834

6,643

契約負債の増減額(△は減少)

3,785

△4,678

その他の流動資産の増減額(△は増加)

102,137

△2,992

その他の固定資産の増減額(△は増加)

9,888

△8,609

その他の流動負債の増減額(△は減少)

△48,114

△15,829

小計

155,610

△227,098

利息及び配当金の受取額

566

599

利息の支払額

△60,234

△61,684

支払手数料の支払額

△30,755

△17,243

和解金の支払額

△700

-

事業整理に係る支出

△2,935

△5,872

法人税等の支払額

△105,587

△131,052

営業活動によるキャッシュ・フロー

△44,036

△442,352

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△8,856

△3,914

有形固定資産の除却による支出

△9

-

無形固定資産の取得による支出

△3,306

-

差入保証金の差入による支出

△245

△10,040

差入保証金の回収による収入

89

11,896

投資有価証券の取得による支出

△1

△0

資産除去債務の履行による支出

-

△5,050

短期貸付金の回収による収入

-

200

投資活動によるキャッシュ・フロー

△12,330

△6,909

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△200,000

△200,000

短期借入金の増減額(△は減少)

-

500,000

新株予約権の発行による収入

-

1,840

その他

△6

△6

財務活動によるキャッシュ・フロー

△200,006

301,833

現金及び現金同等物に係る換算差額

2,962

10,162

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

△253,409

△137,264

現金及び現金同等物の期首残高

1,043,934

901,438

現金及び現金同等物の四半期末残高

790,524

764,174

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

該当事項はありません。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

 連結子会社(株式会社大黒屋)においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(令和5年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(令和5年9月30日)

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

3,500,000千円

4,000,000千円

借入実行残高

3,500,000

4,000,000

差引額

-

-

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自  令和4年4月1日

  至  令和4年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自  令和5年4月1日

  至  令和5年9月30日)

給料賃金

334,758千円

281,652千円

地代家賃

421,958

407,121

退職給付費用

20,781

4,412

役員退職慰労引当金繰入額

2,431

2,431

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自  令和4年4月1日

至  令和4年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自  令和5年4月1日

至  令和5年9月30日)

現金及び預金勘定

790,524千円

764,174千円

現金及び現金同等物

790,524

764,174

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 令和4年4月1日 至 令和4年9月30日)

1.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

2.株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 令和5年4月1日 至 令和5年9月30日)

1.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

2.株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自令和4年4月1日 至令和4年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結損益計算書計上額(注)3

 

電機事業

質屋、古物売買業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

製商品販売

135,108

6,132,340

6,267,448

-

6,267,448

-

6,267,448

質料収益

-

419,371

419,371

-

419,371

-

419,371

その他

-

900

900

-

900

-

900

顧客との契約から生じる収益

135,108

6,552,611

6,687,719

-

6,687,719

-

6,687,719

外部顧客への

売上高

135,108

6,552,611

6,687,719

-

6,687,719

-

6,687,719

セグメント間の内部売上高又は

振替高

-

-

-

-

-

-

-

135,108

6,552,611

6,687,719

-

6,687,719

-

6,687,719

セグメント利益又は損失(△)

27,770

161,182

188,952

△23,344

165,608

△197,673

△32,064

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、投資事業、不動産賃貸業及び金融事業を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△197,673千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。主に、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自令和5年4月1日 至令和5年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結損益計算書計上額(注)3

 

電機事業

質屋、古物売買業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

製商品販売

136,414

4,938,360

5,074,775

5,074,775

5,074,775

質料収益

438,568

438,568

438,568

438,568

その他

750

750

750

750

顧客との契約から生じる収益

136,414

5,377,678

5,514,093

5,514,093

5,514,093

外部顧客への

売上高

136,414

5,377,678

5,514,093

5,514,093

5,514,093

セグメント間の内部売上高又は

振替高

136,414

5,377,678

5,514,093

5,514,093

5,514,093

セグメント利益又は損失(△)

31,964

178,782

210,747

△20,452

190,294

△199,213

△8,918

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、投資事業、不動産賃貸業及び金融事業を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△199,213千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。主に、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は「注記事項(セグメント情報等)」に記載の通りであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 令和4年4月1日

至 令和4年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 令和5年4月1日

至 令和5年9月30日)

(1)1株当たり四半期純損失金額

1円78銭

1円41銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額(千円)

208,186

164,857

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額(千円)

208,186

164,857

普通株式の期中平均株式数(株)

116,970,837

116,970,689

 (注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在するものの1株当たり四半期純損失  金額であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

(当座貸越契約の期限延長)

1.経緯

大黒屋では、令和5年6月13日付「当社連結子会社の株式会社大黒屋における当座貸越契約締結に関するお知らせ」にて公表しました、りそな銀行との極度500百万円の当座貸越契約につきまして、同年10月23日に期限が到来する事から、鋭意交渉を重ねて参りましたが、同年10月23日付で当該当座貸越と同条件にて期限延長する事になりました。

 

2.変更内容

(1)契約期限

(変更前)

(変更後)

令和5年10月23日

令和5年11月30日

(2)原当座貸越の概要

借入先

りそな銀行

貸越極度額

500百万円

利率

日本円TIBOR+5.00%

契約締結日

令和5年6月13日

当座貸越利用開始日

令和5年6月15日

契約期限

令和5年10月23日

資金使途

運転資金

担保

無担保

 

 

(資金の借替)

大黒屋における取締役会にて令和5年10月18日付で融資の借替えにつきまして決議しました。なお本件に伴い営業外費用として約2億円を計上する見込みです

 

1.経緯

大黒屋では、令和2年10月20日に東京スター銀行他より総額5,500百万円、資金の借入を行い、約定弁済を重ねて参りました結果、令和5年10月18日時点で4,500百万円の借入残高となっており、当該借入金の期限は令和5年10月23日となっておりました。

この度、大黒屋において東京スター銀行、りそな銀行およびハナ銀行との間で交渉を行い、総額4,600百万円の融資(借替え)を受けることについて同年10月18日付けで、3行との間で融資契約の締結に至った次第です。

 

2.本借入の概要

(1)コミットメントライン

借入先

東京スター銀行、りそな銀行及びハナ銀行

設定する資金調達枠

3,600百万円

借入額に対する金利

日本円 TIBOR+2.25%

契約締結日

令和5年10月18日

借入日

令和5年10月23日

当初借入金額

東京スター銀行 1,750百万円

りそな銀行   1,750百万円

ハナ銀行          100百万円

合計            3,600百万円

資金使途

運転資金

担保

有担保

(2)タームローン

借入先

東京スター銀行及びりそな銀行

借入金額

東京スター銀行   500百万円

りそな銀行     500百万円

合計            1,000百万円

金利

日本円 TIBOR+2.25%

契約締結日

令和5年10月18日

借入日

令和5年10月23日

満期日

令和8年10月23日

担保

有担保

(3)財務制限条項

財務コベナンツの遵守として、グロス・レバレッジ・レシオ(タームローンのみ対象)、経常利益維持、純資産維持があります。

また、不作為義務として、配当制限(「余剰キャッシュフローの範囲内」)、投融資制限(同)、株式公開制限、証券発行制限、株式処分制限、事業目的変更制限、出店等に関する制限及び定款の変更や合併、会社分割、株式交換、株式移転等の重要な変更の制限等があります。

従いまして、大黒屋は、余剰キャッシュフローが発生しない限り、剰余金の配当を実施することができません。

 

3.本借入の資金の使途

令和5年10月18日時点で、大黒屋の令和2年10月20日に締結した借入金の残高は、コミットメントライン3,500百万円、タームローン1,000百万円となっております。

今般の融資契約締結に基づき令和5年10月23日付けで実行するコミットメントライン借入金3,600百万円及びタームローン1,000百万円により、当該既存借入金を返済し、残り100百万円は運転資金に充当して借替えを完結します。

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。