第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(令和5年4月1日から令和5年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(令和5年4月1日から令和5年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、HLB Meisei有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、HLB Meisei有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(令和5年3月31日)

当第1四半期連結会計期間

(令和5年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

901,438

1,183,095

受取手形、売掛金及び契約資産

382,667

369,578

営業貸付金

2,136,916

2,131,702

商品及び製品

1,566,505

1,489,492

仕掛品

21,839

20,345

原材料及び貯蔵品

39,351

39,113

その他

322,992

302,332

貸倒引当金

△1,453

△1,450

流動資産合計

5,370,258

5,534,211

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

671,261

657,354

減価償却累計額

△524,872

△516,554

建物及び構築物(純額)

146,389

140,800

機械装置及び運搬具

129,483

129,483

減価償却累計額

△129,483

△129,483

機械装置及び運搬具(純額)

0

0

工具、器具及び備品

701,267

692,193

減価償却累計額

△671,792

△665,410

工具、器具及び備品(純額)

29,475

26,783

建設仮勘定

-

320

土地

41,446

41,446

有形固定資産合計

217,310

209,350

無形固定資産

 

 

のれん

356,538

348,049

その他

4,517

4,453

無形固定資産合計

361,055

352,502

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

40,825

47,977

退職給付に係る資産

5,587

5,922

その他

712,748

685,824

貸倒引当金

△2,640

△2,640

投資その他の資産合計

756,521

737,085

固定資産合計

1,334,887

1,298,938

資産合計

6,705,145

6,833,149

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(令和5年3月31日)

当第1四半期連結会計期間

(令和5年6月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

47,291

50,568

短期借入金

3,500,000

4,000,000

1年内返済予定の長期借入金

1,200,000

1,000,000

未払法人税等

146,714

70,151

賞与引当金

-

15,276

契約負債

44,437

40,652

事業整理損失引当金

23,238

24,195

その他

613,379

617,720

流動負債合計

5,575,061

5,818,564

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

9,730

1,517

役員退職慰労引当金

8,517

9,726

資産除去債務

16,000

16,000

その他

61,590

61,693

固定負債合計

95,838

88,937

負債合計

5,670,899

5,907,501

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,955,414

2,955,414

資本剰余金

1,003,601

1,003,601

利益剰余金

△2,534,255

△2,617,768

自己株式

△2,196

△2,198

株主資本合計

1,422,563

1,339,049

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

4,726

9,257

為替換算調整勘定

△1,024,682

△1,058,902

その他の包括利益累計額合計

△1,019,955

△1,049,645

新株予約権

24,586

24,586

非支配株主持分

607,051

611,656

純資産合計

1,034,245

925,647

負債純資産合計

6,705,145

6,833,149

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 令和4年4月1日

 至 令和4年6月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 令和5年4月1日

 至 令和5年6月30日)

売上高

3,710,802

2,864,831

売上原価

2,818,050

1,984,709

売上総利益

892,752

880,121

販売費及び一般管理費

890,881

836,488

営業利益

1,870

43,633

営業外収益

 

 

受取利息

368

354

受取配当金

533

590

受取手数料

8,172

458

為替差益

8,737

18,257

その他

2,147

1,208

営業外収益合計

19,959

20,869

営業外費用

 

 

支払利息

29,799

28,562

支払手数料

27,603

17,878

その他

480

0

営業外費用合計

57,883

46,440

経常利益又は経常損失(△)

△36,053

18,062

特別損失

 

 

減損損失

3,798

2,965

資産除去債務履行差額

-

5,050

和解金

700

-

固定資産除却損

-

0

事業整理損

713

2,896

特別損失合計

5,212

10,912

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

△41,266

7,150

法人税、住民税及び事業税

34,792

69,610

法人税等調整額

9,418

13,607

法人税等合計

44,210

83,218

四半期純損失(△)

△85,477

△76,068

非支配株主に帰属する四半期純利益

7,678

7,444

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

△93,155

△83,512

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 令和4年4月1日

 至 令和4年6月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 令和5年4月1日

 至 令和5年6月30日)

四半期純損失(△)

△85,477

△76,068

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

2,502

4,962

為替換算調整勘定

△10,284

△37,490

その他の包括利益合計

△7,782

△32,528

四半期包括利益

△93,259

△108,596

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△100,156

△113,201

非支配株主に係る四半期包括利益

6,896

4,605

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

該当事項はありません。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

 連結子会社(株式会社大黒屋)においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(令和5年3月31日)

当第1四半期連結会計期間

(令和5年6月30日)

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

3,500,000千円

4,000,000千円

借入実行残高

3,500,000

4,000,000

差引額

-

-

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 令和4年4月1日

至 令和4年6月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 令和5年4月1日

至 令和5年6月30日)

減価償却費

9,686千円

8,364千円

のれんの償却額

8,489

8,489

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自令和4年4月1日 至令和4年6月30日)

1.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

2.株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自令和5年4月1日 至令和5年6月30日)

1.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

2.株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自令和4年4月1日 至令和4年6月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結損

益計算書計上

額(注)3

 

電機事業

質屋、

古物売買業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

製商品販売

63,603

3,436,540

3,500,143

-

3,500,143

-

3,500,143

質料収益

-

210,208

210,208

-

210,208

-

210,208

その他

-

450

450

-

450

-

450

顧客との契約から生じる収益

63,603

3,647,199

3,710,802

-

3,710,802

-

3,710,802

外部顧客への

売上高

63,603

3,647,199

3,710,802

-

3,710,802

-

3,710,802

セグメント間の内部売上高又は

振替高

-

-

-

-

-

-

-

63,603

3,647,199

3,710,802

-

3,710,802

-

3,710,802

セグメント利益又は損失(△)

9,556

110,982

120,538

△10,638

109,900

△108,029

1,870

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、投資事業及び不動産賃貸業を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△108,029千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。主に、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自令和5年4月1日 至令和5年6月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結損

益計算書計上

額(注)3

 

電機事業

質屋、

古物売買業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

製商品販売

63,816

2,578,734

2,642,550

2,642,550

2,642,550

質料収益

221,830

221,830

221,830

221,830

その他

450

450

450

450

顧客との契約から生じる収益

63,816

2,801,014

2,864,831

2,864,831

2,864,831

外部顧客への

売上高

63,816

2,801,014

2,864,831

2,864,831

2,864,831

セグメント間の内部売上高又は

振替高

63,816

2,801,014

2,864,831

2,864,831

2,864,831

セグメント利益又は損失(△)

11,551

144,707

156,259

△9,477

146,781

△103,148

43,633

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、投資事業及び不動産賃貸業を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△103,148千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。主に、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載の通りであります。

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 令和4年4月1日

至 令和4年6月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 令和5年4月1日

至 令和5年6月30日)

1株当たり四半期純損失金額

0円80銭

0円71銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額(千円)

93,155

83,512

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額(千円)

93,155

83,512

普通株式の期中平均株式数(株)

116,970,871

116,970,712

(注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在するものの、1株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

(新株予約権の発行)

当社は、令和5年6月13日開催の当社取締役会において、当社取締役3名に対し、ストック・オプションとして以下の新株予約権を発行することを決議し、令和5年7月3日に発行が完了いたしました。

 

1.新株予約権の発行日           令和5年7月3日

2.新株予約権の数             115,000個

3.新株予約権の目的となる株式の種類    普通株式

4.新株予約権の目的となる株式の数     11,500,000株

5.新株予約権の発行価額          新株予約権1個当たり16円

6.新株予約権の行使時の払込金額      1株当たり54円

7.新株予約権の行使期間          令和6年5月15日から 令和11年6月30日まで

8.新株予約権の行使の条件

(1)新株予約権者は、大黒屋の令和6年3月期以降、令和11年3月期までのいずれかの事業年度におけるEBITDA(損益計算書における営業利益に減価償却費、差入保証金償却費、及びのれん償却額を加算した金額をいう。)が1,136百万円以上となった場合のみ、割当てを受けた本新株予約権を行使することができる。また、会計基準の改正等により参照すべき営業利益、減価償却費、差入保証金償却費、及びのれん償却額の概念に重要な変更があった場合には、当社は、合理的な範囲内において、別途取締役会が定めた指標を上記各指標に代えて適用するものとする。

(2)新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。

(3)本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。

(4)各本新株予約権1個未満の行使を行うことはできない。

9.新株予約権の譲渡に関する事項

新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の決議による承認を要する。

 

2【その他】

 該当事項はありません。