|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2024年３月31日) |
当事業年度 (2025年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
構築物（純額） |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
車両運搬具（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
土地 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
ソフトウェア |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2024年３月31日) |
当事業年度 (2025年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
長期未払金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
当事業年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日) |
|
営業収益 |
|
|
|
営業費用 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
未払配当金除斥益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利益剰余金から資本剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
|
|
|
|
利益剰余金から資本剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
当事業年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
利益剰余金から資本剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
|
|
|
|
利益剰余金から資本剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
１ 有価証券の評価基準および評価方法
(1）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2）その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
２ 固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
なお、耐用年数および残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっています。
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）ならびに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備および構築物については、定額法を採用しています。
なお、1998年４月１日以降取得した取得価額10万円以上20万円未満の資産については、３年間で均等償却する方法を採用しています。
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっています。
ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年間）に基づく定額法によっています。
(3）リース資産
・所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しています。
(4）長期前払費用
定額法
なお、償却期間については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっています。
３ 引当金の計上基準
(1）賞与引当金
従業員（取締役でない執行役員を含む）の賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しています。
(2）役員賞与引当金
役員賞与の支出に備えるため、当事業年度末における期末要支給額を計上しています。
４ 収益および費用の計上基準
当社の収益は、子会社からの経営指導料および受取配当金となります。経営指導料においては、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益および費用を認識しています。受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識しています。
５ のれんの償却に関する事項
のれんの償却については、８年間の定額法により償却を行っています。
関係会社株式の評価
１ 当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
関係会社株式 |
7,154,645 |
9,415,329 |
|
関係会社株式評価損 |
39,983 |
－ |
２ 会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
関係会社株式の評価については、実質価額が取得価額に比べ著しく下落した場合、今後の事業計画に基づき実質価額が回復するものと裏付けられる場合を除き、評価損を計上することとしています。事業計画には不確実性があり、経済状況等によっては翌事業年度の財務諸表において関係会社株式の金額に重要な影響を与える可能性があります。
該当事項はありません。
（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）
従業員持株会に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（追加情報)」に同一の内容を記載していますので、注記を省略しています。
※１ 関係会社に対する金銭債権および金銭債務は、次のとおりです。
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
短期貸付金 |
1,400,000千円 |
－千円 |
|
未収入金 |
384,501 |
474,478 |
|
短期借入金 |
200,000 |
200,000 |
※２ 当社は、資金調達の機動性と効率性を高めるため取引銀行５行と当座貸越契約を締結しています。
これらの契約に基づく当事業年度末の借入未実行残高等は次のとおりです。
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
当座貸越極度額 |
4,100,000千円 |
6,100,000千円 |
|
借入実行残高 |
2,200,000 |
1,800,000 |
|
差引高 |
1,900,000 |
4,300,000 |
※１ 関係会社との取引に係るものが、次のとおり含まれています。
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
営業収益 |
5,099,859千円 |
5,899,388千円 |
|
営業費用 |
650,143 |
777,632 |
|
受取利息 |
4,450 |
12,804 |
|
支払利息 |
3,049 |
1,939 |
※２ 営業費用の内容は、次のとおりです。
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
役員報酬 |
170,779千円 |
178,309千円 |
|
給与手当 |
719,376 |
789,100 |
|
賞与引当金繰入額 |
67,468 |
98,574 |
|
役員賞与引当金繰入額 |
14,915 |
29,349 |
|
退職給付費用 |
21,544 |
16,773 |
|
地代家賃 |
293,076 |
300,570 |
|
減価償却費 |
120,175 |
130,445 |
|
業務委託費 |
495,381 |
560,751 |
※３ 固定資産売却益の内容は、次のとおりです。
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
車両運搬具 |
3,472千円 |
2,280千円 |
|
計 |
3,472 |
2,280 |
※４ 固定資産除却損の内容は、次のとおりです。
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
工具、器具及び備品 |
0千円 |
206千円 |
|
計 |
0 |
206 |
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度（2024年３月31日）
|
区分 |
貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
子会社株式 関連会社株式 |
－ － |
－ － |
－ － |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
（注）上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度（千円） |
|
子会社株式 関連会社株式 |
7,154,645 － |
当事業年度（2025年３月31日）
|
区分 |
貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
子会社株式 関連会社株式 |
－ 1,994,123 |
－ 1,384,304 |
－ △609,814 |
|
合計 |
1,994,123 |
1,384,304 |
△609,814 |
（注）上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
当事業年度（千円） |
|
子会社株式 関連会社株式 |
7,421,205 － |
(1）繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
|
当事業年度 （2025年３月31日） |
||
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
未払事業税 |
|
4,948千円 |
|
|
7,362千円 |
|
未払事業所税 |
|
1,541 |
|
|
1,576 |
|
未払費用 |
|
3,987 |
|
|
6,173 |
|
賞与引当金 |
|
20,645 |
|
|
30,163 |
|
長期未払金 |
|
33,959 |
|
|
39,414 |
|
会社分割に伴う関係会社株式 |
|
315,704 |
|
|
324,990 |
|
投資有価証券評価損 |
|
31,435 |
|
|
32,359 |
|
減損損失 |
|
123,009 |
|
|
126,627 |
|
その他 |
|
248,875 |
|
|
267,742 |
|
繰延税金資産小計 |
|
784,108 |
|
|
836,410 |
|
評価性引当額 |
|
△388,283 |
|
|
△406,811 |
|
繰延税金資産合計 |
|
395,824 |
|
|
429,599 |
|
|
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
長期未収入金 |
|
14,132 |
|
|
14,073 |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
480,321 |
|
|
543,847 |
|
繰延税金負債合計 |
|
494,454 |
|
|
557,920 |
|
繰延税金資産の純額 |
|
△98,629 |
|
|
△128,321 |
(2）法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
|
当事業年度 （2025年３月31日） |
||
|
法定実効税率 |
|
30.6％ |
|
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
|
2.5 |
|
|
2.5 |
|
のれん償却額 |
|
0.4 |
|
|
0.4 |
|
住民税均等割 |
|
0.3 |
|
|
0.3 |
|
受取配当金の益金不算入 |
|
△26.4 |
|
|
△27.0 |
|
評価性引当額の増減額 |
|
1.9 |
|
|
0.9 |
|
過年度法人税等 |
|
－ |
|
|
0.5 |
|
法人税、住民税及び事業税の控除税額 |
|
△0.5 |
|
|
－ |
|
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正 |
|
－ |
|
|
△0.5 |
|
その他 |
|
△1.8 |
|
|
△1.0 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
7.0 |
|
|
6.7 |
(3）法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6％から31.5％に変更し計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金負債の金額（繰延税金資産の金額を控除した純額）は5,078千円増加し、法人税等調整額が10,460千円、その他有価証券評価差額金が15,538千円、それぞれ減少しています。
収益を理解するための基礎となる情報
財務諸表「注記事項（重要な会計方針）４ 収益および費用の計上基準」に記載のとおりです。
該当事項はありません。
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資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額または償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高 （千円） |
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有形固定資産 |
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建物 |
982,950 |
47,010 |
1,935 |
1,028,025 |
532,737 |
38,244 |
495,288 |
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構築物 |
34,418 |
－ |
－ |
34,418 |
27,569 |
875 |
6,849 |
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車両運搬具 |
14,565 |
6,807 |
4,974 |
16,397 |
9,242 |
7,182 |
7,155 |
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工具、器具及び備品 |
413,549 |
68,920 |
7,981 |
474,488 |
355,683 |
36,204 |
118,804 |
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土地 |
327,115 |
8,531 |
－ |
335,647 |
－ |
－ |
335,647 |
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建設仮勘定 |
4,000 |
－ |
4,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
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有形固定資産計 |
1,776,599 |
131,269 |
18,891 |
1,888,977 |
925,232 |
82,508 |
963,745 |
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無形固定資産 |
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のれん |
238,352 |
－ |
－ |
238,352 |
138,218 |
30,810 |
100,133 |
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ソフトウエア |
266,525 |
15,110 |
－ |
281,635 |
196,771 |
42,193 |
84,863 |
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無形固定資産計 |
504,877 |
15,110 |
－ |
519,987 |
334,989 |
73,004 |
184,997 |
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長期前払費用 |
169,353 |
59,753 |
54,954 |
174,152 |
162,153 |
76,262 |
11,998 |
（注）「当期首残高」及び「当期末残高」は取得原価により記載しています。
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区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
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賞与引当金 |
67,468 |
98,574 |
67,468 |
－ |
98,574 |
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役員賞与引当金 |
14,915 |
29,349 |
14,915 |
－ |
29,349 |
（注）引当金の計上の理由及び額の算定方法については、財務諸表「注記事項（重要な会計方針）３ 引当金の計上基準」に記載しています。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。
該当事項はありません。