## 第５【経理の状況】

１　連結財務諸表および財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しています。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しています。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2024年４月１日から2025年３月31日まで）の連結財務諸表および事業年度（2024年４月１日から2025年３月31日まで）の財務諸表について、三優監査法人により監査を受けています。

３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組について

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組を行っています。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、連結財務諸表等の適正性を確保できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構の行う研修に参加しています。

### １【連結財務諸表等】

#### (1)【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (2024年３月31日) | 当連結会計年度 (2025年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 5,920,631 | 5,683,280
売掛金 | 6,029,880 | 6,902,201
契約資産 | 793,644 | 975,713
仕掛品 | 636 | 109
未収入金 | 271,421 | 28,912
その他 | 886,256 | 805,830
流動資産合計 | 13,902,470 | 14,396,048
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | ※１ 1,593,026 | ※１ 1,714,397
減価償却累計額 | △777,141 | △829,572
建物及び構築物（純額） | 815,885 | 884,825
車両運搬具 | 14,794 | 16,626
減価償却累計額 | △6,963 | △9,471
車両運搬具（純額） | 7,831 | 7,155
機械及び装置 | ※１ 15,664 | ※１ 23,336
減価償却累計額 | △15,664 | △16,402
機械及び装置（純額） | 0 | 6,934
工具、器具及び備品 | ※１ 663,582 | ※１ 730,590
減価償却累計額 | △528,148 | △586,017
工具、器具及び備品（純額） | 135,434 | 144,573
土地 | 411,148 | 419,680
建設仮勘定 | 4,000 | －
有形固定資産合計 | 1,374,298 | 1,463,168
無形固定資産 |  |
のれん | 859,665 | 475,828
ソフトウェア | 135,577 | 88,303
その他 | 754 | 754
無形固定資産合計 | 995,997 | 564,886
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※２ 2,457,655 | ※２ 4,664,007
繰延税金資産 | 530,266 | 651,589
差入保証金 | 328,933 | 371,700
その他 | 478,918 | 386,411
貸倒引当金 | △7,500 | △7,500
投資その他の資産合計 | 3,788,272 | 6,066,209
固定資産合計 | 6,158,567 | 8,094,264
資産合計 | 20,061,038 | 22,490,312

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (2024年３月31日) | 当連結会計年度 (2025年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 1,211,827 | 1,378,584
契約負債 | 111,302 | 673,293
短期借入金 | ※３ 2,200,000 | ※３ 1,800,000
１年内返済予定の長期借入金 | 200,000 | 150,000
未払法人税等 | 634,985 | 1,132,988
賞与引当金 | 1,157,594 | 1,443,365
役員賞与引当金 | 24,454 | 44,593
その他 | 1,519,504 | 1,365,111
流動負債合計 | 7,059,670 | 7,987,936
固定負債 |  |
長期借入金 | 150,000 | －
繰延税金負債 | 455,922 | 494,495
役員退職慰労引当金 | 36,666 | 45,351
退職給付に係る負債 | 22,569 | 36,620
その他 | 325,794 | 310,503
固定負債合計 | 990,952 | 886,969
負債合計 | 8,050,623 | 8,874,905
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 592,344 | 592,344
資本剰余金 | 754,132 | 541,475
利益剰余金 | 9,743,914 | 11,119,125
自己株式 | △762,970 | △427,649
株主資本合計 | 10,327,421 | 11,825,295
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 1,176,088 | 1,298,070
繰延ヘッジ損益 | － | 648
為替換算調整勘定 | 441,618 | 412,769
退職給付に係る調整累計額 | 8,942 | 17,374
その他の包括利益累計額合計 | 1,626,649 | 1,728,863
非支配株主持分 | 56,344 | 61,247
純資産合計 | 12,010,415 | 13,615,406
負債純資産合計 | 20,061,038 | 22,490,312

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日)
売上高 | ※１ 32,680,739 | ※１ 36,274,390
売上原価 | 25,527,091 | 27,616,030
売上総利益 | 7,153,648 | 8,658,360
販売費及び一般管理費 |  |
役員報酬 | 313,530 | 327,699
給料手当及び賞与 | 1,213,006 | 1,401,595
賞与引当金繰入額 | 155,114 | 169,122
役員賞与引当金繰入額 | 24,454 | 44,593
退職給付費用 | 35,134 | 30,651
役員退職慰労引当金繰入額 | 7,335 | 8,685
法定福利及び厚生費 | 309,070 | 353,099
地代家賃 | 327,803 | 350,965
減価償却費 | 135,802 | 153,265
のれん償却額 | 444,469 | 383,836
その他 | ※２ 1,418,621 | ※２ 1,653,960
販売費及び一般管理費合計 | 4,384,343 | 4,877,473
営業利益 | 2,769,305 | 3,780,886
営業外収益 |  |
受取利息 | 7,630 | 11,286
受取配当金 | 28,268 | 40,956
受取保険金及び配当金 | 8,529 | 8,388
助成金収入 | 11,008 | 8,138
補助金収入 | － | 15,583
為替差益 | 29,910 | －
その他 | 21,488 | 32,066
営業外収益合計 | 106,835 | 116,419
営業外費用 |  |
支払利息 | 10,082 | 18,029
為替差損 | － | 3,203
持分法による投資損失 | － | 11,308
その他 | 5,285 | 2,584
営業外費用合計 | 15,367 | 35,124
経常利益 | 2,860,773 | 3,862,181

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日)
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※３ 3,472 | ※３ 2,280
投資有価証券売却益 | 70,193 | －
特別利益合計 | 73,665 | 2,280
特別損失 |  |
固定資産除却損 | ※４ 2,878 | ※４ 1,790
投資有価証券評価損 | 27,412 | 9,996
退職給付制度終了損 | － | 14,984
特別損失合計 | 30,291 | 26,770
税金等調整前当期純利益 | 2,904,147 | 3,837,690
法人税、住民税及び事業税 | 1,113,017 | 1,606,198
法人税等調整額 | 5,139 | △166,001
法人税等合計 | 1,118,156 | 1,440,197
当期純利益 | 1,785,990 | 2,397,493
非支配株主に帰属する当期純利益 | 8,835 | 7,559
親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,777,155 | 2,389,934

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日)
当期純利益 | 1,785,990 | 2,397,493
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | 420,487 | 122,223
繰延ヘッジ損益 | － | 648
為替換算調整勘定 | 144,531 | △28,848
退職給付に係る調整額 | 8,231 | 8,431
持分法適用会社に対する持分相当額 | － | △241
その他の包括利益合計 | ※ 573,251 | ※ 102,213
包括利益 | 2,359,241 | 2,499,707
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 2,350,406 | 2,492,148
非支配株主に係る包括利益 | 8,835 | 7,559

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

|  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 592,344 | 754,132 | 8,819,108 | △836,345 | 9,329,240
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △852,349 |  | △852,349
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 1,777,155 |  | 1,777,155
自己株式の取得 |  |  |  | △2,075 | △2,075
自己株式の処分 |  |  |  | 75,449 | 75,449
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 924,806 | 73,374 | 998,180
当期末残高 | 592,344 | 754,132 | 9,743,914 | △762,970 | 10,327,421

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主 持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ 損益 | 為替換算 調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の 包括利益 累計額合計
当期首残高 | 755,600 | － | 297,086 | 711 | 1,053,398 | 49,557 | 10,432,196
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △852,349
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 1,777,155
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △2,075
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  | 75,449
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 420,487 | － | 144,531 | 8,231 | 573,251 | 6,787 | 580,038
当期変動額合計 | 420,487 | － | 144,531 | 8,231 | 573,251 | 6,787 | 1,578,219
当期末残高 | 1,176,088 | － | 441,618 | 8,942 | 1,626,649 | 56,344 | 12,010,415

当連結会計年度（自　2024年４月１日　至　2025年３月31日）

|  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 592,344 | 754,132 | 9,743,914 | △762,970 | 10,327,421
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △851,352 |  | △851,352
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 2,389,934 |  | 2,389,934
自己株式の取得 |  |  |  | △381,155 | △381,155
自己株式の処分 |  | 201,421 |  | 178,802 | 380,224
自己株式の消却 |  | △537,673 |  | 537,673 | －
利益剰余金から資本剰余金への振替 |  | 123,594 | △123,594 |  | －
連結範囲の変動 |  |  | △39,777 |  | △39,777
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | △212,656 | 1,375,210 | 335,321 | 1,497,874
当期末残高 | 592,344 | 541,475 | 11,119,125 | △427,649 | 11,825,295

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主 持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ 損益 | 為替換算 調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の 包括利益 累計額合計
当期首残高 | 1,176,088 | － | 441,618 | 8,942 | 1,626,649 | 56,344 | 12,010,415
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △851,352
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 2,389,934
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △381,155
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  | 380,224
自己株式の消却 |  |  |  |  |  |  | －
利益剰余金から資本剰余金への振替 |  |  |  |  |  |  | －
連結範囲の変動 |  |  |  |  |  |  | △39,777
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 121,982 | 648 | △28,848 | 8,431 | 102,213 | 4,903 | 107,116
当期変動額合計 | 121,982 | 648 | △28,848 | 8,431 | 102,213 | 4,903 | 1,604,991
当期末残高 | 1,298,070 | 648 | 412,769 | 17,374 | 1,728,863 | 61,247 | 13,615,406

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 2,904,147 | 3,837,690
減価償却費 | 207,831 | 226,259
のれん償却額 | 444,469 | 383,836
固定資産除却損 | 2,878 | 1,790
固定資産売却損益（△は益） | △3,472 | △2,280
退職給付制度終了損 | － | 14,984
投資有価証券売却損益（△は益） | △70,193 | －
投資有価証券評価損益（△は益） | 27,412 | 9,996
持分法による投資損益（△は益） | － | 11,308
貸倒引当金の増減額（△は減少） | △40,068 | －
賞与引当金の増減額（△は減少） | 23,207 | 285,770
役員賞与引当金の増減額（△は減少） | △7,945 | 20,138
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △139,787 | 11,958
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 7,335 | 8,685
製品保証引当金の増減額（△は減少） | △10,095 | －
受取利息及び受取配当金 | △35,899 | △52,243
支払利息 | 10,082 | 18,029
為替差損益（△は益） | △13,630 | △1,030
売上債権の増減額（△は増加） | △121,645 | △872,730
棚卸資産の増減額（△は増加） | 2,341 | 548
仕入債務の増減額（△は減少） | △464,291 | 344,373
未払金の増減額（△は減少） | 47,383 | △17,480
未払消費税等の増減額（△は減少） | △2,029 | △31,005
その他の流動資産の増減額（△は増加） | △707,099 | △9,977
その他の流動負債の増減額（△は減少） | 302,822 | 433,061
その他の固定資産の増減額（△は増加） | △80,596 | △62,365
その他の固定負債の増減額（△は減少） | 38,104 | △15,227
その他 | 123,951 | 107,006
小計 | 2,445,214 | 4,651,097
利息及び配当金の受取額 | 35,899 | 48,753
利息の支払額 | △10,082 | △18,029
法人税等の支払額 | △1,048,471 | △1,124,091
営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,422,560 | 3,557,730
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
定期預金の預入による支出 | △260,333 | △64,069
定期預金の払戻による収入 | 315,199 | 63,741
有形固定資産の取得による支出 | △172,132 | △171,196
有形固定資産の売却による収入 | 3,885 | 2,579
無形固定資産の取得による支出 | △41,143 | △16,238
投資有価証券の取得による支出 | △33,734 | △2,027,059
投資有価証券の売却による収入 | 86,672 | －
長期貸付金の回収による収入 | 75 | －
その他 | △131,670 | △67,137
投資活動によるキャッシュ・フロー | △233,182 | △2,279,379

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の純増減額（△は減少） | 800,000 | △400,000
長期借入金の返済による支出 | △375,100 | △200,000
自己株式の取得による支出 | △2,075 | △381,155
自己株式の売却による収入 | － | 330,000
配当金の支払額 | △851,012 | △854,357
非支配株主への配当金の支払額 | △2,048 | △2,656
その他 | △2,143 | △1,007
財務活動によるキャッシュ・フロー | △432,379 | △1,509,175
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 122,380 | △23,963
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 879,378 | △254,787
現金及び現金同等物の期首残高 | 4,801,503 | 5,680,881
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | － | 6,787
現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 5,680,881 | ※ 5,432,882

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１　連結の範囲に関する事項

連結子会社の状況

(1）連結子会社の数12社

(2）連結子会社の名称

株式会社インフォメーション・ディベロプメント

株式会社プライド

艾迪系統開発（武漢）有限公司

INFORMATION DEVELOPMENT SINGAPORE PTE. LTD.

INFORMATION DEVELOPMENT AMERICA INC.

愛ファクトリー株式会社

IDM INFORMATION DEVELOPMENT MYANMAR CO., LTD.

株式会社ＩＤデータセンターマネジメント

株式会社ＤＸコンサルティング

株式会社ID AI Factory

INFORMATION DEVELOPMENT EUROPE B.V.

I-Collab X INC.

（注）株式会社ID AI FactoryおよびINFORMATION DEVELOPMENT EUROPE B.V.を新規設立により、I-Collab X INC.を重要性が増したことにより、当連結会計年度より連結の範囲に含めています。

２　持分法の適用に関する事項

(1）持分法を適用している非連結子会社及び関連会社

・株式会社ブロードバンドセキュリティ

株式会社ブロードバンドセキュリティは、新規株式の取得に伴い、持分法適用の範囲に含めています。

(2）持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社

・Innova Software Co., Ltd.

持分法を適用していない会社は、それぞれ当期純損益（持分に見合う額）および利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しています。

３　連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社12社のうち11社の決算日は連結決算日と一致しています。また、艾迪系統開発（武漢）有限公司の決算日については12月31日ですが、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しています。

４　会計方針に関する事項

(1）重要な資産の評価基準および評価方法

①　有価証券

・関係会社株式……移動平均法による原価法

・その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの…時価法

（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）

市場価格のない株式等…移動平均法による原価法

②　棚卸資産

・商品………総平均法による原価法（連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

・仕掛品……個別法による原価法

(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産（リース資産を除く）……定率法

なお、耐用年数および残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっています。

ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）ならびに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備および構築物については、定額法を採用しています。

海外連結子会社は、主として定額法によっています。

なお、1998年４月１日以降取得した取得価額10万円以上20万円未満の資産については、３年間で均等償却する方法を採用しています。

②　無形固定資産（リース資産を除く）……定額法

なお、耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっています。

ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年間）に基づく定額法によっています。

③　リース資産

・所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しています。

④　長期前払費用……定額法

なお、償却期間については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっています。

(3）重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しています。

②　賞与引当金

従業員（取締役でない執行役員を含む）の賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しています。

③　役員賞与引当金

役員賞与の支出に備えるため、当連結会計年度末における期末要支給額を計上しています。

④　役員退職慰労引当金

連結子会社の一部は、役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しています。

⑤　製品保証引当金

製品の将来予想される瑕疵担保費用の支出に備えるため、保証見込額を計上しています。

(4）退職給付に係る会計処理の方法

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっています。

②　数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（９年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理しています。

③　連結子会社の一部は、確定拠出年金制度を採用しています。

④　連結子会社の一部は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を使用しています。

(5）重要な収益および費用の計上基準

当社グループは、以下の５ステップを適用することにより収益を認識しています。

ステップ１：顧客との契約を識別する。

ステップ２：契約における履行義務を識別する。

ステップ３：取引価格を算定する。

ステップ４：取引価格を契約における別個の履行義務へ配分する。

ステップ５：履行義務を充足した時点で（または充足するにつれて）収益を認識する。

当社グループは、システムマネジメント、ソフトウェア開発および製品の販売を行っており、それぞれ以下のとおり収益を認識しています。

収益は、顧客との契約に示されている対価に基づいて測定され、第三者のために回収する金額は除きます。当社グループは、財またはサービスに対する支配を顧客に移転した時点で収益を認識します。

履行義務の対価は、履行義務を充足してから主として１年以内に受領しており、重大な金融要素を含んでいません。

システムマネジメント

システムマネジメントを収益の源泉とする取引には、SEサービスおよび保守取引、その他の役務を提供する取引が含まれています。このような取引は、日常的または反復的なサービスであり、契約に基づき顧客にサービスが提供される時間の経過に応じて履行義務が充足されると判断しており、役務を提供する期間にわたり顧客との契約において約束された金額を按分し収益を認識しています。

ソフトウェア開発

ソフトウェア開発を収益の源泉とする取引には、請負契約または準委任契約によるシステム開発およびインフラ構築取引が含まれています。

請負契約による取引については、開発中のシステム等を他の顧客または別の用途に振り向けることができず、完了した作業に対する支払を受ける強制可能な権利を有します。そのため、システム開発およびインフラ構築の進捗によって履行義務が充足されていくものと判断しており、完成までに要する総原価を合理的に測定できる場合には、原価比例法（期末日における見積総原価に対する累積実際発生原価の割合に応じた金額）で収益を認識しており、合理的に測定できない場合は、発生した原価のうち回収されることが見込まれる費用の金額で収益を認識しています。顧客に請求する日より先に認識された収益は、契約資産として認識されています。

準委任契約による取引については、契約期間にわたり概ね一定の役務を提供するため、時間の経過に応じて履行義務が充足されると判断しており、役務を提供する期間にわたり顧客との契約において約束された金額を按分し収益を認識しています。

製品販売

製品販売を収益の源泉とする取引には、ハードウェア・ソフトウェア販売が含まれています。このような取引は、ハードウェア・ソフトウェア等の顧客への製品引き渡し、検収の受領等、契約上の受渡し条件を充足することで、履行義務が充足されるものと判断しており、当該時点で顧客との契約において約束された金額で収益を認識しています。

顧客への財またはサービスの提供における当社の役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る対価の総額から仕入先等に支払う額を控除した純額で収益を認識しています。

(6）重要な外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しています。なお、在外子会社の資産および負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益および費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しています。

(7）重要なヘッジ会計の方法

①ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しています。なお、為替予約については、振当処理の要件を満たしている場合には振当処理によっています。

②ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…為替予約

ヘッジ対象…外貨建債務及び外貨建予定取引

③ヘッジ方針

為替リスクヘッジ取引に関する社内規定に基づき、為替相場変動リスクをヘッジしています。

④ヘッジ有効性評価の方法

外貨建予定取引に係る為替予約については、予定取引の主要な取引条件の予測可能性及びその実行可能性を検討し、有効性評価を行っています。ただし、振当処理によっている外貨建債務に係る為替予約取引については、有効性の評価を省略しています。

(8）のれんの償却方法および償却期間

のれんの償却については、６年間から８年間の定額法により償却を行っています。

(9）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金および容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっています。

###### （重要な会計上の見積り）

持分法適用会社に対する投資に含まれるのれん相当額の測定

(1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

当社は、当連結会計年度において、株式会社ブロードバンドセキュリティの株式21.37％を1,994,123千円で取得し、持分法適用の範囲に含めています。当該持分法適用会社への投資額に含まれるのれん相当額の当連結会計年度末の残高および償却年数は以下のとおりです。

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
のれん相当額 | － | 1,505,778千円
償却年数 | － | 11年

(2）会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

のれん相当額は、投資額とそれに対応する時価純資産の差額であり、その償却年数（11年）は、事業計画に基づく投資回収期間を勘案して決定しています。また、事業計画においては、売上高成長率、粗利率、販管費率を主要な仮定としています。

翌連結会計年度以降、主要な仮定が変化することにより事業計画に対して実績が大幅に未達になった場合には減損の兆候が生じ、持分法による投資損失を認識する可能性があります。

###### （会計上の見積りの変更）

退職給付に係る会計処理の数理計算上の差異の費用処理年数の変更

退職給付に係る会計処理の数理計算上の差異の費用処理年数について、従来、従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数として10年で費用処理していましたが、平均残存勤務期間がこれを下回ったため、当連結会計年度より費用処理年数を９年に変更しています。

この結果、当連結会計年度の営業利益、経常利益および税金等調整前当期純利益はそれぞれ1,440千円減少しています。

###### （会計方針の変更）

該当事項はありません。

###### （未適用の会計基準等）

（リースに関する会計基準等）

・「リースに関する会計基準」（企業会計基準第34号　2024年９月13日　企業会計基準委員会）

・「リースに関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第33号　2024年９月13日　企業会計基準委員会）　等

(1）概要

企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

(2）適用予定日

2028年３月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

###### （追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

当社は、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、当社グループの取締役および執行役員（以下、取締役等）を対象にした業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（BBT）」（以下、BBT）および当社グループの従業員を対象にした株式報酬制度「株式給付信託（J-ESOP-RS)」（以下、J-ESOP-RS）を導入しています。なお、J-ESOP-RSは従業員に給付する株式について退職までの間の譲渡制限が付されています。

(1）取引の概要

BBTについては、2015年４月30日開催の取締役会において役員報酬として決議され、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、当社グループの取締役等に対して、当社グループが定める役員株式給付規程に従って、業績達成度等に応じて当社株式が信託を通じて給付される業績連動型の株式報酬制度です。なお、当社グループの取締役等が当社株式の給付を受ける時期は、原則として取締役等の退任時となります。

また、J-ESOP-RSについては、あらかじめ当社グループが定めた株式給付規程に基づき、当社グループの従業員が一定の条件を満たした場合に当該従業員に対し当社株式を給付する仕組みです。

当社グループは、従業員の勤続年数や昇格に応じてポイントを付与し、一定の条件により受給権を取得した時に当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。なお、従業員が在職中に当社株式の給付を受ける場合、従業員は、当社株式の給付に先立ち、当社との間で譲渡制限契約を締結することとします。これにより、従業員が在職中に給付を受けた当社株式については、当該従業員の退職までの間、譲渡等により処分が制限されることになります。従業員に対し給付する株式については、あらかじめ信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。

(2）信託が保有する自社の株式に関する事項

当連結会計年度末において、株式給付信託BBTおよびJ-ESOP-RSが保有する当社株式は、連結貸借対照表の純資産の部に自己株式として表示し、帳簿価額は前連結会計年度132,921千円、当連結会計年度412,696千円、株式数は前連結会計年度275,516株、当連結会計年度414,371株です。

###### （連結貸借対照表関係）

※１ 圧縮記帳額

国庫補助金等の受入により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額およびその内訳は、次のとおりです。

| 前連結会計年度 （2024年３月31日） | 当連結会計年度 （2025年３月31日）
建物及び構築物 | 7,129千円 | 7,129千円
機械及び装置 | 12,519 | 12,519
工具、器具及び備品 | 2,368 | 2,028
計 | 22,017 | 21,667

※２　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりです。

| 前連結会計年度 （2024年３月31日） | 当連結会計年度 （2025年３月31日）
投資有価証券（株式） | 12,877千円 | 1,995,340千円

※３　当社グループは、資金調達の機動性と効率性を高めるため取引銀行５行と当座貸越契約を締結しています。

これらの契約に基づく当連結会計年度末の借入未実行残高等は、次のとおりです。

| 前連結会計年度 （2024年３月31日） | 当連結会計年度 （2025年３月31日）
当座貸越極度額 | 4,100,000千円 | 6,100,000千円
借入実行残高 | 2,200,000 | 1,800,000
差引額 | 1,900,000 | 4,300,000

###### （連結損益計算書関係）

※１　顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益およびそれ以外の収益を区分して記載していません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しています。

※２　一般管理費に含まれる研究開発費の内容は、次のとおりです。

| 前連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当連結会計年度 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
研究開発費 | 131,601千円 | 201,834千円

※３　固定資産売却益の内容は、次のとおりです。

| 前連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
車両運搬具 | 3,472千円 | 2,280千円
計 | 3,472 | 2,280

※４　固定資産除却損の内容は、次のとおりです。

| 前連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
建物及び構築物 | 2,646千円 | 1,476千円
工具、器具及び備品 | 231 | 314
計 | 2,878 | 1,790

###### （連結包括利益計算書関係）

※　その他の包括利益に係る組替調整額及び法人税等及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | 675,226千円 | 200,826千円
組替調整額 | △70,193 | －
法人税等及び税効果調整前 | 605,033 | 200,389
法人税等及び税効果額 | △184,546 | △78,602
その他有価証券評価差額金 | 420,487 | 122,223
繰延ヘッジ損益： |  |
当期発生額 | － | 946
組替調整額 | － | －
法人税等及び税効果調整前 | － | 946
法人税等及び税効果額 | － | △298
繰延ヘッジ損益 | － | 648
為替換算調整勘定： |  |
当期発生額 | 144,531 | △28,848
組替調整額 | － | －
法人税等及び税効果調整前 | 144,531 | △28,848
法人税等及び税効果額 | － | －
為替換算調整勘定 | 144,531 | △28,848
退職給付に係る調整額： |  |
当期発生額 | 7,053 | 4,676
組替調整額 | 5,533 | 8,215
法人税等及び税効果調整前 | 12,586 | 12,892
法人税等及び税効果額 | △4,355 | △4,460
退職給付に係る調整額 | 8,231 | 8,431
持分法適用会社に対する持分相当額： |  |
当期発生額 | － | △241
その他の包括利益合計 | 573,251 | 102,213

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

１　発行済株式の種類および総数ならびに自己株式の種類および株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数（株） | 当連結会計年度 増加株式数（株） | 当連結会計年度 減少株式数（株） | 当連結会計年度末 株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 18,066,453 | － | － | 18,066,453
合計 | 18,066,453 | － | － | 18,066,453
自己株式 |  |  |  |
普通株式 （注）１，２，３ | 1,471,167 | 2,964 | 176,701 | 1,297,430
合計 | 1,471,167 | 2,964 | 176,701 | 1,297,430

（注）１．普通株式の自己株式の増加数の内訳は、次のとおりです。

単元未満株式の買取請求による増加 | 1,588株
譲渡制限付株式の無償取得による増加 | 1,376株

２．普通株式の自己株式の減少数の内訳は、次のとおりです。

株式給付信託口からの株式給付による減少 | 176,701株

３．普通株式の自己株式の株式数には、株式給付信託（BBT）および株式給付信託（J-ESOP-RS）制度に係る信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が保有する当社株式（当連結会計年度期首452,217株、当連結会計年度末275,516株）が含まれています。

２　新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

３　配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2023年６月23日 定時株主総会 （注１） | 普通株式 | 426,187 | 25 | 2023年３月31日 | 2023年６月26日
2023年10月31日 取締役会 （注２） | 普通株式 | 426,161 | 25 | 2023年９月30日 | 2023年12月４日

（注）１．配当金の総額は、株式給付信託（BBT）および株式給付信託（J-ESOP）制度に係る信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が保有する当社株式に対する配当金11,305千円を含めて記載しています。

２．配当金の総額は、株式給付信託（BBT）および株式給付信託（J-ESOP-RS）制度に係る信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が保有する当社株式に対する配当金7,475千円を含めて記載しています。

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2024年６月21日 定時株主総会 | 普通株式 | 426,113 | 利益剰余金 | 25 | 2024年３月31日 | 2024年６月24日

（注）配当金の総額は、株式給付信託（BBT）および株式給付信託（J-ESOP-RS）制度に係る信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が保有する当社株式に対する配当金6,887千円を含めて記載しています。

当連結会計年度（自　2024年４月１日　至　2025年３月31日）

１　発行済株式の種類および総数ならびに自己株式の種類および株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数（株） | 当連結会計年度 増加株式数（株） | 当連結会計年度 減少株式数（株） | 当連結会計年度末 株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 18,066,453 | － | 836,741 | 17,229,712
合計 | 18,066,453 | － | 836,741 | 17,229,712
自己株式 |  |  |  |
普通株式 （注）１，２，３ | 1,297,430 | 238,097 | 1,097,886 | 437,641
合計 | 1,297,430 | 238,097 | 1,097,886 | 437,641

（注）１．普通株式の発行済株式数の減少836,741株は、自己株式の消却による減少836,741株です。

２．普通株式の自己株式の増加数の内訳は、次のとおりです。

単元未満株式の買取請求による増加 | 820株
取締役会決議に基づく自己株式取得による増加 | 34,300株
譲渡制限付株式の無償取得による増加 | 2,977株
株式給付信託口の取得による増加 | 200,000株

３．普通株式の自己株式の減少数の内訳は、次のとおりです。

株式給付信託口からの株式給付による減少 | 61,145株
自己株式の処分による減少 | 200,000株
自己株式の消却による減少 | 836,741株

４．普通株式の自己株式の株式数には、株式給付信託（BBT）および株式給付信託（J-ESOP-RS）制度に係る信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が保有する当社株式（当連結会計年度期首275,516株、当連結会計年度末414,371株）が含まれています。

２　新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

３　配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2024年６月21日 定時株主総会 （注１） | 普通株式 | 426,113 | 25 | 2024年３月31日 | 2024年６月24日
2024年10月31日 取締役会 （注２） | 普通株式 | 425,238 | 25 | 2024年９月30日 | 2024年12月６日

（注）１．配当金の総額は、株式給付信託（BBT）および株式給付信託（J-ESOP-RS）制度に係る信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が保有する当社株式に対する配当金6,887千円を含めて記載しています。

２．配当金の総額は、株式給付信託（BBT）および株式給付信託（J-ESOP-RS）制度に係る信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が保有する当社株式に対する配当金5,893千円を含めて記載しています。

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2025年６月20日 定時株主総会 （予定） | 普通株式 | 774,289 | 利益剰余金 | 45 | 2025年３月31日 | 2025年６月23日

（注）配当金の総額は、株式給付信託（BBT）および株式給付信託（J-ESOP-RS）制度に係る信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が保有する当社株式に対する配当金18,646千円を含めて記載しています。

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
現金及び預金勘定 | 5,920,631千円 | 5,683,280千円
預入期間が３か月を超える定期預金 | △191,465 | △192,597
株式給付信託預金 | △48,284 | △57,801
現金及び現金同等物 | 5,680,881 | 5,432,882

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産に限定して運用しています。また、必要な資金は銀行借入により調達しています。

(2) 金融商品の内容およびそのリスク

営業債権である売掛金は顧客の信用リスクが存在します。投資有価証券は、おもに業務上の関係を有する企業の株式および社債であり、市場価格の変動リスクおよび発行体の信用リスクが存在します。差入保証金はおもに事業所を賃借する際に支出したものであり、預入先の信用リスクが存在します。

未払法人税等は、法人税、住民税及び事業税に係る債務であり、全て１年以内に納付期日が到来します。

借入金はおもに営業取引に関わる資金調達であり、その一部は、変動金利であるため金利の変動リスクが存在します。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

営業債権である売掛金は、当社の債権管理規程に従い、取引相手ごとに期日および残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っています。連結子会社についても、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行なっています。

② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有継続について検討を行っています。

③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社は、経理部が適時に将来一定期間の資金収支の見込みを作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しています。連結子会社においても同様の管理を行なっています。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

(5) 信用リスクの集中

当連結会計年度の連結決算日現在における営業債権のうち70.0％は大口顧客18社に対するものです。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりです。

前連結会計年度（2024年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 投資有価証券 その他有価証券（※3） | 2,186,413 | 2,186,413 | －
(2) 差入保証金 | 328,933 | 295,103 | △33,829
資産計 | 2,515,346 | 2,481,517 | △33,829
長期借入金 | 350,000 | 348,069 | △1,930
負債計 | 350,000 | 348,069 | △1,930

当連結会計年度（2025年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 投資有価証券 関係会社株式（※2,3） その他有価証券（※3） | 1,982,463 2,389,163 | 1,384,304 2,389,163 | △598,159 －
(2) 差入保証金 | 371,700 | 319,101 | △52,599
資産計 | 4,743,327 | 4,092,568 | △650,758
長期借入金 | 150,000 | 148,893 | △1,106
負債計 | 150,000 | 148,893 | △1,106

（※1）現金は注記を省略しており、預金、売掛金、未収入金、買掛金、短期借入金および未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しています。

（※2）持分法適用関連会社株式を含めており、差額は当該株式の時価評価によるものです。

（※3）市場価格のない株式等は、「（1）投資有価証券」には含まれていません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は下記のとおりです。

（単位：千円）

区分 | 前連結会計年度 （2024年３月31日） | 当連結会計年度 （2025年３月31日）
非上場株式 | 271,241 | 292,381

（注）１．金銭債権および満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2024年３月31日）

| １年以内 (千円) | １年超５年以内 (千円) | ５年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 5,920,631 | － | － | －
売掛金 | 6,029,880 | － | － | －
未収入金 | 271,421 | － | － | －
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
債券（社債） | － | 100,000 | － | －
差入保証金 | 6,457 | 16,673 | － | 305,801
合計 | 12,228,391 | 116,673 | － | 305,801

当連結会計年度（2025年３月31日）

| １年以内 (千円) | １年超５年以内 (千円) | ５年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 5,683,280 | － | － | －
売掛金 | 6,902,201 | － | － | －
未収入金 | 28,912 | － | － | －
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
債券（社債） | － | 100,000 | － | －
差入保証金 | 1,758 | 48,546 | 15,279 | 306,116
合計 | 12,616,153 | 148,546 | 15,279 | 306,116

２．借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2024年３月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
短期借入金 | 2,200,000 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 200,000 | 150,000 | － | － | － | －
合計 | 2,400,000 | 150,000 | － | － | － | －

当連結会計年度（2025年３月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
短期借入金 | 1,800,000 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 150,000 | － | － | － | － | －
合計 | 1,950,000 | － | － | － | － | －

３　金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しています。

レベル１の時価：同一の資産または負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価

レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接または間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しています。

(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度（2024年３月31日）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

区分 | 時価
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 2,054,938 | － | － | 2,054,938
社債 | － | 102,950 | － | 102,950
その他 | 28,524 | － | － | 28,524
資産計 | 2,083,463 | 102,950 | － | 2,186,413

当連結会計年度（2025年３月31日）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

区分 | 時価
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 2,259,205 | － | － | 2,259,205
社債 | － | 101,090 | － | 101,090
その他 | 28,867 | － | － | 28,867
資産計 | 2,288,073 | 101,090 | － | 2,389,163

(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度（2024年３月31日）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

区分 | 時価
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
関係会社株式 | － | － | － | －
差入保証金 | － | 295,103 | － | 295,103
資産計 | － | 295,103 | － | 295,103
長期借入金 | － | 348,069 | － | 348,069
負債計 | － | 348,069 | － | 348,069

当連結会計年度（2025年３月31日）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

区分 | 時価
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
関係会社株式 | 1,384,304 | － | － | 1,384,304
差入保証金 | － | 319,101 | － | 319,101
資産計 | 1,384,304 | 319,101 | － | 1,703,405
長期借入金 | － | 148,893 | － | 148,893
負債計 | － | 148,893 | － | 148,893

（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式および社債は相場価格を用いて評価しています。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しています。一方、社債は活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル２の時価に分類しています。

差入保証金

差入保証金の時価は、合理的に見積りした差入保証金の返還予定時期に基づき、信用リスクを加味した利率で割引いた現在価値によって算定しており、レベル２の時価に分類しています。

長期借入金

長期借入金の時価は、残存期間における元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値によって算定しており、レベル２の時価に分類しています。

###### （有価証券関係）

１　その他有価証券

前連結会計年度（2024年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額 （千円） | 取得原価 （千円） | 差額 （千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 2,054,938 | 374,172 | 1,680,766
(2）債券 | 102,950 | 101,056 | 1,893
(3）その他 | 28,524 | 6,483 | 22,040
小計 | 2,186,413 | 481,713 | 1,704,700
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | － | － | －
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | － | － | －
合計 | 2,186,413 | 481,713 | 1,704,700

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額　271,241千円）については、市場価格がなく、上表の「その他有価証券」には含めていません。

当連結会計年度（2025年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額 （千円） | 取得原価 （千円） | 差額 （千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 2,172,540 | 277,492 | 1,895,048
(2）債券 | 101,090 | 100,625 | 464
(3）その他 | 28,867 | 6,483 | 22,383
小計 | 2,302,498 | 384,601 | 1,917,896
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 86,665 | 99,035 | △12,369
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 86,665 | 99,035 | △12,369
合計 | 2,389,163 | 483,636 | 1,905,526

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額　279,503千円）については、市場価格がなく、上表の「その他有価証券」には含めていません。

２　売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

種類 | 売却額 （千円） | 売却益の合計額 （千円） | 売却損の合計額 （千円）
(1）株式 | 86,672 | 70,193 | －
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
合計 | 86,672 | 70,193 | －

当連結会計年度（自　2024年４月１日　至　2025年３月31日）

種類 | 売却額 （千円） | 売却益の合計額 （千円） | 売却損の合計額 （千円）
(1）株式 | － | － | －
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
合計 | － | － | －

３　減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、その他有価証券の株式について27,412千円減損処理を行っています。

当連結会計年度において、その他有価証券の株式について9,996千円減損処理を行っています。

なお、期末における時価が取得原価にくらべ50％以上下落した有価証券については、期末後１年以内に時価が取得原価にほぼ近い水準に回復することを合理的な根拠で予想できる場合を除きすべて減損処理を行い、30～50％程度下落した有価証券については、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行うこととしています。

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

連結子会社の一部は、確定拠出年金制度を採用しています。

連結子会社の一部は、確定給付企業年金制度（積立型）および退職一時金制度（非積立型）を採用しています。

また、連結子会社の一部は、2023年７月１日に退職一時金制度（非積立型）について確定拠出年金制度へ移行しました。

なお、連結子会社の一部は、2025年４月１日の吸収合併に伴い2025年３月31日に確定給付企業年金制度（積立型）を脱退することとしており、本件に伴い見込まれる損失は、退職給付制度終了損として当連結会計年度において特別損失に計上しています。

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しています。

２．確定給付制度

(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
退職給付債務の期首残高 | 223,806千円 | 82,014千円
勤務費用 | 6,271 | 7,800
利息費用 | 35 | 32
数理計算上の差異の発生額 | 1,125 | △6,180
退職給付の支払額 | △7,310 | △128
確定拠出年金制度への移行に伴う減少額 | △141,913 | －
脱退者退職給付債務 | － | △21,259
退職給付債務の期末残高 | 82,014 | 62,279

（注）簡便法を適用した制度を含めています。

(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
年金資産の期首残高 | 48,861千円 | 59,445千円
期待運用収益 | 977 | 1,188
数理計算上の差異の発生額 | 8,178 | △1,503
事業主からの拠出額 | 3,215 | －
退職給付の支払額 | △1,787 | △128
脱退者年金資産 | － | △33,342
年金資産の期末残高 | 59,445 | 25,659

(3）退職給付債務および年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債および退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （2024年３月31日） | 当連結会計年度 （2025年３月31日）
積立型制度の退職給付債務 | 43,896千円 | 16,360千円
年金資産 | △59,445 | △25,659
| △15,548 | △9,298
非積立型制度の退職給付債務 | 38,118 | 45,918
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 22,569 | 36,620
退職給付に係る負債 | 22,569 | 36,620
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 22,569 | 36,620

(4）退職給付費用およびその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
勤務費用 | 6,271千円 | 7,800千円
利息費用 | 35 | 32
期待運用収益 | △977 | △1,188
数理計算上の差異の費用処理額 | 5,533 | 5,314
確定給付制度に係る退職給付費用 | 10,864 | 11,958
退職給付制度終了損 | － | 14,984

（注）簡便法を適用した制度を含めています。

(5）退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（法人税等及び税効果控除前）の内訳は、次のとおりです。

| 前連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
数理計算上の差異 | △12,586千円 | △12,892千円
合計 | △12,586 | △12,892

(6）退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（法人税等及び税効果控除前）の内訳は、次のとおりです。

| 前連結会計年度 （2024年３月31日） | 当連結会計年度 （2025年３月31日）
未認識数理計算上の差異 | △13,674千円 | △26,566千円
合計 | △13,674 | △26,566

(7）年金資産に関する事項

①　年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりです。

| 前連結会計年度 （2024年３月31日） | 当連結会計年度 （2025年３月31日）
債券 | 38.9％ | 39.6％
株式 | 28.7 | 25.3
その他 | 32.4 | 35.0
合計 | 100.0 | 100.0

②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在および予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在および将来期待される長期の収益率を考慮しています。

(8）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 （2024年３月31日） | 当連結会計年度 （2025年３月31日）
割引率 | 0.1％ | 0.1％
長期期待運用収益率 | 2.0％ | 2.0％

３．確定拠出制度

当社グループの確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度355,105千円、当連結会計年度349,032千円です。

４．その他の事項

退職一時金制度（非積立型）から確定拠出年金制度への移行に伴う確定拠出年金制度への資産移換額は

141,913千円であり、当連結会計年度末時点の未移換額53,360千円は未払金（流動負債の「その他」)、長期未払金（固定負債の「その他」)に計上しています。

なお、当該未移換額は４年間で移換する予定です。

###### （ストック・オプション等関係）

１．ストック・オプションに係る費用計上額および科目名

該当事項はありません。

２．権利不行使による失効により利益として計上した金額

該当事項はありません。

###### （税効果会計関係）

１　繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2024年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2025年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |  |  |
税務上の繰越欠損金(注１) |  | 332,691千円 |  |  | 370,331千円
未払事業税 |  | 72,633 |  |  | 89,633
未払事業所税 |  | 2,140 |  |  | 2,011
賞与引当金 |  | 362,212 |  |  | 455,700
未払費用 |  | 59,107 |  |  | 75,585
長期未払金 |  | 88,888 |  |  | 102,824
役員退職慰労引当金 |  | 12,686 |  |  | 16,067
貸倒引当金 |  | 2,295 |  |  | 2,362
退職給付に係る負債 |  | 13,541 |  |  | 23,149
投資有価証券評価損 |  | 31,435 |  |  | 32,359
減損損失 |  | 138,137 |  |  | 142,199
その他 |  | 284,525 |  |  | 316,027
繰延税金資産小計 |  | 1,400,294 |  |  | 1,628,252
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注１) |  | △332,538 |  |  | △370,331
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |  | △413,655 |  |  | △432,753
評価性引当額小計 |  | △746,193 |  |  | △803,084
繰延税金資産合計 |  | 654,100 |  |  | 825,168
繰延税金負債 |  |  |  |  |
長期未収入金 |  | 14,132 |  |  | 14,073
その他有価証券評価差額金 |  | 521,638 |  |  | 600,240
その他 |  | 43,985 |  |  | 53,760
繰延税金負債合計 |  | 579,756 |  |  | 668,074
繰延税金資産の純額 |  | 74,343 |  |  | 157,094

（注１）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2024年３月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円） | 合計 （千円）
税務上の 繰越欠損金(※１) | 19,122 | 16,312 | 16,634 | 19,231 | 21,135 | 240,255 | 332,691
評価性引当額 | △18,968 | △16,312 | △16,634 | △19,231 | △21,135 | △240,255 | △332,538
繰延税金資産 | 153 | － | － | － | － | － | （※2）153

（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。

（※２）当社グループにて税務上の繰越欠損金を有する各社において、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号)を基に将来の一時差異等のスケジューリングを行った結果、税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の一部に対して回収可能性があると判断しました。

当連結会計年度（2025年３月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円） | 合計 （千円）
税務上の 繰越欠損金(※１) | 16,312 | 16,634 | 19,231 | 21,135 | 23,472 | 273,545 | 370,331
評価性引当額 | △16,312 | △16,634 | △19,231 | △21,135 | △23,472 | △273,545 | △370,331
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | －

（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2024年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2025年３月31日）
法定実効税率 |  | 30.6％ |  |  | 30.6％
（調整） |  |  |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 |  | 1.4 |  |  | 1.3
のれん償却額 |  | 4.6 |  |  | 3.1
過年度法人税等 |  | 0.2 |  |  | 0.3
住民税均等割 |  | 0.7 |  |  | 0.5
受取配当金の益金不算入 |  | △0.0 |  |  | △0.1
評価性引当額の増減額 |  | 2.4 |  |  | 1.5
親会社との税率差異 |  | △0.0 |  |  | 2.8
法人税、住民税及び事業税の控除税額 |  | △2.5 |  |  | △0.6
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正 |  | － |  |  | △0.3
その他 |  | 1.1 |  |  | △1.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |  | 38.5 |  |  | 37.5

３　法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日に開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年４月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6％から31.5％に変更し計算しています。

この変更により、当連結会計年度の繰延税金負債の金額（繰延税金資産の金額を控除した金額）は4,458千円増加し、法人税等調整額が12,699千円、その他有価証券評価差額金が17,149千円、繰延ヘッジ損益が８千円、それぞれ減少しています。

###### （資産除去債務関係）

当社グループは、不動産賃貸借契約等に関する敷金および保証金について、回収が最終的に見込めないと認められる金額（賃借建物の原状回復費用）を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用計上する方法によっており、資産除去債務の負債計上は行っていません。

なお、当連結会計年度の負担に属する金額は、見込まれる入居期間に基づいて算定しています。

###### （賃貸等不動産関係）

賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しています。

###### （収益認識関係）

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

サービス別による分解情報　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 （単位：千円）

| 前連結会計年度 （2024年３月31日） | 当連結会計年度 （2025年３月31日）
売上高 |  |
システムマネジメント | 14,593,972 | 15,102,026
ソフトウェア開発 | 11,573,621 | 12,481,778
ＩＴインフラ | 2,862,323 | 4,224,813
サイバーセキュリティ・ コンサルティング・教育 | 3,319,277 | 3,994,817
その他 | 331,544 | 470,955
合計 | 32,680,739 | 36,274,390

収益認識の時期による分解情報　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 （単位：千円）

| 前連結会計年度 （2024年３月31日） | 当連結会計年度 （2025年３月31日）
売上高 |  |
一時点で移転される財およびサービス | 2,691,367 | 2,948,118
一定の期間にわたり移転される財 およびサービス | 29,989,372 | 33,326,272
合計 | 32,680,739 | 36,274,390

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

連結財務諸表「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４　会計方針に関する事項　（5）重要な収益および費用の計上基準」に記載のとおりです。

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額および時期に関する情報

（1） 契約負債の残高等

前連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、54,471千円です。当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、80,735千円です。

（2） 残存履行義務に配分した取引価格

未充足（または部分的に未充足）の履行義務の残存期間別の残高は次のとおりです。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

（単位：千円）

| 前連結会計年度 （2024年３月31日） | 当連結会計年度 （2025年３月31日）
１年以内 | 4,986,892 | 9,970,874
１年超 | 1,004,521 | 1,317,536
合計 | 5,991,414 | 11,288,411

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、「情報サービス事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しています。

【関連情報】

前連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）

１．製品およびサービスごとの情報

当社グループは、「情報サービス事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しています。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しています。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しています。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しています。

当連結会計年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）

１．製品およびサービスごとの情報

当社グループは、「情報サービス事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しています。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しています。

(2）有形固定資産

（単位：千円）

国内 | 国外 | 合計
1,306,483 | 156,684 | 1,463,168

（注）有形固定資産の金額は有形固定資産の所在地を基礎として、国または地域に分類していますが、本邦以外の有形固定資産の金額が１国及び１地域で10％を超えるものがないため、国外としています。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しています。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額および未償却残高に関する情報】

当社グループは、「情報サービス事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しています。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

１．関連当事者との取引

前連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）

該当事項はありません。

２．親会社または重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
１株当たり純資産額 | 712.87円 | 807.18円
１株当たり当期純利益 | 106.42円 | 142.54円

（注）１．株式給付信託（BBT）および株式給付信託（J-ESOP-RS）制度に係る信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が所有する当社株式数は、１株当たり純資産額を算定するための普通株式の期末自己株式数に含めており、また、１株当たり当期純利益を算定するための期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めています。当該信託口が保有する当社株式の期末株式数は、前連結会計年度末275,516株、当連結会計年度末414,371株であり、期中平均株式数は、前連結会計年度347,162株、当連結会計年度278,218株です。

２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益は、潜在株式が存在しないため記載していません。

３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,777,155千円 | 2,389,934千円
普通株主に帰属しない金額 | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益 | 1,777,155千円 | 2,389,934千円
期中平均株式数 | 普通株式　　16,698,964株 | 普通株式　　16,767,088株

４．１株当たり当期純利益を算定するための普通株式の期中平均自己株式数については、株式給付信託（BBT）および株式給付信託（J-ESOP-RS）制度に係る信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が所有する当社株式数を含めています。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期末残高 （千円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | 2,200,000 | 1,800,000 | 1.27 | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | 200,000 | 150,000 | 0.79 | －
１年以内に返済予定のリース債務 | 1,004 | 63 | － | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 150,000 | － | － | －
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 64 | － | － | －
その他有利子負債 | － | － | － | －
計 | 2,551,068 | 1,950,063 | － | －

（注）１　「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しています。

２　リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載していません。

###### 【資産除去債務明細表】

該当事項はありません。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における半期情報等

（累計期間） | 中間連結会計期間 | 当連結会計年度
売上高（千円） | 17,347,054 | 36,274,390
税金等調整前中間（当期） 純利益（千円） | 1,802,055 | 3,837,690
親会社株主に帰属する中間（当期） 純利益（千円） | 1,055,998 | 2,389,934
１株当たり中間（当期） 純利益（円） | 63.03 | 142.54