第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 なお、四半期連結財務諸表規則第5条の2第3項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

18,862

18,162

受取手形及び売掛金

11,628

9,316

電子記録債権

334

4,250

商品及び製品

3,927

4,775

仕掛品

448

445

原材料及び貯蔵品

4,492

4,662

その他

598

1,112

貸倒引当金

0

0

流動資産合計

40,290

42,725

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

20,710

19,884

機械装置及び運搬具(純額)

4,836

15,957

土地

9,695

9,759

建設仮勘定

15,730

357

その他(純額)

582

538

有形固定資産合計

51,555

46,496

無形固定資産

819

734

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

8,239

9,239

その他

1,282

1,726

貸倒引当金

7

8

投資その他の資産合計

9,514

10,958

固定資産合計

61,890

58,189

資産合計

102,180

100,914

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

4,813

4,594

1年内返済予定の長期借入金

1,999

1,999

未払法人税等

1,214

44

引当金

508

211

その他

2,598

1,044

流動負債合計

11,134

7,893

固定負債

 

 

長期借入金

5,668

4,169

退職給付に係る負債

424

468

その他

1,274

1,432

固定負債合計

7,367

6,070

負債合計

18,502

13,963

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

7,123

7,123

資本剰余金

8,270

8,294

利益剰余金

91,142

68,053

自己株式

27,561

3,216

株主資本合計

78,974

80,253

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,719

3,549

繰延ヘッジ損益

102

為替換算調整勘定

1,914

3,218

退職給付に係る調整累計額

104

78

その他の包括利益累計額合計

4,632

6,689

非支配株主持分

72

8

純資産合計

83,678

86,951

負債純資産合計

102,180

100,914

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

29,535

29,754

売上原価

17,539

19,423

売上総利益

11,996

10,331

販売費及び一般管理費

6,932

6,844

営業利益

5,064

3,487

営業外収益

 

 

受取利息

58

181

受取配当金

49

58

為替差益

13

投資事業組合運用益

39

受取賃貸料

48

49

その他

26

69

営業外収益合計

236

357

営業外費用

 

 

支払利息

22

18

為替差損

22

投資事業組合運用損

141

賃貸収入原価

51

65

その他

0

8

営業外費用合計

74

256

経常利益

5,226

3,587

特別利益

 

 

固定資産売却益

40

特別利益合計

40

特別損失

 

 

固定資産廃棄損

0

10

特別損失合計

0

10

税金等調整前四半期純利益

5,226

3,617

法人税等

1,543

1,019

四半期純利益

3,682

2,598

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

27

11

親会社株主に帰属する四半期純利益

3,710

2,609

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

3,682

2,598

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

311

830

繰延ヘッジ損益

133

102

為替換算調整勘定

2,119

1,304

退職給付に係る調整額

24

25

その他の包括利益合計

1,698

2,057

四半期包括利益

5,381

4,655

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

5,408

4,666

非支配株主に係る四半期包括利益

27

10

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

5,226

3,617

減価償却費

2,740

4,964

受取利息及び受取配当金

108

239

支払利息

22

18

投資事業組合運用損益(△は益)

39

141

為替差損益(△は益)

45

47

有形固定資産売却損益(△は益)

40

売上債権の増減額(△は増加)

2,407

1,484

棚卸資産の増減額(△は増加)

918

684

仕入債務の増減額(△は減少)

17

333

その他

148

673

小計

6,528

5,334

利息及び配当金の受取額

103

259

利息の支払額

22

18

法人税等の支払額

1,927

2,194

営業活動によるキャッシュ・フロー

4,682

3,381

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

1,123

1,715

有形固定資産の売却による収入

43

無形固定資産の取得による支出

57

111

投資有価証券の取得による支出

315

41

その他

8

261

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,487

2,087

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

1,499

1,499

自己株式の処分による収入

0

自己株式の取得による支出

0

0

配当金の支払額

1,261

1,407

デリバティブ決済による収入

555

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,205

2,906

現金及び現金同等物に係る換算差額

819

612

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,809

1,000

現金及び現金同等物の期首残高

13,820

18,351

現金及び現金同等物の四半期末残高

※1 15,629

※1 17,351

 

【注記事項】

(会計上の見積りの変更)

 連結子会社の一部において退職給付に係る会計処理の数理計算上の差異の費用処理年数について従来従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(15年)で費用処理しておりましたが平均残存勤務期間がこれを下回ったため第1四半期連結会計期間より費用処理年数を12年に変更しております

 この変更に伴う四半期連結財務諸表への影響は軽微であります。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年12月31日)

現金及び預金勘定

16,130百万円

18,162百万円

預入期間が3か月を超える定期預金

△501

△810

現金及び現金同等物

15,629

17,351

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.配当金支払額

 

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年4月12日

取締役会

普通株式

412

17

 2022年3月31日

 2022年5月31日

利益剰余金

2022年7月12日

取締役会

普通株式

424

17.5

 2022年6月30日

 2022年8月31日

利益剰余金

2022年10月13日

取締役会

普通株式

424

17.5

 2022年9月30日

 2022年11月30日

利益剰余金

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間末後となるもの

 

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年1月16日

取締役会

普通株式

436

18

 2022年12月31日

 2023年2月28日

利益剰余金

 

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

 

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年4月12日

取締役会

普通株式

436

18

 2023年3月31日

 2023年5月31日

利益剰余金

2023年7月12日

取締役会

普通株式

485

20

 2023年6月30日

 2023年8月31日

利益剰余金

2023年10月12日

取締役会

普通株式

485

20

 2023年9月30日

 2023年11月30日

利益剰余金

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間末後となるもの

 

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年1月16日

取締役会

普通株式

485

20

 2023年12月31日

 2024年2月29日

利益剰余金

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2023年4月12日開催の取締役会決議に基づき、2023年4月21日付で、自己株式7,425,347株の消却を実施いたしました。この結果、当第3四半期連結累計期間において利益剰余金及び自己株式がそれぞれ24,288百万円減少し、当第3四半期連結会計期間末において利益剰余金が68,053百万円、自己株式が3,216百万円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)及び当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 当社グループの事業は、医療用消耗品等の製造・販売並びにこれらの付随業務の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

(単位:百万円)

 

 

売上区分

合計

滅菌用品類

手術用品類

治療用品類

その他

顧客との契約から生じる収益

2,661

26,160

144

569

29,535

その他の収益

外部顧客への売上高

2,661

26,160

144

569

29,535

 

 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

 

売上区分

合計

滅菌用品類

手術用品類

治療用品類

その他

顧客との契約から生じる収益

 2,579

 26,459

 131

 583

29,754

その他の収益

外部顧客への売上高

 2,579

 26,459

 131

 583

 29,754

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益

152円97銭

107円54銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

3,710

2,609

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

3,710

2,609

普通株式の期中平均株式数(株)

24,257,041

24,266,016

  (注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

(剰余金の配当)

2023年10月12日及び2024年1月16日開催の取締役会において、剰余金の配当を行うことを決議しております。

①2023年10月12日開催 取締役会決議

・配当金の総額     485百万円

・1株当たり配当額   20円

・基準日        2023年9月30日

・効力発生日      2023年11月30日

②2024年1月16日開催 取締役会決議

・配当金の総額     485百万円

・1株当たり配当額   20円

・基準日        2023年12月31日

・効力発生日      2024年2月29日