第4【経理の状況】

1.四半期財務諸表の作成方法について

 当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期会計期間(2023年8月1日から2023年10月31日まで)及び第1四半期累計期間(2023年8月1日から2023年10月31日まで)に係る四半期財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

3.四半期連結財務諸表について

 当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

1【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年7月31日)

当第1四半期会計期間

(2023年10月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,403,138

1,393,091

売掛金

169,835

149,792

仕掛品

9,336

7,867

その他

124,956

36,926

流動資産合計

1,707,266

1,587,677

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

41,997

41,092

工具、器具及び備品

12,903

12,140

有形固定資産合計

54,900

53,233

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

188,620

182,880

ソフトウエア仮勘定

936

20,475

無形固定資産合計

189,557

203,355

投資その他の資産

 

 

敷金及び保証金

57,009

56,402

繰延税金資産

74,323

101,840

その他

103

103

投資その他の資産合計

131,436

158,346

固定資産合計

375,894

414,935

資産合計

2,083,161

2,002,612

負債の部

 

 

流動負債

 

 

1年内返済予定の長期借入金

28,746

19,371

未払法人税等

29,802

2,540

賞与引当金

19,480

9,970

その他

138,729

166,956

流動負債合計

216,758

198,838

固定負債

 

 

長期借入金

23,344

20,845

固定負債合計

23,344

20,845

負債合計

240,102

219,683

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

237,338

239,103

資本剰余金

979,213

980,978

利益剰余金

626,508

562,846

株主資本合計

1,843,059

1,782,928

純資産合計

1,843,059

1,782,928

負債純資産合計

2,083,161

2,002,612

 

(2)【四半期損益計算書】

【第1四半期累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期累計期間

(自 2022年8月1日

至 2022年10月31日)

当第1四半期累計期間

(自 2023年8月1日

至 2023年10月31日)

売上高

363,265

363,168

売上原価

140,838

171,548

売上総利益

222,427

191,620

販売費及び一般管理費

240,076

281,990

営業損失(△)

17,649

90,370

営業外収益

 

 

その他

27

126

営業外収益合計

27

126

営業外費用

 

 

支払利息

273

161

株式交付費

4,558

上場関連費用

1,500

その他

28

200

営業外費用合計

6,360

361

経常損失(△)

23,983

90,605

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

特別損失合計

0

税引前四半期純損失(△)

23,983

90,605

法人税、住民税及び事業税

572

572

法人税等調整額

2,297

27,516

法人税等合計

2,869

26,944

四半期純損失(△)

26,852

63,661

 

【注記事項】

(四半期貸借対照表関係)

当座貸越契約

 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行3行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入金未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年7月31日)

当第1四半期会計期間

(2023年10月31日)

当座貸越極度額

600,000千円

600,000千円

借入実行残高

-千円

-千円

差引額

600,000千円

600,000千円

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第1四半期累計期間

(自2022年8月1日

至2022年10月31日)

当第1四半期累計期間

(自2023年8月1日

至2023年10月31日)

減価償却費

14,922千円

15,428千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期累計期間(自 2022年8月1日 至 2022年10月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第1四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2022年10月26日に東京証券取引所グロース市場へ上場いたしました。上場にあたり、2022年10月

25日を払込期日とする有償一般募集(ブックビルディング方式による募集)による新株式966,000株の発行により、資本金及び資本準備金がそれぞれ133,308千円増加しております。

 この結果、当第1四半期会計期間末において、資本金が233,308千円、資本剰余金が975,183千円となっております。

 

Ⅱ 当第1四半期累計期間(自 2023年8月1日 至 2023年10月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第1四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期累計期間(自 2022年8月1日 至 2022年10月31日)

当社は、ビジネスマッチング事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当第1四半期累計期間(自 2023年8月1日 至 2023年10月31日)

当社は、ビジネスマッチング事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社は、ビジネスマッチング事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

売上高

前第1四半期累計期間

(自 2022年8月1日

  至 2022年10月31日)

当第1四半期累計期間

(自 2023年8月1日

  至 2023年10月31日)

一時点で移転される財又はサービス

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

296,719

66,545

271,367

91,801

顧客との契約から生じる収益

363,265

363,168

その他の収益

外部顧客への売上高

363,265

363,168

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期累計期間

(自 2022年8月1日

至 2022年10月31日)

当第1四半期累計期間

(自 2023年8月1日

至 2023年10月31日)

1株当たり四半期純損失(△)

△2円18銭

△4円65銭

(算定上の基礎)

 

 

四半期純損失(△)(千円)

△26,852

△63,661

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る四半期純損失(△)(千円)

△26,852

△63,661

普通株式の期中平均株式数(株)

12,343,500

13,685,598

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益は、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。