第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)および第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

17,651

10,469

預け金

53,604

69,075

受取手形、営業未収金及び契約資産

43,025

21,454

商品

4

8

旅行前払金

8,422

11,738

その他

4,318

3,126

貸倒引当金

172

73

流動資産合計

126,854

115,800

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

344

510

土地

104

104

その他(純額)

434

515

有形固定資産合計

882

1,130

無形固定資産

 

 

その他

809

1,011

無形固定資産合計

809

1,011

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

4,013

4,743

退職給付に係る資産

1,737

1,798

繰延税金資産

974

749

その他

3,841

3,450

貸倒引当金

442

439

投資その他の資産合計

10,124

10,301

固定資産合計

11,816

12,442

資産合計

138,671

128,243

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

営業未払金

23,658

17,417

未払金

3,241

2,037

未払法人税等

264

126

預り金

11,244

14,183

旅行券等

17,916

16,447

旅行前受金

35,447

29,360

賞与引当金

2,830

810

特別調査費用等引当金

900

その他

4,495

2,627

流動負債合計

99,998

83,011

固定負債

 

 

繰延税金負債

766

989

退職給付に係る負債

61

その他

1,980

1,892

固定負債合計

2,746

2,943

負債合計

102,745

85,954

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100

100

資本剰余金

55,123

55,123

利益剰余金

20,910

15,049

自己株式

15

15

株主資本合計

34,297

40,157

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,043

1,515

為替換算調整勘定

502

614

退職給付に係る調整累計額

33

51

その他の包括利益累計額合計

1,580

2,078

非支配株主持分

47

52

純資産合計

35,925

42,288

負債純資産合計

138,671

128,243

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

188,416

198,206

売上原価

149,201

159,073

売上総利益

39,215

39,132

販売費及び一般管理費

30,696

32,672

営業利益

8,518

6,460

営業外収益

 

 

受取利息

134

181

受取配当金

61

75

為替差益

72

営業債務整理益

92

助成金収入

268

51

その他

46

75

営業外収益合計

584

476

営業外費用

 

 

支払利息

51

40

為替差損

53

その他

5

3

営業外費用合計

57

97

経常利益

9,045

6,838

特別利益

 

 

関係会社清算益

19

9

固定資産売却益

310

特別利益合計

329

9

特別損失

 

 

特別調査費用等

※1 557

損害賠償金等

65

人事制度変更による一時費用

※2 51

固定資産除却損

0

2

事業構造改革関連費用

45

減損損失

0

特別損失合計

47

677

税金等調整前四半期純利益

9,327

6,171

法人税、住民税及び事業税

407

73

法人税等調整額

152

233

法人税等合計

254

306

四半期純利益

9,073

5,864

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

4

3

親会社株主に帰属する四半期純利益

9,077

5,860

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

9,073

5,864

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

124

471

為替換算調整勘定

146

112

退職給付に係る調整額

59

85

持分法適用会社に対する持分相当額

0

その他の包括利益合計

330

498

四半期包括利益

9,403

6,363

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

9,407

6,358

非支配株主に係る四半期包括利益

4

4

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

連結の範囲の重要な変更

 第2四半期連結会計期間から、株式会社コスモポリタン・クリエイティブ・ラボの株式を取得したため、連結の範囲に含めております。

 

(追加情報)

(当社の連結子会社の受託業務における過大請求事案の発生について)

 当社の連結子会社である近畿日本ツーリスト株式会社において、新型コロナウイルスワクチン接種に係る自治体からの受託業務等に関連して過大請求を行っていたことが2023年4月に発覚いたしました。当該過大請求事案の事実関係を調査するために同社が過去3年間に受託した業務に対して、弁護士と外部アドバイザーの助言を得て緊急社内点検を実施するとともに、中立・公正な独立社外取締役及び外部専門家からなる調査委員会を設置し、調査を進めてまいりました。

 2023年8月8日に調査委員会から調査報告書を受領し、再発防止策を2023年9月20日に公表の「再発防止策の策定および進捗状況に関するお知らせ(開示事項の経過)」のとおり策定しております。なお、再発防止策の取組みについては、2024年2月8日に公表しました「再発防止策の進捗状況に関するお知らせ(開示事項の経過)」をご参照ください。

 当社グループは、株主・投資家の皆様をはじめ、お取引先およびご関係の皆様を含む社会全体からの信頼回復に向けて、再発防止策の着実な履行に一層注力してまいります。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

偶発債務

 当社は連結子会社である近畿日本ツーリスト株式会社の新型コロナ関連受託業務における過大請求事案について調査委員会を設置するとともに、社内点検結果により算定された過大請求額を基に2023年3月期の売上高を減額修正し、営業債務の計上を行っております。今後の進捗次第では、本事案に係る各自治体等からの損害賠償請求による違約金等が新たに発生し、当社グループの連結業績に影響を及ぼす可能性がありますが、現時点ではその影響額を合理的に見積ることが困難であります。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※1.特別調査費用等

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 連結子会社である近畿日本ツーリスト株式会社の過大請求事案に関する調査費用等を計上しております。

 

※2.人事制度変更による一時費用

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 連結子会社の人事制度改革に伴う雇用区分変更等に対する移行時調整金であります。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む)は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年12月31日)

減価償却費

135百万円

255百万円

 

(株主資本等関係)

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2022年6月14日開催の第85回定時株主総会の決議により、2022年7月31日付で、資本金7,941百万円を減少し、同額をその他資本剰余金に振り替えております。この結果、資本金は100百万円となっております。

 なお、これによる株主資本の合計金額への影響はありません。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは「旅行業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:百万円)

 

報告セグメント

旅行業

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

旅行事業

125,003

175,220

旅行関連事業

63,336

22,840

顧客との契約から生じる収益

188,339

198,061

その他の収益

77

144

外部顧客への売上高

188,416

198,206

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益

332円25銭

214円50銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

9,077

5,860

普通株主に帰属しない金額(百万円)

(うち優先配当額)(百万円)

(-)

(-)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

9,077

5,860

普通株式の期中平均株式数(株)

27,321,893

27,321,316

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

2【その他】

該当事項はありません。