第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

35,509

28,176

受取手形、売掛金及び契約資産

51,383

36,159

リース債権及びリース投資資産

21,394

18,702

商品

7,373

5,408

未着商品

230

730

未成工事支出金

30,274

36,961

貯蔵品

25

26

前払費用

14,242

17,192

その他

674

1,558

貸倒引当金

0

1

流動資産合計

161,106

144,914

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

721

5,338

工具、器具及び備品(純額)

3,760

3,741

建設仮勘定

5,015

有形固定資産合計

9,497

9,080

無形固定資産

 

 

その他

1,523

2,186

無形固定資産合計

1,523

2,186

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

146

72

繰延税金資産

3,216

2,347

その他

3,160

3,016

投資その他の資産合計

6,523

5,436

固定資産合計

17,545

16,703

資産合計

178,651

161,618

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

17,581

11,488

短期借入金

8,000

12,000

リース債務

9,977

9,864

未払金

4,971

2,635

未払法人税等

4,200

517

前受金

20,805

22,350

資産除去債務

191

337

賞与引当金

2,859

1,415

役員賞与引当金

32

102

その他

11,462

9,444

流動負債合計

80,084

70,155

固定負債

 

 

執行役員退職慰労引当金

240

リース債務

18,574

17,960

資産除去債務

2,172

1,812

長期未払金

2,054

1,032

固定負債合計

22,802

21,045

負債合計

102,887

91,200

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

12,279

12,279

資本剰余金

19,453

19,474

利益剰余金

47,312

49,209

自己株式

3,017

10,330

株主資本合計

76,029

70,632

その他の包括利益累計額

 

 

繰延ヘッジ損益

408

345

その他の包括利益累計額合計

408

345

新株予約権

143

130

純資産合計

75,764

70,417

負債純資産合計

178,651

161,618

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

139,699

143,013

売上原価

105,119

105,986

売上総利益

34,580

37,027

販売費及び一般管理費

21,565

24,932

営業利益

13,015

12,095

営業外収益

 

 

受取利息

1

0

受取配当金

20

60

販売報奨金

12

49

団体保険配当金

64

47

その他

100

73

営業外収益合計

199

230

営業外費用

 

 

支払利息

186

179

為替差損

214

217

自己株式取得費用

164

支払補償費

104

その他

12

22

営業外費用合計

413

688

経常利益

12,800

11,636

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

4

特別利益合計

4

特別損失

 

 

固定資産除却損

3

12

会員権売却損

0

特別損失合計

3

12

税金等調整前四半期純利益

12,802

11,624

法人税、住民税及び事業税

2,605

2,844

法人税等調整額

448

841

法人税等合計

3,053

3,686

四半期純利益

9,748

7,937

非支配株主に帰属する四半期純利益

39

親会社株主に帰属する四半期純利益

9,709

7,937

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

9,748

7,937

その他の包括利益

 

 

繰延ヘッジ損益

2,489

62

為替換算調整勘定

120

その他の包括利益合計

2,368

62

四半期包括利益

7,379

8,000

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

7,281

8,000

非支配株主に係る四半期包括利益

98

 

【注記事項】

(追加情報)

(不正取引に関する事項)

 当社は、2020年3月期において、2014年12月以降、納品実体のない取引が繰り返し行われていたことを認識するに至りました。不正行為に関連した取引を取消処理したこと等により生じた債務5,553百万円を流動負債の「その他」に含めて表示しております。

 当該不正取引に関与した各社間での清算及び当社における法人税等の更正の請求等は完了しておらず、また各社における損害の賠償等を求める訴訟が継続しているため、今後の状況によっては、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を与える可能性があり、また当該訴訟において当社に責任が認められた場合には、損害賠償債務等の支払いに上記流動負債を充当する可能性があります。

 なお、当社は、みずほ東芝リース株式会社(以下「原告」)と日鉄ソリューションズ株式会社(以下「被告」)との間の違約金請求事件について、2020年10月28日付で、被告より訴訟告知を受けました。訴訟告知書によると、当該違約金請求事件は、原告が被告に対して売買契約の解約違約金として10,926百万円及び遅延損害金を請求するものであり、被告が当該違約金請求事件に敗訴した場合、当社元従業員による不正行為に関連した取引に巻き込まれた結果として、当社に対し使用者責任に基づく損害賠償請求権を行使することになるとあります。当該違約金請求事件につき、当社は、2021年9月17日付で補助参加申出を行いました。

 

(執行役員退職慰労金制度の創設)

 第1四半期連結会計期間より、執行役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく要支給額を計上しておりますが、これは2023年4月より当社と当社執行役員の関係が雇用から委任へ移行したことに伴い退職慰労金制度を創設したことによるものであります。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

 次の関係会社の特定仕入先からの債務に対し、保証を行っております。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

ネットワンパートナーズ株式会社

2,753百万円

-百万円

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

減価償却費

1,615百万円

2,534百万円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年6月22日

定時株主総会

普通株式

2,956

36.00

2022年3月31日

2022年6月23日

 利益剰余金

2022年11月2日

取締役会

普通株式

3,041

37.00

2022年9月30日

2022年12月1日

 利益剰余金

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月23日

定時株主総会

普通株式

3,041

37.00

2023年3月31日

2023年6月26日

 利益剰余金

2023年11月1日

取締役会

普通株式

3,000

37.00

2023年9月30日

2023年12月4日

 利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2023年5月9日開催の取締役会決議に基づき、自己株式2,958,600株の取得を行いました。この取得等により、当第3四半期連結累計期間において自己株式が7,313百万円増加し、当第3四半期連結会計期間末において自己株式が10,330百万円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

 

ENT

事業

SP

事業

PUB

事業

パートナ

ー事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

機器

12,464

19,807

13,384

27,546

73,203

1,935

75,138

75,138

サービス

21,045

14,219

23,317

5,615

64,198

362

64,560

64,560

顧客との契約から生じる収益

32,476

34,008

35,423

33,161

135,069

2,298

137,367

137,367

その他の収益

(注)3

1,034

19

1,277

0

2,331

2,331

2,331

外部顧客への売上高

33,510

34,027

36,701

33,161

137,401

2,298

139,699

139,699

セグメント間の内部売上高又は振替高

6

6

157

163

163

33,510

34,027

36,701

33,168

137,407

2,455

139,863

163

139,699

セグメント利益

3,057

3,213

2,346

4,987

13,605

69

13,675

659

13,015

(注) 1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、グローバル事業等を含んでおります。

    2. セグメント利益(営業利益)の調整額△659百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用等△659百万円が含まれております。全社費用は、主にセグメントに帰属しない一般管理費であります。

    3. その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」に基づくリース収益等であります。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

 

ENT

事業

SP

事業

PUB

事業

パートナ

ー事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

機器

15,964

15,291

13,705

28,085

73,047

73,047

73,047

サービス

23,113

16,351

23,953

6,547

69,966

69,966

69,966

顧客との契約から生じる収益

38,606

31,630

36,153

34,605

140,995

140,995

140,995

その他の収益

(注)3

471

12

1,505

28

2,018

2,018

2,018

外部顧客への売上高

39,078

31,643

37,659

34,633

143,013

143,013

143,013

セグメント間の内部売上高又は振替高

0

0

0

0

39,078

31,643

37,659

34,633

143,014

143,014

0

143,013

セグメント利益

3,210

3,216

1,713

4,865

13,005

13,005

910

12,095

(注) 1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。

    2. セグメント利益(営業利益)の調整額△910百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用等△910百万円が含まれております。全社費用は、主にセグメントに帰属しない一般管理費であります。

    3. その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」に基づくリース収益等であります。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

118.16円

97.65円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

9,709

7,937

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期

純利益(百万円)

9,709

7,937

普通株式の期中平均株式数(株)

82,168,214

81,286,218

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

118.03円

97.55円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(百万円)

普通株式増加数(株)

89,834

84,687

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

2【その他】

2023年11月1日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議しました。

(イ) 配当金の総額              3,000百万円

(ロ) 1株当たりの金額            37円00銭

(ハ) 支払請求の効力発生日及び支払開始日   2023年12月4日

(注)2023年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

 

訴訟

 当社は、みずほ東芝リース株式会社(以下「原告」)と日鉄ソリューションズ株式会社(以下「被告」)との間の違約金請求事件について、2020年10月28日付で、被告より訴訟告知を受けました。訴訟告知書によると、当該違約金請求事件は、原告が被告に対して売買契約の解約違約金として10,926百万円及び遅延損害金を請求するものであり、被告が当該違約金請求事件に敗訴した場合、当社元従業員による不正行為に関連した取引に巻き込まれた結果として、当社に対し使用者責任に基づく損害賠償請求権を行使することになるとあります。当該違約金請求事件につき、当社は、2021年9月17日付で補助参加申出を行いました。