第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、RSM清和監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1 【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,424,983

1,378,146

受取手形、売掛金及び契約資産

388,810

477,076

商品

557

仕掛品

12,866

17,187

原材料及び貯蔵品

1,760

1,321

その他

40,567

136,577

貸倒引当金

412

1,020

流動資産合計

1,868,574

2,009,846

固定資産

 

 

有形固定資産

60,984

77,850

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

313,784

117,339

顧客関係資産

272,490

27,512

のれん

451,244

137,448

その他

102,392

106,115

無形固定資産合計

1,139,911

388,415

投資その他の資産

 

 

その他

83,476

202,906

貸倒引当金

1,448

投資その他の資産合計

83,476

201,458

固定資産合計

1,284,373

667,725

資産合計

3,152,947

2,677,571

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

247,390

276,902

1年内返済予定の長期借入金

9,160

69,508

未払法人税等

13,244

8,626

賞与引当金

13,792

14,707

役員賞与引当金

504

受注損失引当金

9,100

9,822

買付契約評価引当金

13,156

13,156

その他

132,294

248,507

流動負債合計

438,139

641,734

固定負債

 

 

長期借入金

90,840

266,614

資産除去債務

14,411

14,411

退職給付に係る負債

51,499

繰延税金負債

119,581

12,140

その他

2,000

2,000

固定負債合計

226,833

346,666

負債合計

664,973

988,400

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

291,956

291,956

資本剰余金

293,531

306,633

利益剰余金

2,498,077

1,686,443

自己株式

595,589

598,290

株主資本合計

2,487,974

1,686,741

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,429

その他の包括利益累計額合計

2,429

純資産合計

2,487,974

1,689,170

負債純資産合計

3,152,947

2,677,571

 

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

2,373,228

3,044,472

売上原価

1,674,386

2,180,730

売上総利益

698,841

863,741

販売費及び一般管理費

638,746

878,894

営業利益又は営業損失(△)

60,094

15,152

営業外収益

 

 

受取利息

18

2,403

受取配当金

705

未払配当金除斥益

157

80

助成金収入

1,500

保険解約返戻金

963

利子補給金

941

939

その他

111

384

営業外収益合計

2,729

5,476

営業外費用

 

 

支払利息

941

2,098

自己株式取得費用

2,978

その他

54

営業外費用合計

3,920

2,153

経常利益又は経常損失(△)

58,903

11,829

特別利益

 

 

債務免除益

18,531

特別利益合計

18,531

特別損失

 

 

固定資産除却損

648

リース解約損

1,320

減損損失

793,498

投資有価証券評価損

9,284

特別損失合計

804,751

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

77,435

816,580

法人税等

25,779

73,895

四半期純利益又は四半期純損失(△)

51,655

742,685

非支配株主に帰属する四半期純利益

1,083

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

51,655

743,768

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

51,655

742,685

その他有価証券評価差額金

2,569

四半期包括利益

51,655

740,115

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

51,655

741,339

非支配株主に係る四半期包括利益

1,224

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

連結の範囲の重要な変更

 第1四半期連結会計期間より、株式会社駅探I&Iを新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 また、株式会社駅探I&Iがグロースアンドコミュニケーションズ株式会社、株式会社サイバネット及び株式会社アイティジェイの株式を取得し子会社化したため、連結の範囲に含めております。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 減損損失

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

当社の連結子会社である株式会社サークアの取り巻く外部環境の変化及び新規事業であります「駅探PICKS」において当初計画より大幅に遅れが生じていることを踏まえ、関連するのれん等の無形固定資産を減損損失として特別損失に計上しています。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年12月31日)

減価償却費

102,548千円

94,716千円

のれんの償却額

37,615千円

40,404千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年6月27日

定時株主総会

普通株式

77,135

14.00

2022年3月31日

2022年6月28日

利益剰余金

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2022年11月9日開催の取締役会決議に基づき、2022年11月10日付で、自己株式746,200株の取得を行い、2022年11月30日付で、自己株式800,000株の消却を行いました。この結果、当第3四半期連結累計期間において利益剰余金が406,783千円、自己株式が34,429千円減少し、当第3四半期連結会計期間末において利益剰余金が2,456,644千円、自己株式が595,589千円となっております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月27日

定時株主総会

普通株式

67,864

14.00

2023年3月31日

2023年6月28日

利益剰余金

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

 

モビリティ

サポート事業

広告配信プラット

フォーム事業

M&A・インキュベーション事業

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,183,703

1,189,525

2,373,228

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,183,703

1,189,525

2,373,228

セグメント利益又は損失(△)

320,195

39,392

280,803

減価償却費

42,280

56,452

98,733

のれん償却額

863

36,752

37,615

EBITDA(注)

363,339

53,812

417,152

(注)EBITDAは、セグメント利益又は損失に減価償却費及びのれん償却費を加えた数値であります。

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:千円)

 

利益

金額

報告セグメント計

280,803

全社費用(注)

△220,708

四半期連結損益計算書の営業利益

60,094

(注)全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動)

「広告配信プラットフォーム事業」セグメントにおいて、当第3四半期連結会計期間にプラウドエンジン株式会社の株式を取得したことに伴い、連結の範囲に含めております。

当該事象によるのれんの増加額は、当第3四半期連結会計期間においては84,497千円であります。

 

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

 

モビリティ

サポート事業

広告配信プラット

フォーム事業

M&A・インキュベーション事業

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,099,907

1,151,563

793,001

3,044,472

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,300

482

800

2,583

1,101,208

1,152,045

793,801

3,047,056

セグメント利益又は損失(△)

233,726

59,569

33,346

207,504

減価償却費

40,980

45,465

4,922

91,368

のれん償却額

29,556

10,847

40,404

EBITDA(注)

274,707

15,452

49,117

339,277

(注)EBITDAは、セグメント利益又は損失に減価償却費及びのれん償却費を加えた数値であります。

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:千円)

 

利益

金額

報告セグメント計

207,504

全社費用(注)

△222,657

四半期連結損益計算書の営業損失(△)

△15,152

(注)全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

3.報告セグメントごとの資産に関する事項

 第1四半期連結会計期間において、株式会社駅探I&Iを設立及び株式会社駅探I&Iがグロースアンドコミュニケーションズ株式会社、株式会社サイバネット及び株式会社アイティジェイの株式を取得し、新たに連結範囲に含めております。

 これにより、前連結会計年度の末日に比べ、当第3四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、「M&A・インキュベーション事業」において812,182千円増加しております。

 

4.報告セグメントの変更等に関する事項

 第1四半期連結会計期間より、当社グループのM&A・インキュベーション事業の共同運営を行う株式会社駅探I&Iを設立したことに伴い、報告セグメントを従来の「モビリティサポート事業」及び「広告配信プラットフォーム事業」の2区分から、「モビリティサポート事業」、「広告配信プラットフォーム事業」及び「M&A・インキュベーション事業」の3区分に変更しております。

 なお、前第3四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

5.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 「広告配信プラットフォーム事業」セグメントにおいて、固定資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第3四半期連結累計期間において、793,498千円であります。

 

(のれんの金額の重要な変動)

 「M&A・インキュベーション事業」セグメントにおいて、第1四半期連結会計期間に株式会社駅探I&Iがグロースアンドコミュニケーションズ株式会社、株式会社サイバネット及び株式会社アイティジェイの株式を取得したことに伴い、連結の範囲に含めております。なお、当該事象によるのれんの増加額は、第1四半期連結会計期間においては68,961千円であります。

 また、「広告配信プラットフォーム事業」セグメントにおいて、のれんの減損損失を計上したため、のれんの金額が減少しております。当該事象によるのれんの減少額は、当第3四半期連結累計期間において、345,855千円であります。

 なお、上記(固定資産に係る重要な減損損失)に当該のれんの減損も含めて記載しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

(単位:千円)

 

 

報告セグメント

モビリティ

サポート事業

広告配信プラット

フォーム事業

M&A・インキュベーション事業

コンシューマー向け

649,659

649,659

法人向け

534,043

1,189,525

1,723,568

顧客との契約から生じる収益

1,183,703

1,189,525

2,373,228

その他の収益

外部顧客への売上高

1,183,703

1,189,525

2,373,228

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

(単位:千円)

 

 

報告セグメント

モビリティ

サポート事業

広告配信プラット

フォーム事業

M&A・インキュベーション事業

コンシューマー向け

565,818

55,779

621,598

法人向け

534,088

1,151,563

737,221

2,422,873

顧客との契約から生じる収益

1,099,907

1,151,563

793,001

3,044,472

その他の収益

外部顧客への売上高

1,099,907

1,151,563

793,001

3,044,472

(注)報告セグメントの変更等に関する事項

 第1四半期連結会計期間より、報告セグメント区分を変更しております。詳細は、「注記事項(セグメント情報等)セグメント情報 当第3四半期連結累計期間 4.報告セグメントの変更等に関する事項」に記載のとおりであります。

 なお、前第3四半期連結累計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、変更後のセグメント区分に基づき作成したものを開示しております。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

9円55銭

△153円55銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

51,655

△743,768

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

(千円)

51,655

△743,768

普通株式の期中平均株式数(株)

5,411,043

4,843,856

(注)前第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、当第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。