第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

9,128

15,078

受取手形及び売掛金

15,105

17,414

電子記録債権

2,218

2,559

商品及び製品

13,131

11,452

仕掛品

16

20

原材料及び貯蔵品

3,489

3,094

前払費用

369

484

その他

1,956

2,769

貸倒引当金

3

2

流動資産合計

45,411

52,870

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

12,834

12,818

機械装置及び運搬具(純額)

4,650

5,764

工具、器具及び備品(純額)

800

997

土地

9,748

9,969

リース資産(純額)

2,338

2,077

建設仮勘定

2,369

992

有形固定資産合計

32,743

32,619

無形固定資産

341

313

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

4,274

4,826

長期貸付金

14

12

長期前払費用

512

382

繰延税金資産

299

121

退職給付に係る資産

1,063

1,147

その他

371

367

貸倒引当金

6

1

投資その他の資産合計

6,529

6,857

固定資産合計

39,614

39,790

資産合計

85,025

92,661

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

9,972

11,392

電子記録債務

379

523

短期借入金

6,516

7,909

リース債務

474

479

未払費用

308

320

未払法人税等

232

159

未払事業所税

41

31

賞与引当金

712

490

その他

2,002

2,830

流動負債合計

20,639

24,138

固定負債

 

 

社債

6,000

6,000

長期借入金

17,348

20,461

リース債務

2,131

1,823

繰延税金負債

196

307

退職給付に係る負債

79

91

資産除去債務

74

74

その他

259

271

固定負債合計

26,089

29,029

負債合計

46,729

53,167

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

8,895

8,895

資本剰余金

7,276

7,266

利益剰余金

19,250

18,976

自己株式

2,488

2,461

株主資本合計

32,933

32,675

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

467

1,072

為替換算調整勘定

765

1,160

退職給付に係る調整累計額

180

153

その他の包括利益累計額合計

1,413

2,386

非支配株主持分

3,949

4,430

純資産合計

38,296

39,493

負債純資産合計

85,025

92,661

 

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

49,098

45,634

売上原価

39,216

36,660

売上総利益

9,881

8,973

販売費及び一般管理費

8,893

8,443

営業利益

988

529

営業外収益

 

 

受取利息

8

6

受取配当金

53

65

持分法による投資利益

45

為替差益

183

173

その他

97

166

営業外収益合計

388

411

営業外費用

 

 

支払利息

144

193

社債利息

28

28

持分法による投資損失

1

その他

125

161

営業外費用合計

298

384

経常利益

1,079

556

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

408

特別利益合計

408

特別損失

 

 

固定資産処分損

70

56

減損損失

※1 786

のれん償却額

※2 137

特別損失合計

994

56

税金等調整前四半期純利益

84

908

法人税、住民税及び事業税

322

252

法人税等調整額

183

42

法人税等合計

139

294

四半期純利益又は四半期純損失(△)

55

613

非支配株主に帰属する四半期純利益

340

313

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

395

299

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

55

613

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

217

605

為替換算調整勘定

822

676

退職給付に係る調整額

42

27

持分法適用会社に対する持分相当額

55

14

その他の包括利益合計

1,052

1,239

四半期包括利益

997

1,852

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

345

1,272

非支配株主に係る四半期包括利益

651

579

 

【注記事項】

(四半期連結損益計算書関係)

※1 減損損失

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

① 当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

場所

用途

種類

金額

(百万円)

第一工業製薬㈱

四日市工場

(三重県四日市市)

ウレタン材料製造設備

建物及び構築物

67

機械装置及び運搬具

718

合    計

786

 

② 減損損失の認識に至った経緯

上記資産は、当社のウレタン材料セグメントの資産グループに属する固定資産であります。

当第3四半期連結累計期間において、原材料価格の高騰に対する製品価格の是正活動及び新規開発活動が遅れたことにより、上記資産の収益性が低下いたしました。これに伴い、上記資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、その金額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

なお、当該資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため零としております。

 

③ 資産のグルーピングの方法

製品の組成及び製造方法に応じた区分を最小単位として、資産のグループ化を行っております。遊休資産については個別単位でグルーピングを行っております。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

※2 前第3四半期連結累計期間において特別損失に計上されているのれん償却額は、「連結財務諸表における資本連結手続に関する実務指針」(日本公認会計士協会 最終改正2022年10月28日 会計制度委員会報告第7号)第32項の規定に基づき、のれんを償却したものです。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産及び長期前払費用に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

減価償却費

のれんの償却額

2,490百万円

213

2,418百万円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年6月24日

定時株主総会

普通株式

458

45

2022年3月31日

2022年6月27日

利益剰余金

2022年10月27日

取締役会

普通株式

382

40

2022年9月30日

2022年12月6日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づく自己株式取得について、下記のとおり実施いたしました。なお、2022年6月24日開催の取締役会における決議に基づく自己株式の取得は、2022年8月22日までの買付をもちまして終了しております。

(1) 取得対象株式の種類

  当社普通株式

(2) 取得した株式の総数

  641,700株

(3) 株式の取得価額の総額

  1,499,961,900円

(4) 取得期間

  2022年7月1日~2022年8月22日(約定ベース)

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月23日

定時株主総会

普通株式

382

40

2023年3月31日

2023年6月26日

利益剰余金

2023年10月30日

取締役会

普通株式

191

20

2023年9月30日

2023年12月6日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

界面活性剤

アメニティ

材料

ウレタン

材料

機能材料

電子デバイス

材料

ライフ

サイエンス

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

14,454

6,134

6,499

16,942

4,693

374

49,098

外部顧客への売上高

14,454

6,134

6,499

16,942

4,693

374

49,098

セグメント間の内部売上高又は振替高

14,454

6,134

6,499

16,942

4,693

374

49,098

セグメント利益又は損失(△)

(営業利益又は営業損失)

1,375

88

226

208

147

605

988

 (注) 報告セグメント利益又は損失の合計金額と四半期連結損益計算書の営業利益は一致しております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

当社のウレタン材料セグメントについては、当第3四半期連結累計期間において、原材料価格の高騰に対する製品価格の是正活動及び新規開発活動が遅れたことにより、収益性が低下いたしました。これに伴い、当社のウレタン材料セグメントの資産グループに属する固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、その金額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

なお、当該資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため零としております。

 

(のれんの金額の重要な変動)

当第3四半期連結累計期間において、「連結財務諸表における資本連結手続に関する実務指針」(日本公認会計士協会 最終改正2022年10月28日 会計制度委員会報告第7号)第32項の規定に基づき、ライフサイエンスセグメントにおけるのれんを償却したことにより、のれん償却額137百万円を特別損失に計上しております。

 

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

界面活性剤

アメニティ

材料

ウレタン

材料

機能材料

電子デバイス

材料

ライフ

サイエンス

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

13,672

6,189

6,524

15,238

3,760

249

45,634

外部顧客への売上高

13,672

6,189

6,524

15,238

3,760

249

45,634

セグメント間の内部売上高又は振替高

13,672

6,189

6,524

15,238

3,760

249

45,634

セグメント利益又は損失(△)

(営業利益又は営業損失)

1,224

210

249

129

93

691

529

 (注) 報告セグメント利益又は損失の合計金額と四半期連結損益計算書の営業利益は一致しております。

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)に記載のとおりであります

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益又は

1株当たり四半期純損失(△)

△40円33銭

31円32銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△395

299

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△395

299

普通株式の期中平均株式数(千株)

9,797

9,565

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません

 

2【その他】

(中間配当)

 第160期(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の中間配当については、2023年10月30日開催の取締役会において、2023年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議しました。

(1) 中間配当金の総額                      191百万円

(2) 1株当たり中間配当額                    20円00銭

(3) 支払請求権の効力発生日及び支払開始日            2023年12月6日