第4【経理の状況】

1.要約四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号。以下、四半期連結財務諸表規則)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」(以下、IAS第34号)に準拠して作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る要約四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【要約四半期連結財務諸表】

(1)【要約四半期連結財政状態計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

 

53,335

 

62,740

営業債権及びその他の債権

 

20,765

 

24,911

棚卸資産

 

357

 

424

営業投資有価証券

12

67,676

 

71,151

その他の金融資産

 

281

 

277

未収法人所得税等

 

1,384

 

1,492

その他の流動資産

 

979

 

1,959

流動資産合計

 

144,776

 

162,955

 

 

 

 

 

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

16,613

 

15,732

のれん

 

6,415

 

6,428

無形資産

 

4,548

 

5,217

投資不動産

 

3,400

 

3,564

持分法で会計処理されている投資

 

25,922

 

26,559

その他の金融資産

12

14,245

 

14,017

繰延税金資産

 

25

 

25

その他の非流動資産

 

331

 

428

非流動資産合計

 

71,498

 

71,968

 

 

 

 

 

資産合計

 

216,275

 

234,923

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債及び資本

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

社債及び借入金

6,12

38,745

 

29,755

営業債務及びその他の債務

 

48,877

 

56,540

その他の金融負債

 

1,691

 

1,676

未払法人所得税等

 

1,388

 

3

その他の流動負債

 

4,080

 

3,635

流動負債合計

 

94,780

 

91,608

 

 

 

 

 

非流動負債

 

 

 

 

社債及び借入金

6,12

13,957

 

37,382

その他の金融負債

 

9,127

 

7,861

退職給付に係る負債

 

477

 

461

引当金

 

476

 

479

繰延税金負債

 

14,717

 

15,864

その他の非流動負債

 

767

 

644

非流動負債合計

 

39,522

 

62,691

 

 

 

 

 

負債合計

 

134,303

 

154,299

 

 

 

 

 

資本

 

 

 

 

資本金

 

7,830

 

7,844

資本剰余金

 

6,229

 

6,380

自己株式

7

6,293

 

11,156

その他の資本の構成要素

 

1,650

 

1,322

利益剰余金

 

70,614

 

73,971

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

80,030

 

78,361

非支配持分

 

1,942

 

2,263

資本合計

 

81,972

 

80,624

 

 

 

 

 

負債及び資本合計

 

216,275

 

234,923

 

(2)【要約四半期連結損益計算書】

【第3四半期連結累計期間】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

収益

 

 

 

 

リカーリング型事業から生じる収益

9

18,508

 

19,226

営業投資有価証券に関する収益

12

 

3,990

その他の収益

 

3,291

 

863

金融収益

12

391

 

697

持分法による投資利益

 

143

 

2,765

収益計

 

22,333

 

27,542

 

 

 

 

 

費用

 

 

 

 

売上原価

 

7,539

 

7,812

営業投資有価証券に関する損失

12

6,009

 

販売費及び一般管理費

 

11,861

 

13,140

その他の費用

 

263

 

263

金融費用

12

8,520

 

191

費用計

 

34,191

 

21,406

 

 

 

 

 

税引前四半期利益(△損失)

 

11,858

 

6,136

法人所得税費用

 

3,765

 

1,904

四半期利益(△損失)

 

8,093

 

4,231

 

 

    

 

 

四半期利益(△損失)の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

7,931

 

4,415

非支配持分

 

162

 

184

 

 

    

 

 

1株当たり四半期利益(△損失)(円)

 

 

 

 

基本的1株当たり四半期利益(△損失)

10

168.30

 

97.34

希薄化後1株当たり四半期利益(△損失)

10

168.30

 

96.23

 

【第3四半期連結会計期間】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

 至 2022年12月31日)

 

 当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

 至 2023年12月31日)

収益

 

 

 

 

リカーリング型事業から生じる収益

 

6,362

 

6,436

営業投資有価証券に関する収益

 

233

 

1,718

その他の収益

 

2,955

 

234

金融収益

 

650

 

674

持分法による投資利益

 

665

 

894

収益計

 

7,769

 

5,171

 

 

 

 

 

費用

 

 

 

 

売上原価

 

2,421

 

2,591

営業投資有価証券に関する損失

 

6,009

 

販売費及び一般管理費

 

3,992

 

4,569

その他の費用

 

96

 

88

金融費用

 

468

 

53

費用計

 

12,986

 

7,302

 

 

 

 

 

税引前四半期利益(△損失)

 

5,216

 

2,130

法人所得税費用

 

1,537

 

883

四半期利益(△損失)

 

3,679

 

1,248

 

 

 

 

四半期利益(△損失)の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

3,607

 

1,202

非支配持分

 

73

 

46

 

 

 

 

 

1株当たり四半期利益(△損失)(円)

 

 

 

 

基本的1株当たり四半期利益(△損失)

10

76.70

 

26.79

希薄化後1株当たり四半期利益(△損失)

10

76.70

 

26.79

 

(3)【要約四半期連結包括利益計算書】

【第3四半期連結累計期間】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期利益(△損失)

 

8,093

 

4,231

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて測定する金融資産

の公正価値の純変動

 

885

 

41

持分法適用会社におけるその他の包括利益に

対する持分

 

17

 

5

純損益に振り替えられる可能性がある項目

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

441

 

357

持分法適用会社におけるその他の包括利益に

対する持分

 

0

 

0

税引後その他の包括利益

 

427

 

322

 

 

    

 

 

四半期包括利益

 

8,520

 

4,553

 

 

    

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

8,359

 

4,734

非支配持分

 

161

 

181

 

【第3四半期連結会計期間】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

 至 2022年12月31日)

 

 当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

 至 2023年12月31日)

四半期利益(△損失)

 

3,679

 

1,248

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて測定する金融資産

の公正価値の純変動

 

57

 

260

持分法適用会社におけるその他の包括利益に

対する持分

 

5

 

3

純損益に振り替えられる可能性がある項目

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

497

 

288

持分法適用会社におけるその他の包括利益に

対する持分

 

0

 

1

税引後その他の包括利益

 

559

 

32

 

 

 

 

 

四半期包括利益

 

4,238

 

1,280

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

4,160

 

1,230

非支配持分

 

79

 

50

 

 

(4)【要約四半期連結持分変動計算書】

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

 

資本剰余金

 

自己株式

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動

 

在外営業

活動体の

換算差額

 

確定給付制度の再測定

 

合計

2022年4月1日 残高

 

7,692

 

6,147

 

1,409

 

613

 

1,660

 

0

 

2,273

会計方針の変更による

累積的影響額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

会計方針の変更を反映した

当期首残高

 

7,692

 

6,147

 

1,409

 

613

 

1,660

 

0

 

2,273

四半期利益(△損失)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

 

 

 

868

 

441

 

 

 

428

四半期包括利益

 

 

 

 

868

 

441

 

 

428

新株の発行

 

133

 

133

 

 

 

 

 

 

 

 

 

支配継続子会社に対する

持分変動

 

 

 

13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

配当金

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株式報酬取引

 

 

 

37

 

116

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

7

 

 

12

 

4,884

 

 

 

 

 

 

 

その他の資本の構成要素

から利益剰余金への振替

 

 

 

 

 

 

 

397

 

 

 

 

 

397

その他

 

 

 

14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所有者との取引額等

合計

 

133

 

83

 

4,767

 

397

 

 

 

397

2022年12月31日 残高

 

7,825

 

6,230

 

6,177

 

653

 

2,101

 

0

 

1,448

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配持分

 

資本合計

 

利益剰余金

 

合計

 

 

2022年4月1日 残高

 

81,035

 

95,738

 

1,479

 

97,217

会計方針の変更による

累積的影響額

 

120

 

120

 

0

 

120

会計方針の変更を反映した

当期首残高

 

80,916

 

95,618

 

1,479

 

97,097

四半期利益(△損失)

 

7,931

 

7,931

 

162

 

8,093

その他の包括利益

 

 

 

428

 

0

 

427

四半期包括利益

 

7,931

 

8,359

 

161

 

8,520

新株の発行

 

 

 

265

 

 

 

265

支配継続子会社に対する

持分変動

 

 

 

13

 

752

 

765

配当金

8

1,648

 

1,648

 

 

 

1,648

株式報酬取引

 

 

 

79

 

 

 

79

自己株式の取得

7

 

 

4,896

 

 

 

4,896

その他の資本の構成要素

から利益剰余金への振替

 

397

 

 

 

 

その他

 

 

 

14

 

 

 

14

所有者との取引額等

合計

 

1,251

 

6,200

 

752

 

5,448

2022年12月31日 残高

 

71,733

 

81,059

 

2,070

 

83,129

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

 

資本剰余金

 

自己株式

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動

 

在外営業

活動体の

換算差額

 

確定給付制度の再測定

 

合計

2023年4月1日 残高

 

7,830

 

6,229

 

6,293

 

469

 

2,111

 

8

 

1,650

四半期利益(△損失)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

 

 

 

36

 

355

 

 

 

319

四半期包括利益

 

 

 

 

36

 

355

 

 

319

新株の発行

 

14

 

14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

支配継続子会社に対する

持分変動

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

連結範囲の変動

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

配当金

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株式報酬取引

 

 

 

193

 

137

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

7

 

 

57

 

5,000

 

 

 

 

 

 

 

その他の資本の構成要素

から利益剰余金への振替

 

 

 

 

 

 

 

647

 

 

 

 

 

647

その他

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所有者との取引額等

合計

 

14

 

150

 

4,863

 

647

 

 

 

647

2023年12月31日 残高

 

7,844

 

6,380

 

11,156

 

1,152

 

2,466

 

8

 

1,322

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配持分

 

資本合計

 

利益剰余金

 

合計

 

 

2023年4月1日 残高

 

70,614

 

80,030

 

1,942

 

81,972

四半期利益(△損失)

 

4,415

 

4,415

 

184

 

4,231

その他の包括利益

 

 

 

319

 

3

 

322

四半期包括利益

 

4,415

 

4,734

 

181

 

4,553

新株の発行

 

 

 

28

 

 

 

28

支配継続子会社に対する

持分変動

 

 

 

3

 

453

 

450

連結範囲の変動

 

 

 

 

49

 

49

配当金

8

1,705

 

1,705

 

 

 

1,705

株式報酬取引

 

 

 

330

 

 

 

330

自己株式の取得

7

 

 

5,057

 

 

 

5,057

その他の資本の構成要素

から利益剰余金への振替

 

647

 

 

 

 

その他

 

 

 

4

 

 

 

4

所有者との取引額等

合計

 

1,058

 

6,403

 

502

 

5,901

2023年12月31日 残高

 

73,971

 

78,361

 

2,263

 

80,624

 

(5)【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前四半期利益(△損失)

 

11,858

 

6,136

減価償却費及び償却費

 

2,716

 

2,794

受取利息及び受取配当金

 

53

 

48

支払利息及び社債利息

 

202

 

181

持分法による投資損益(△は益)

 

143

 

2,765

投資有価証券に関する損益(△は益)

12

8,308

 

268

関係会社株式売却損益(△は益)

 

2,720

 

1

営業債権及びその他の債権の増減額
(△は増加)

 

4,752

 

4,389

営業投資有価証券の増減額(△は増加)

 

6,119

 

3,888

棚卸資産の増減額(△は増加)

 

54

 

67

営業債務及びその他の債務の増減額
(△は減少)

 

18,299

 

7,546

未払消費税等の増減額(△は減少)

 

167

 

187

その他

 

395

 

1,177

小計

 

25,004

 

4,240

利息及び配当金の受取額

 

1,501

 

1,548

利息の支払額

 

76

 

108

法人所得税の支払額又は還付額(△は支払)

 

1,767

 

1,585

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

24,661

 

4,096

 

 

 

 

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

有形固定資産の取得による支出

 

300

 

581

無形資産の取得による支出

 

1,221

 

1,548

投資有価証券の取得による支出

 

3

 

302

投資有価証券の売却による収入

 

846

 

1,644

投資事業組合からの分配による収入

 

61

 

793

子会社の取得による支出

11

 

1,000

持分法で会計処理されている投資の取得による

支出

 

538

 

501

持分法で会計処理されている投資の売却による

収入

 

3,337

 

58

その他

 

35

 

21

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

2,148

 

1,458

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

 

6,560

 

15,640

長期借入れによる収入

6

1,100

 

26,100

長期借入金の返済による支出

 

1,921

 

2,459

社債の償還による支出

6

 

25,000

リース負債の返済による支出

 

1,300

 

1,286

非支配持分からの払込による収入

 

765

 

499

自己株式の取得による支出

7

4,896

 

5,076

配当金の支払額

8

1,647

 

1,703

その他

 

16

 

7

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

1,323

 

6,722

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

4

 

46

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

 

25,490

 

9,406

現金及び現金同等物の期首残高

 

43,415

 

53,335

現金及び現金同等物の四半期末残高

 

68,906

 

62,740

 

【要約四半期連結財務諸表注記】

1.報告企業

株式会社デジタルガレージ(以下「当社」という。)は日本の会社法に基づいて設立された株式会社であり、日本に所在する企業であります。

当社の登記上の本社は、ホームページ(https://www.garage.co.jp/)で開示しております。当社の要約四半期連結財務諸表は、2023年12月31日を期末日とし、当社及び子会社(以下「当社グループ」という。)並びに関連会社及びジョイント・ベンチャーに対する持分により構成されております。

当社グループの事業内容及び主要な活動は、「5.セグメント情報」に記載しております。

当社の2023年12月31日に終了する第3四半期の要約四半期連結財務諸表は、2024年2月8日に取締役会によって承認されております。

 

2.作成の基礎

(1)IFRSに準拠している旨に関する事項

当社の要約四半期連結財務諸表は、IFRSに準拠して作成しております。「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、四半期連結財務諸表規則第93条の規定を適用しております。

なお、要約四半期連結財務諸表は、年度の連結財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて使用されるべきものであります。

 

(2)機能通貨及び表示通貨

要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を四捨五入して表示しております。

 

3.重要性がある会計方針

要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、以下を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。

なお、当第3四半期連結累計期間の法人所得税費用は年間の見積実効税率に基づいて算定しております

当社グループは、第1四半期連結会計期間より、以下の基準を適用しております。

IFRS

新設・改訂の概要

IAS第12号

法人所得税(2021年5月改訂)

単一の取引から生じた資産及び負債に係る繰延税金の会計処理を明確化

 

当社グループは、IAS第12号「法人所得税」(2021年5月改訂)を第1四半期連結会計期間から適用しております。

本改訂により、リース及び廃棄義務のように、取引時に同額の将来加算一時差異と将来減算一時差異が生じる場合、企業はそれにより生じる繰延税金負債及び繰延税金資産を認識することが明確になりました。

本改訂は遡及適用され、前年同四半期及び前連結会計年度については遡及適用後の要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。

この結果、遡及適用を行う前と比べて、前連結会計年度の連結財政状態計算書は、持分法で会計処理されている投資が5百万円増加、繰延税金資産が0百万円減少、繰延税金負債が118百万円増加、利益剰余金が113百万円減少、非支配持分が0百万円減少しております。また、前第3四半期連結累計期間の要約四半期連結損益計算書は、法人所得税費用が30百万円減少し、四半期損失が30百万円減少しております。

前第3四半期連結累計期間の基本的1株当たり四半期損失及び希薄化後1株当たり四半期損失はそれぞれ、0.64円減少しております。

前第3四半期連結累計期間の期首の資本に累積的影響額が反映されたことにより、要約四半期連結持分変動計算書において、前第3四半期連結累計期間の利益剰余金の期首残高が120百万円減少、非支配持分の期首残高が0百万円減少しております。

 

4.重要な会計上の判断、見積り及び仮定

当社グループは、要約四半期連結財務諸表を作成するために、会計方針の適用及び資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、会計上の見積り及び仮定を用いております。見積り及び仮定は、過去の実績や状況に応じ合理的だと考えられる様々な要因に基づく経営者の最善の判断に基づいております。しかしながら実際の結果は、その性質上、見積り及び仮定と異なることがあります。

見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されております。これらの見積りの見直しによる影響は、当該見積りを見直した会計期間及び将来の会計期間において認識しております。

当要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び仮定は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。

 

5.セグメント情報

(1)報告セグメントの概要

当社の事業セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。なお、報告にあたり事業セグメントの集約は行っておりません。

当社グループは、サービス別の事業カンパニー及び子会社を置き、事業カンパニー及び子会社は、取り扱うサービスについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

また、第1四半期連結会計期間において、2024年3月期を初年度とする新たな中期経営計画を発表したことに伴い、新たなグループ体制による収益の多層化に取り組んでいくこととし、従来のビジネスに関する業績評価、資源の配分及び管理方法等を変更いたしました。

これにより、従来のセグメント区分を変更し、「プラットフォームソリューション」、「ロングタームインキュベーション」、及び「グローバル投資インキュベーション」の3つを報告セグメントとしております。

なお、前第3四半期連結累計期間及び前第3四半期連結会計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

「プラットフォームソリューション」では、Eコマース(EC)及び対面店舗等のBtoC商取引に必要不可欠なクレジットカード決済をはじめ、QRコード決済、コンビニ決済等のあらゆる電子決済手段を提供する決済プラットフォーム及びインターネットとリアルを融合した総合的なデジタルマーケティングを展開しております。なお、当報告セグメントのサービス別詳細については、「9.売上収益」に記載のとおりであります。

「ロングタームインキュベーション」では、決済プラットフォームを軸とした強固な事業基盤及び㈱カカクコムが運営する日本最大級のメディアにおいて有する顧客資産等を活用した戦略事業の開発及びインキュベーションを行っております。

「グローバル投資インキュベーション」では、国内外のスタートアップ企業等への投資及び当社グループ内の事業との連携による投資先の育成等を行っております。

 

(2)報告セグメントに関する情報

当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は、以下のとおりであります。

なお、当社グループの報告セグメントの利益(△損失)は、税引前四半期利益(△損失)をベースとしており、セグメント間の収益は、市場実勢価格に基づいております。

前第3四半期連結累計期間(自  2022年4月1日  至  2022年12月31日)

 

 

報告セグメント

 

調整額

(注)1

 

連結

 

 

プラットフォームソリューション

 

ロングタームインキュベーション

 

グローバル投資インキュベーション

 

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

リカーリング型事業から生じる収益

 

17,276

 

1,232

 

 

18,508

 

 

18,508

その他の収益

 

71

 

2,731

 

290

 

3,092

 

199

 

3,291

金融収益

 

25

 

3

 

119

 

98

 

293

 

391

持分法による投資

利益

 

128

 

2,664

 

2,649

 

143

 

 

143

外部収益計

 

17,450

 

6,631

 

2,240

 

21,841

 

492

 

22,333

セグメント間収益

 

326

 

87

 

12

 

425

 

425

 

収益計

 

17,776

 

6,718

 

2,228

 

22,265

 

68

 

22,333

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

セグメント利益

(△損失)

 

4,760

 

4,251

 

9,603

 

592

 

11,267

 

11,858

(注)1.報告セグメントの利益(△損失)の金額の調整額△11,267百万円には、セグメント間取引消去△5,210百万円、各報告セグメントに配分していない全社収益6,536百万円及び全社費用△12,593百万円が含まれております。全社収益は主に本社機能から生じる金融収益であり、全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び金融費用であります。

2.セグメント間収益には、リカーリング型事業から生じる収益、その他の収益及び金融収益に関するものが含まれております。

3.セグメント利益(△損失)は、要約四半期連結財務諸表の税引前四半期利益(△損失)と調整を行っております。

4.グローバル投資インキュベーションにおけるセグメント利益(△損失)には、純額で計上した営業投資有価証券に関する損失6,009百万円が含まれております。

 

当第3四半期連結累計期間(自  2023年4月1日  至  2023年12月31日)

 

 

報告セグメント

 

調整額

(注)1

 

連結

 

 

プラットフォームソリューション

 

ロングタームインキュベーション

 

グローバル投資インキュベーション

 

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

リカーリング型事業から生じる収益

 

17,709

 

1,517

 

 

19,226

 

 

19,226

営業投資有価証券に関する収益

 

 

 

3,990

 

3,990

 

 

3,990

その他の収益

 

30

 

39

 

510

 

580

 

283

 

863

金融収益

 

19

 

17

 

148

 

146

 

551

 

697

持分法による投資

利益

 

274

 

2,553

 

61

 

2,765

 

 

2,765

外部収益計

 

17,993

 

4,126

 

4,587

 

26,707

 

835

 

27,542

セグメント間収益

 

141

 

72

 

64

 

276

 

276

 

収益計

 

18,134

 

4,198

 

4,651

 

26,983

 

558

 

27,542

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

セグメント利益

 

4,992

 

1,241

 

2,996

 

9,229

 

3,093

 

6,136

(注)1.報告セグメントの利益の金額の調整額△3,093百万円には、セグメント間取引消去△8,143百万円、各報告セグメントに配分していない全社収益10,662百万円及び全社費用△5,612百万円が含まれております。全社収益は主に本社機能から生じる金融収益であり、全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント間収益には、リカーリング型事業から生じる収益、その他の収益及び金融収益に関するものが含まれております。

3.セグメント利益は、要約四半期連結財務諸表の税引前四半期利益(△損失)と調整を行っております。

 

前第3四半期連結会計期間(自  2022年10月1日  至  2022年12月31日)

 

 

報告セグメント

 

調整額

(注)1

 

連結

 

 

プラットフォームソリューション

 

ロングタームインキュベーション

 

グローバル投資インキュベーション

 

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

リカーリング型事業から生じる収益

 

5,955

 

408

 

 

6,362

 

 

6,362

営業投資有価証券に関する収益

 

 

 

233

 

233

 

 

233

その他の収益

 

68

 

2,725

 

91

 

2,885

 

70

 

2,955

金融収益

 

16

 

5

 

327

 

317

 

334

 

650

持分法による投資

利益

 

53

 

1,040

 

1,759

 

665

 

 

665

外部収益計

 

6,092

 

4,168

 

2,228

 

8,033

 

263

 

7,769

セグメント間収益

 

82

 

41

 

4

 

127

 

127

 

収益計

 

6,174

 

4,209

 

2,224

 

8,160

 

391

 

7,769

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

セグメント利益

(△損失)

 

1,949

 

3,263

 

8,726

 

3,514

 

1,703

 

5,216

(注)1.報告セグメントの利益(△損失)の金額の調整額△1,703百万円には、セグメント間取引消去△2,353百万円、各報告セグメントに配分していない全社収益2,397百万円及び全社費用△1,746百万円が含まれております。全社収益は主に本社機能から生じる金融収益であり、全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント間収益には、リカーリング型事業から生じる収益、その他の収益及び金融収益に関するものが含まれております。

3.セグメント利益(△損失)は、要約四半期連結財務諸表の税引前四半期利益(△損失)と調整を行っております。

4.グローバル投資インキュベーションにおけるセグメント利益(△損失)には、純額で計上した営業投資有価証券に関する損失6,009百万円が含まれております。

 

当第3四半期連結会計期間(自  2023年10月1日  至  2023年12月31日)

 

 

報告セグメント

 

調整額

(注)1

 

連結

 

 

プラットフォームソリューション

 

ロングタームインキュベーション

 

グローバル投資インキュベーション

 

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

リカーリング型事業から生じる収益

 

5,881

 

555

 

 

6,436

 

 

6,436

営業投資有価証券に関する収益

 

 

 

1,718

 

1,718

 

 

1,718

その他の収益

 

29

 

20

 

92

 

141

 

93

 

234

金融収益

 

11

 

22

 

148

 

159

 

515

 

674

持分法による投資

利益

 

107

 

951

 

164

 

894

 

 

894

外部収益計

 

6,027

 

1,505

 

1,938

 

5,594

 

422

 

5,171

セグメント間収益

 

54

 

3

 

32

 

89

 

89

 

収益計

 

6,081

 

1,507

 

1,906

 

5,682

 

511

 

5,171

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

セグメント利益

(△損失)

 

1,695

 

412

 

2,506

 

400

 

1,731

 

2,130

(注)1.報告セグメントの利益(△損失)の金額の調整額△1,731百万円には、セグメント間取引消去△3,640百万円、各報告セグメントに配分していない全社収益3,813百万円及び全社費用△1,903百万円が含まれております。全社収益は主に本社機能から生じる金融収益であり、全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント間収益には、リカーリング型事業から生じる収益、その他の収益及び金融収益に関するものが含まれております。

3.セグメント利益(△損失)は、要約四半期連結財務諸表の税引前四半期利益(△損失)と調整を行っております。

 

6.社債及び借入金

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

(1)社債

償還した社債は以下のとおりであります。

会社名

 

銘柄

 

発行

年月日

 

償還額

 

利率

 

担保

 

償還

期限

 

 

 

 

 

 

百万円

 

 

 

 

 

当社

 

2023年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債

 

2018年

9月14日

 

25,000

 

なし

 

なし

 

2023年

9月14日

 

(2)借入金

当第3四半期連結累計期間において、当社は、2023年8月25日開催の取締役会決議に基づき、以下のとおり資金の借入を実施しております。

①  借入先

㈱りそな銀行、㈱みずほ銀行、三井住友信託銀行㈱、㈱三井住友銀行

②  借入金額

25,000百万円

③  返済期日

2025年3月31日

④  利率

市場金利に連動した変動金利

⑤  返済方法

期日一括返済

⑥  担保の有無

無担保・無保証

 

7.資本及びその他の資本項目

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

(自己株式の取得)

当社は、2022年11月11日開催の取締役会において、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づく自己株式の取得を決議し、以下のとおり実施致しました。

(1)取得した株式の種類

当社普通株式

(2)取得した株式の総数

1,150,500株

(3)株式の取得価額の総額

4,884百万円

(4)取得期間

2022年11月14日~2022年12月31日(約定ベース)

(5)取得方法

取引一任契約に基づく東京証券取引所における市場買付

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

(自己株式の取得)

当社は、2023年6月5日開催の取締役会において、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づく自己株式の取得を決議し、以下のとおり実施致しました。

(1)取得した株式の種類

当社普通株式

(2)取得した株式の総数

1,238,000株

(3)株式の取得価額の総額

5,000百万円

(4)取得期間

2023年6月6日~2023年8月9日(約定ベース)

(5)取得方法

取引一任契約に基づく東京証券取引所における市場買付

 

8.配当金

配当金の支払額は、以下のとおりであります。

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

決議

 

株式の種類

 

配当金の総額

 

1株当たり配当額

 

基準日

 

効力発生日

 

 

 

 

百万円

 

 

 

 

 

2022年6月22日

定時株主総会

 

普通株式

 

1,648

 

35

 

2022年3月31日

 

2022年6月23日

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

決議

 

株式の種類

 

配当金の総額

 

1株当たり配当額

 

基準日

 

効力発生日

 

 

 

 

百万円

 

 

 

 

 

2023年6月23日

定時株主総会

 

普通株式

 

1,705

 

37

 

2023年3月31日

 

2023年6月26日

 

9.売上収益

(プラットフォームソリューション)

(1)決済事業

決済事業は、主に、Eコマース/対面決済を行う加盟店に対する決済システムの運用やサポート等業務(以下、「決済サポート業務」という。)、決済情報のデータ処理業務(以下、「データ処理業務」という。)及び加盟店と決済事業者間で行われる代金決済代行業務(以下、「決済代行業務」という。)から構成されます。

決済サポート業務の履行義務は、顧客と当社のシステムとを接続させ、契約期間に応じて決済サービスを提供することであり、月次で基本料を収受する都度、収益を計上しております。

データ処理業務の履行義務は、決済が生じる都度そのデータを処理することであり、同時点で収益を計上しております。

決済代行業務の履行義務は、決済事業者を通じて収受した消費者の決済代金を顧客である加盟店へ引渡すことであり、同時点で収益を計上しております。なお、決済代行業務については、当履行義務の性質に鑑み、顧客から収受する手数料からカード会社等の決済事業者へ支払う手数料を控除した純額を収益として計上しております。また、決済事業における代金回収については、主に、決済代行業務の履行義務の提供時に当社受取手数料を差引くことにより行っております。

(2)マーケティング事業

マーケティング事業は、主に、Webマーケティングによる広告サービス(以下、「デジタルアド事業」という。)、不動産を中心としたリアル広告事業(以下、「不動産事業」という。)並びに顧客のECサイトや会員サイトの開発請負業務及びWebマーケティング/コンサルティング等の運用サービス業務等(以下、「EC/CRM等」という。)から構成されます。

デジタルアド事業の履行義務は顧客に対して主にインターネットの広告戦略を立案・企画し、広告の運用を手配し、効果を測定解析することにあります。広告が運用、掲載されるにつれて、顧客である広告主は便益を受け取ることになるため、広告の運用期間にわたって収益を計上しております。なお、Webマーケティングによる広告サービスについては、広告主からの収受代金からメディアへの仕入代金を控除した手数料見合を収益として計上しております。

不動産事業の履行義務は、顧客から不動産広告等の制作依頼を受けて、顧客が希望する仕様に応じた広告を制作すること等にあります。したがって、広告の制作の進捗に応じて、顧客の資産を創出することから、当該制作の進捗に応じて収益を計上しております。

EC/CRM等のうち、開発請負業務の履行義務は、顧客から受託した開発業務を実施・提供することであり、業務の進捗に応じて顧客の資産を創出させるものであることから、当該業務の進捗に応じて収益を計上しております。また、運用サービス業務の履行義務は、契約期間内における継続的なサポート業務及びWebマーケティングを通じた顧客サイト内での契約獲得成果の提供であり、サポート業務においては月次での運用受託料を収受する都度収益を計上しており、Webマーケティング業務においては契約獲得成果に応じて収益を計上しております。

いずれの事業においても、履行義務の充足後、対価に対する権利が無条件となった後、概ね2ヶ月以内に支払を受けております。

 

(ロングタームインキュベーション)

ワイン関連事業は、主に、ワインスクール事業及びワイン卸売事業等から構成されます。ワインスクール事業の履行義務は、顧客であるスクール受講者に講義を提供することであり、その提供により充足されることから、当初認識した契約負債を講義の提供回数で按分したうえで収益を計上しております。ワイン卸売事業の履行義務は、顧客である飲食店等へワインを引渡すことであり、顧客が検収した時点で履行義務が充足したと判断し、その収益は同時点で認識しております。また、当履行義務の充足時点から概ね2ヶ月以内に支払を受けております。

 

なお、グローバル投資インキュベーションでは、国内外のスタートアップ企業等への投資及び当社グループ内の事業との連携による投資先の育成等を行っております。グローバル投資インキュベーションから生じた営業投資有価証券の公正価値の事後的な変動による損益は、IFRS第9号に基づき「営業投資有価証券に関する収益(損失の場合は営業投資有価証券に関する損失)」として純額で計上しております。

 

各四半期連結累計期間の売上収益の分解は、以下のとおりであります。

報告セグメント

 

主要なサービス

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

 

 

 

 

百万円

 

百万円

プラットフォーム

ソリューション

 

決済

 

7,970

 

8,837

 

マーケティング

 

9,306

 

8,872

 

 

17,276

 

17,709

 

 

 

 

 

 

 

ロングターム

インキュベーション

 

ワイン関連

 

1,096

 

1,007

 

その他

 

136

 

510

 

 

1,232

 

1,517

 

 

 

 

 

 

 

リカーリング型事業から生じる収益

 

合計

 

18,508

 

19,226

(注)第1四半期連結会計期間においてセグメント区分を変更し、前第3四半期連結累計期間は、この変更を反映した数値を記載しております。詳細は「5.セグメント情報」に記載しております。

 

 

10.1株当たり利益

(1)基本的1株当たり四半期利益の算定上の基礎

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

親会社の所有者に帰属する

四半期利益(△損失)(百万円)

△7,931

 

4,415

親会社の普通株主に帰属しない金額(百万円)

 

基本的1株当たり四半期利益の計算に使用する

四半期利益(△損失)(百万円)

△7,931

 

4,415

 

 

 

 

発行済普通株式の加重平均株式数(千株)

47,128

 

45,358

 

 

 

 

基本的1株当たり四半期利益(△損失)(円)

△168.30

 

97.34

 

 

前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

至 2023年12月31日)

親会社の所有者に帰属する

四半期利益(△損失)(百万円)

△3,607

 

△1,202

親会社の普通株主に帰属しない金額(百万円)

 

基本的1株当たり四半期利益の計算に使用する

四半期利益(△損失)(百万円)

△3,607

 

△1,202

 

 

 

 

発行済普通株式の加重平均株式数(千株)

47,019

 

44,877

 

 

 

 

基本的1株当たり四半期利益(△損失)(円)

△76.70

 

△26.79

 

 

(2)希薄化後1株当たり四半期利益の算定上の基礎

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

基本的1株当たり四半期利益の計算に使用する

四半期利益(△損失)(百万円)

△7,931

 

4,415

四半期利益調整額(百万円)

 

希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益(△損失)(百万円)

△7,931

 

4,415

 

 

 

 

発行済普通株式の加重平均株式数(千株)

47,128

 

45,358

普通株式増加数

 

 

 

新株予約権(千株)

 

527

希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する普通株式の加重平均株式数(千株)

47,128

 

45,885

 

 

 

 

希薄化後1株当たり四半期利益(△損失)(円)

△168.30

 

96.23

 

 

 

 

希薄化効果を有しないため、希薄化後1株当たり四半期利益(△損失)の算定に含めなかった

潜在株式の概要

2023年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債

(額面総額25,000百万円)

 

 

新株予約権17種類

(普通株式498千株)

 

 

 

 

前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

至 2023年12月31日)

基本的1株当たり四半期利益の計算に使用する

四半期利益(△損失)(百万円)

△3,607

 

△1,202

四半期利益調整額(百万円)

 

希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益(△損失)(百万円)

△3,607

 

△1,202

 

 

 

 

発行済普通株式の加重平均株式数(千株)

47,019

 

44,877

希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する普通株式の加重平均株式数(千株)

47,019

 

44,877

 

 

 

 

希薄化後1株当たり四半期利益(△損失)(円)

△76.70

 

△26.79

 

 

 

 

希薄化効果を有しないため、希薄化後1株当たり四半期利益(△損失)の算定に含めなかった

潜在株式の概要

2023年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債

(額面総額25,000百万円)

 

新株予約権17種類

(普通株式538千株)

 

新株予約権17種類

(普通株式495千株)

 

 

 

11.要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書の補足情報

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

投資活動によるキャッシュ・フローの「子会社の取得による支出」は子会社株式取得のための仮払金によるものであります。

 

12.金融商品

(1)金融商品の分類

金融商品の分類及び帳簿価額は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

 

百万円

 

百万円

金融資産

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

営業投資有価証券

67,676

 

71,151

投資有価証券(その他の金融資産)

7,393

 

8,852

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産

 

 

 

投資有価証券(その他の金融資産)

4,864

 

3,166

償却原価で測定する金融資産

 

 

 

現金及び現金同等物

53,335

 

62,740

営業債権及びその他の債権

20,765

 

24,911

その他の金融資産

2,269

 

2,275

合計

156,302

 

173,096

金融負債

 

 

 

償却原価で測定する金融負債

 

 

 

短期借入金

10,630

 

26,270

営業債務及びその他の債務

48,877

 

56,540

社債(注)1

24,930

 

長期借入金(注)1

17,142

 

40,868

その他の金融負債(注)2

1,840

 

1,798

合計

103,419

 

125,475

(注)1.1年内に償還または返済予定の残高を含んでおります。

2.IFRS第16号「リース」が適用されるリース負債は含んでおりません。

 

(2)金融商品の公正価値

①  金融商品の公正価値と帳簿価額

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産は、帳簿価額を公正価値で測定していることから、公正価値と帳簿価額は一致しております。

社債及び長期借入金を除く償却原価で測定する金融資産及び金融負債については、短期間で決済されること等から、公正価値と帳簿価額は近似しており、帳簿価額を公正価値とみなしております。

 

②  社債及び長期借入金の公正価値

社債及び長期借入金の公正価値及び帳簿価額は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

 

帳簿価額

 

公正価値

 

帳簿価額

 

公正価値

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

社債

24,930

 

24,935

 

 

長期借入金

17,142

 

17,046

 

40,868

 

40,780

社債及び長期借入金の公正価値はレベル3に分類しております。

 

(3)金融商品の公正価値の測定方法

金融商品の公正価値の測定方法は、以下のとおりであります。

①  営業投資有価証券、投資有価証券

活発な市場における同一銘柄の取引相場価格が入手できる場合の公正価値は、当該取引相場価格を使用して測定しております。

活発な市場における同一銘柄の取引相場価格が入手できない場合において、直近の独立した第三者間取引やファイナンス価格の情報が利用可能な場合、公正価値は当該直近の取引価格に基づいて評価しております。なお、直近の取引価格について取引発生後一定期間は有効であるものと仮定しております。

しかしながら、投資先の業績悪化やファイナンス環境悪化といった投資価値の減少につながる事象が生じた場合、公正価値の下落による評価損を認識するリスクが顕在化し、将来の財政状態及び経営成績に影響を与える可能性があります。

これらの直近の取引情報が利用できない場合には、直近の取引価格に調整を加えた価格又は評価対象会社の貸借対照表上の純資産に基づいて評価しております。

直近の取引価格に調整を加えた価格は、直近の取引価格に評価対象会社の財務諸表数値や評価対象会社と比較可能な類似会社の企業価値/収益等の調整倍率を用いて算定しております。

調整倍率は、前連結会計年度及び当第3四半期連結会計期間においてそれぞれ0.1倍から1.3倍及び0.2倍から1.3倍であります。公正価値は、調整倍率の上昇(低下)により増加(減少)します。

 

②  社債、長期借入金

元利金の合計額を新規に同様の契約を実行した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

 

(4)金融商品の公正価値の分類

当初認識後に経常的に公正価値で測定する金融商品は、測定に使用したインプットの観察可能性及び重要性に応じて、公正価値を以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1:活発な市場における、同一の資産及び負債の取引相場価格

レベル2:直接的又は間接的に観察可能なレベル1以外のインプット(類似の資産及び負債の取引相場価格、活発でない市場における取引相場価格等)

レベル3:市場データが僅か又は皆無であり、当社グループが独自に確立する観察不能なインプット

公正価値の測定に異なるレベルに区分される複数のインプットを使用している場合には、その公正価値の全体の測定にとって重大なインプットのうち、最も低いレベルのインプットに区分しております。

公正価値で測定する金融商品のレベル間の振替は、振替を生じさせた事象または状況の変化が生じた日に認識しております。

なお、前連結会計年度及び当第3四半期連結会計期間において、レベル1とレベル2の間における振替はありません。

 

(要約四半期連結財政状態計算書)

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

レベル1

 

レベル2

 

レベル3

 

合計

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

金融資産

 

 

 

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

 

 

 

営業投資有価証券

1,407

 

 

66,269

 

67,676

投資有価証券

 

 

7,393

 

7,393

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産

 

 

 

 

 

 

 

投資有価証券

4,835

 

 

29

 

4,864

合計

6,242

 

 

73,691

 

79,933

 

当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

 

レベル1

 

レベル2

 

レベル3

 

合計

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

金融資産

 

 

 

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

 

 

 

営業投資有価証券

213

 

 

70,938

 

71,151

投資有価証券

 

 

8,852

 

8,852

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産

 

 

 

 

 

 

 

投資有価証券

3,137

 

 

29

 

3,166

合計

3,350

 

 

79,820

 

83,169

 

(要約四半期連結損益計算書)

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

レベル1

 

レベル2

 

レベル3

 

合計

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

営業投資有価証券に関する収益

(△は営業投資有価証券に関する損失)

△298

 

 

△5,711

 

△6,009

金融収益(△は金融費用)

 

 

△8,308

 

△8,308

合計

△298

 

 

△14,019

 

△14,317

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

レベル1

 

レベル2

 

レベル3

 

合計

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

営業投資有価証券に関する収益

(△は営業投資有価証券に関する損失)

△3

 

 

3,993

 

3,990

金融収益(△は金融費用)

 

 

268

 

268

合計

△3

 

 

4,261

 

4,257

 

レベル3に分類した金融商品については、当社グループで定めた公正価値測定の評価方針及び手続に従い、評価担当者が対象となる金融商品の評価方法を決定し、公正価値を測定しております。

また、公正価値の測定結果については適切な責任者が承認しております。

レベル3に分類した金融商品について、インプットがそれぞれ合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合の公正価値の著しい増減は想定しておりません。

 

レベル3に分類された経常的に公正価値で測定する金融商品の増減は、以下のとおりであります。

金融資産

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

 

 

百万円

 

百万円

期首残高

 

90,900

 

73,691

利得及び損失

 

 

 

 

純損益(注)1

 

△14,019

 

4,261

購入

 

2,221

 

1,972

売却

 

△877

 

△321

IPOによる振替

 

△296

 

△185

その他(注)2

 

398

 

402

期末残高

 

78,327

 

79,820

(注)1.純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであり、要約四半期連結損益計算書の「営業投資有価証券に関する収益(損失の場合は営業投資有価証券に関する損失)」及び「金融収益(損失の場合は金融費用)」に含まれております。なお、各期末に保有する金融商品に係る未実現の利得及び損失は、前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間においてそれぞれ△13,903百万円及び4,349百万円であります。当未実現の利得及び損失には、IPOによる振替としてレベル1に振替えた金融商品に係る利得及び損失は含まれておりません。

2.在外営業活動体の換算差額、償還等によるものであります。

 

13.後発事象

(第三者割当による自己株式の処分)

当社は、2023年12月22日開催の取締役会において決議された第三者割当による自己株式の処分に関し、2024年1月9日に払込手続きが完了致しました。

(1)自己株式処分の目的及び理由

本自己株式処分は、「第2 事業の状況 3 経営上の重要な契約等」に記載のある㈱りそなホールディングスを処分先として行うものであり、その目的は、決済事業・次世代Fintech事業の提携強化及びスタートアップ投資・オープンイノベーション事業での提携を推進することで、両社グループの企業価値を向上させることにあります。

当社は、本資本業務提携に伴う㈱りそなホールディングスとの関係強化は中長期的な企業価値向上に資するものと考えております。

 

(2)自己株式処分の概要

払込期日

2024年1月9日

処分する株式の種類及び数

当社普通株式 2,500,000株

処分価額

1株につき3,660円

処分価額の総額

9,150百万円

処分方法

第三者割当の方法による

処分先

㈱りそなホールディングス

 

 

2【その他】

該当事項はありません。