2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

563,052

526,933

売掛金

77,740

123,058

加盟店貸勘定

※1 140,595

※1 135,181

商品及び製品

124,949

133,497

原材料及び貯蔵品

15,810

25,026

前渡金

32

2

前払費用

39,020

32,605

短期貸付金

1,802

1,374

立替金

216,034

224,407

未収入金

286,309

313,342

リース投資資産

3,852

3,622

その他

48,510

302

貸倒引当金

54,320

46,183

流動資産合計

1,463,389

1,473,171

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

2,202,094

2,144,363

減価償却累計額

2,100,394

2,041,626

建物(純額)

101,699

102,737

構築物

549,066

543,357

減価償却累計額

547,326

541,793

構築物(純額)

1,740

1,563

機械装置及び運搬具

436,300

496,575

減価償却累計額

369,311

383,446

機械装置及び運搬具(純額)

66,989

113,128

工具、器具及び備品

467,463

433,015

減価償却累計額

458,349

424,278

工具、器具及び備品(純額)

9,113

8,737

土地

1,249,635

1,249,635

リース資産

228,270

213,050

減価償却累計額

123,702

129,395

リース資産(純額)

104,568

83,654

有形固定資産合計

1,533,747

1,559,456

無形固定資産

 

 

借地権

0

ソフトウエア

8,618

3,047

電話加入権

115

115

無形固定資産合計

8,733

3,162

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

143,295

59,412

関係会社株式

15,296

15,296

出資金

99

99

長期貸付金

4,843

3,557

長期前払費用

308

1,822

保険積立金

360

360

繰延税金資産

54,078

65,149

敷金及び保証金

332,771

304,691

その他

25,681

17,471

貸倒引当金

14,567

11,085

投資その他の資産合計

562,166

456,775

固定資産合計

2,104,647

2,019,395

資産合計

3,568,036

3,492,566

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

271,337

258,771

加盟店買掛金

※2 239,514

※2 221,217

加盟店借勘定

※1 121,328

※1 137,503

短期借入金

※3 100,000

※3 200,000

1年内返済予定の長期借入金

206,304

153,712

リース債務

169,177

164,878

未払金

181,452

203,382

未払費用

27,540

24,565

未払法人税等

1,930

未払消費税等

11,172

19,036

預り金

105,648

97,257

前受収益

35,593

27,081

賞与引当金

12,662

15,853

その他

6,236

10,309

流動負債合計

1,487,968

1,535,501

固定負債

 

 

長期借入金

195,000

41,288

リース債務

339,297

173,725

退職給付引当金

409,663

409,419

資産除去債務

217,650

194,305

長期預り保証金

※4 404,885

※4 383,060

長期預り敷金

※4 164,493

※4 150,673

その他

6,032

5,172

固定負債合計

1,737,022

1,357,645

負債合計

3,224,990

2,893,146

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

30,000

30,000

利益剰余金

 

 

利益準備金

2,892

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

284,203

560,776

利益剰余金合計

284,203

563,669

自己株式

397

408

株主資本合計

313,806

593,261

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

29,239

6,158

評価・換算差額等合計

29,239

6,158

純資産合計

343,046

599,419

負債純資産合計

3,568,036

3,492,566

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

当事業年度

(自 2024年3月1日

 至 2025年2月28日)

売上高

 

 

売上高

※1 4,704,283

※1 4,605,084

営業収入

 

 

加盟店からの収入

※2 567,344

※2 542,435

その他の営業収入

※3 745,464

※3 752,468

営業収入合計

1,312,809

1,294,904

営業総収入合計

6,017,092

5,899,988

売上原価

 

 

商品及び製品期首棚卸高

119,979

124,949

当期製品製造原価

996,307

1,191,342

当期商品仕入高

2,750,946

2,534,081

合計

3,867,233

3,850,372

商品及び製品期末棚卸高

124,949

133,497

売上原価合計

※1 3,742,284

※1 3,716,875

売上総利益

※1 961,999

※1 888,208

営業総利益

2,274,808

2,183,113

販売費及び一般管理費

 

 

荷造運搬費

372,670

382,891

広告宣伝費

12,371

12,413

販売促進費

71,235

82,777

役員報酬

21,000

29,032

従業員給料及び賞与

667,468

673,227

賞与引当金繰入額

11,960

14,717

退職給付費用

11,169

14,031

法定福利及び厚生費

104,052

107,184

水道光熱費

63,157

57,045

消耗品費

25,874

27,309

租税公課

38,876

28,131

減価償却費

33,374

34,378

不動産賃借料

122,888

117,825

リース料

13,979

12,076

業務委託費

580,419

591,390

貸倒引当金繰入額

21,671

2,640

その他

455,398

459,822

販売費及び一般管理費合計

2,627,567

2,646,896

営業損失(△)

352,759

463,783

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

当事業年度

(自 2024年3月1日

 至 2025年2月28日)

営業外収益

 

 

受取利息

216

340

受取配当金

561,911

482,316

受取手数料

※4 42,772

※4 43,937

開発負担金収入

23,704

9,458

貸倒引当金戻入額

2,484

雑収入

9,745

6,545

営業外収益合計

638,350

545,081

営業外費用

 

 

支払利息

28,235

20,285

株式交付費

41,489

コミットメントフィー

7,107

4,371

貸倒引当金繰入額

3,766

雑損失

1,441

507

営業外費用合計

82,040

25,164

経常利益

203,550

56,134

特別利益

 

 

固定資産売却益

※5 138,337

※5 20,115

投資有価証券売却益

45,941

61,293

特別利益合計

184,278

81,409

特別損失

 

 

固定資産除却損

※6 6

※6 97

減損損失

30,894

19,727

店舗閉鎖損失

30

10,449

特別損失合計

30,930

30,275

税引前当期純利益

356,898

107,268

法人税、住民税及び事業税

161,928

201,723

法人税等調整額

37,209

598

法人税等合計

199,137

201,125

当期純利益

556,035

308,393

 

【製造原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当事業年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

区分

注記番号

金額(千円)

百分比

(%)

金額(千円)

百分比

(%)

Ⅰ 材料費

 

610,564

61.3

737,854

61.9

Ⅱ 労務費

 

209,281

21.0

246,284

20.7

Ⅲ 経費

176,461

17.7

207,203

17.4

当期製品製造原価

 

996,307

100.0

1,191,342

100.0

 

 

 

 

 

 

 (注) 1.原価計算の方法は、等級別総合原価計算を採用しております。

※2.経費の主な内訳は、次のとおりであります。

前事業年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当事業年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

水道光熱費(千円)

67,967

水道光熱費(千円)

71,117

減価償却費(千円)

9,889

減価償却費(千円)

15,236

消耗品費(千円)

23,325

消耗品費(千円)

30,910

清掃費(千円)

29,394

清掃費(千円)

31,168

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金

合計

その他

利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越

利益剰余金

当期首残高

2,908,867

683,739

683,739

4,534,438

4,534,438

371

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

350,000

350,000

 

350,000

 

 

 

減資

3,228,867

1,033,739

4,262,606

3,228,867

 

 

 

欠損填補

 

 

4,262,606

4,262,606

4,262,606

4,262,606

 

当期純利益

 

 

 

 

556,035

556,035

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

25

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2,878,867

683,739

683,739

4,818,642

4,818,642

25

当期末残高

30,000

284,203

284,203

397

 

(単位:千円)

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

株主資本

合計

その他有価証券評価差額金

当期首残高

942,202

725

942,928

当期変動額

 

 

 

新株の発行

700,000

 

700,000

減資

 

欠損填補

 

当期純利益

556,035

 

556,035

自己株式の取得

25

 

25

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

29,965

29,965

当期変動額合計

1,256,009

29,965

1,285,974

当期末残高

313,806

29,239

343,046

 

当事業年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

 

資本金

利益剰余金

自己株式

 

利益準備金

その他

利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越

利益剰余金

当期首残高

30,000

284,203

284,203

397

当期変動額

 

 

 

 

 

利益準備金の積立

 

2,892

2,892

 

当期純利益

 

 

308,393

308,393

 

剰余金の配当

 

 

28,928

28,928

 

自己株式の取得

 

 

 

 

11

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2,892

276,572

279,465

11

当期末残高

30,000

2,892

560,776

563,669

408

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

株主資本

合計

その他有価証券評価差額金

当期首残高

313,806

29,239

343,046

当期変動額

 

 

 

利益準備金の積立

 

当期純利益

308,393

 

308,393

剰余金の配当

28,928

 

28,928

自己株式の取得

11

 

11

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

23,080

23,080

当期変動額合計

279,454

23,080

256,373

当期末残高

593,261

6,158

599,419

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式及び関連会社株式

 移動平均法による原価法

(2)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1)商品(直営店)

   売価還元法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

(2)商品(商品センター)

   月次総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

(3)製品

   月次総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

(4)原材料

   月次総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

(5)貯蔵品

   最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

 

3.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

 建物及び構築物   15年~38年

 機械装置及び運搬具 10年

 器具備品      2年~6年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能見積期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

(3)リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

 

4.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち当事業年度の負担すべき額を計上しております。

(3)退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

 

②数理計算上の差異費用処理方法

数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(7年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。

 

5.収益及び費用の計上基準

「ポプラ」、「生活彩家」ブランド店舗による直営方式及びフランチャイズ方式でのコンビニエンスストア事業を行っております。コンビニエンスストアのフランチャイズ加盟店に対して、ポプラ・フランチャイズ契約に則り、加盟店へ商号・商標の使用権や経営ノウハウ・マニュアルの使用権の付与、経営の指導等の履行義務を負っておりますが、これらの活動は相互に密接に関連しており、分離して別個のサービスとして履行することができないことから、単一の履行義務であると判断しております。この履行義務は時の経過及びサービスの提供に従って充足されます。取引価格が店舗の売上高に基づくロイヤルティーは、当該売上高が発生するにつれて、契約期間にわたり収益を認識しております。加盟時の加盟金は、開店時の準備にあてる一時金部分を除き、契約期間の継続履行により充足されるものとして契約期間に渡って収益を認識しております。その他のサービスは、サービスを付与する時間の経過とともに提供されるものであるため、サービスの提供時に収益を認識しております。コンビニエンスストアの直営店舗で日配食品等の一般消費材を販売しており、商品を顧客に引き渡した時点で履行義務が充足されると判断しており、当該商品の引き渡し時点において収益を認識しております。

 

ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準

売上高を計上せずに利息相当額を各期へ配分する方法によっております。

 

6.その他財務諸表作成のための基礎となる事項

(1)退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。

(2)グループ通算制度の適用

当社は、グループ通算制度を適用しております。

 

(重要な会計上の見積り)

固定資産の減損

1.当事業年度の財務諸表に計上した金額

有形固定資産  1,559,456千円(前事業年度  1,533,747千円)

無形固定資産    3,162千円(前事業年度     8,733千円)

減損損失      19,727千円(前事業年度    30,894千円)

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載した内容と同一であります。

 

繰延税金資産の回収可能性

1.当事業年度の財務諸表に計上した金額

繰延税金資産    65,149千円(前事業年度    54,078千円)

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載した内容と同一であります。

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(貸借対照表関係)

※1  加盟店貸勘定及び加盟店借勘定は、それぞれ加盟店との間に発生した債権及び債務であります。

 

※2  加盟店買掛金は加盟店が仕入れた商品代金の買掛金残高であります。

 

※3 関係会社に対する金銭債務

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

短期借入金

100,000千円

200,000千円

 

※4  長期預り保証金及び長期預り敷金の主なものは加盟店からのものであります。

 

(損益計算書関係)

※1.売上高、売上原価、売上総利益は主に加盟店に対する卸売及び直営店の小売によるものであります。

 

※2.加盟店からの収入の内訳は次のとおりであります。

 

 

 

前事業年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当事業年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

ロイヤリティ収入

309,563千円

298,554千円

設備等賃貸収入

243,378

235,321

加盟金収入

14,403

8,559

567,344

542,435

 

 

※3.その他の営業収入の内訳は次のとおりであります。

 

 

 

前事業年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当事業年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

事務代行収入

116,843千円

119,044千円

その他

628,620

633,423

745,464

752,468

 

※4.各科目に含まれている関係会社に対する営業外収益は次のとおりであります。

 

 

 

前事業年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当事業年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

受取手数料

42,000千円

42,000千円

 

※5.固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

 

 

 

前事業年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当事業年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

建物

3,780千円

19,346千円

器具備品

726

土地

133,776

その他

54

768

138,337

20,115

 

※6.固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。

 

 

 

前事業年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当事業年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

建物

0千円

97千円

構築物

0

0

器具備品

6

0

リース資産

0

0

6

97

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額は子会社株式13,296千円、関連会社株式2,000千円)は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

 

当事業年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額は子会社株式13,296千円、関連会社株式2,000千円)は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年2月29日)

 

当事業年度

(2025年2月28日)

繰延税金資産

 

 

 

減損損失

624,164千円

 

517,671千円

税務上の繰越欠損金

2,192,925

 

1,997,948

資産除去債務

74,100

 

67,558

貸倒引当金

23,190

 

19,232

退職給付引当金

137,576

 

137,494

関係会社株式評価損

65,425

 

65,425

賞与引当金

4,252

 

5,323

投資有価証券評価損

24,837

 

1,679

未払事業所税

2,345

 

2,315

店舗閉店損失

 

7,591

その他

1,846

 

1,584

繰延税金資産小計

3,150,665

 

2,823,825

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△2,192,925

 

1,997,948

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△888,251

 

757,113

評価性引当額

△3,081,177

 

2,755,061

繰延税金資産合計

69,488

 

68,763

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△627

 

500

その他有価証券評価差額金

△14,782

 

3,113

繰延税金負債合計

△15,409

 

3,614

繰延税金資産及び繰延税金負債の純額

54,078

 

65,149

 

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年2月29日)

 

当事業年度

(2025年2月28日)

法定実効税率

33.6%

 

33.6%

(調整)

 

 

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△53.5

 

△150.4

グループ通算制度による影響

12.9

 

49.3

住民税均等割

0.6

 

2.1

評価性引当額の増減(繰越欠損金の期限切れの金額等を含む)

△48.6

 

△122.0

その他

△0.8

 

△0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△55.8

 

△187.5

 

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

4.決算日後の法人税等の税率の変更

「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後に開始する事業年度より、防衛特別法人税の課税が行われることとなりました。

これに伴い、2027年3月1日以後に開始する事業年度において解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率が変更となります。

なお、この税率変更による影響は軽微であります。

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

 

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

2,202,094

17,550

75,281

(  7,638)

2,144,363

2,041,626

8,777

102,737

構築物

549,066

5,709

(     -)

543,357

541,793

176

1,563

機械装置及び運搬具

436,300

60,274

(     -)

496,575

383,446

14,135

113,128

工具、器具及び備品

467,463

7,639

42,087

(  2,403)

433,015

424,278

5,612

8,737

土地

1,249,635

(     -)

1,249,635

1,249,635

リース資産

228,270

15,220

(     -)

213,050

129,395

20,913

83,654

有形固定資産計

5,132,831

85,464

138,298

( 10,042)

5,079,997

3,520,540

49,614

1,559,456

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

借地権

190

190

(     -)

ソフトウエア

2,059,661

10,350

9,685

(  9,685)

2,060,325

2,057,277

6,234

3,047

ソフトウエア仮勘定

9,850

9,850

(     -)

電話加入権

115

(     -)

115

115

水道施設利用権

17,854

(     -)

17,854

17,854

無形固定資産計

2,077,820

20,200

19,726

(  9,685)

2,078,294

2,075,131

6,234

3,162

長期前払費用

21,986

2,000

7,724

(     -)

16,262

14,439

400

1,822

(注)1.当期減少額欄の( )は内数で、当期の減損損失計上額であります。

2.当期増加額のうち主なものは、下記のとおりです。

機械装置及び運搬具

深絞り包装機

 

 

36,350千円

3.当期減少額のうち主なものは、下記のとおりです。

ソフトウエア

減損損失

 

 

 9,685千円

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

68,887

16,373

11,856

16,135

57,268

賞与引当金

12,662

15,853

12,662

15,853

(注)貸倒引当金の当期減少額「その他」は洗替えによる戻入11,404千円及び回収によるもの4,731千円であります。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。