2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

86,884

1,061,122

その他

※1 1,750

※1 1,553

流動資産合計

88,635

1,062,675

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

工具、器具及び備品

1,243

2,368

減価償却累計額

353

1,051

工具、器具及び備品(純額)

890

1,316

有形固定資産合計

890

1,316

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

1,161,976

1,161,976

繰延税金資産

2,776

6,166

その他

5

198

投資その他の資産合計

1,164,757

1,168,340

固定資産合計

1,165,647

1,169,657

資産合計

1,254,283

2,232,333

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※1 30,000

未払費用

3,240

1,184

未払法人税等

10,636

17,033

契約負債

15,582

22,000

賞与引当金

4,896

6,026

役員賞与引当金

7,844

16,977

その他

14,626

※1 58,419

流動負債合計

86,825

121,641

固定負債

 

 

退職給付引当金

218

1,092

固定負債合計

218

1,092

負債合計

87,044

122,733

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

88,000

277,980

資本剰余金

 

 

資本準備金

189,980

その他資本剰余金

1,073,976

1,073,976

資本剰余金合計

1,073,976

1,263,956

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

5,262

567,663

利益剰余金合計

5,262

567,663

株主資本合計

1,167,238

2,109,599

純資産合計

1,167,238

2,109,599

負債純資産合計

1,254,283

2,232,333

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年11月1日

至 2023年9月30日)

当事業年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

営業収益

※1 136,961

※1 831,253

営業費用

 

 

役員報酬

34,274

56,600

役員賞与引当金繰入額

7,844

16,977

給与諸手当

31,838

41,347

賞与

599

13,384

賞与引当金繰入額

4,896

6,026

退職給付費用

218

873

法定福利費

6,785

13,776

減価償却費

353

698

支払手数料

25,536

70,858

その他

11,492

25,413

営業費用合計

123,838

245,956

営業利益

13,122

585,297

営業外収益

 

 

受取利息

0

50

助成金収入

37

その他

1

営業外収益合計

0

89

営業外費用

 

 

株式交付費

4,962

支払利息

0

0

営業外費用合計

0

4,962

経常利益

13,122

580,424

税引前当期純利益

13,122

580,424

法人税、住民税及び事業税

10,636

21,414

法人税等調整額

2,776

3,390

法人税等合計

7,859

18,023

当期純利益

5,262

562,400

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本

合計

 

その他資本剰余金

資本

剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

株式移転による変動

88,000

1,073,976

1,073,976

 

 

1,161,976

1,161,976

当期純利益

 

 

 

5,262

5,262

5,262

5,262

当期変動額合計

88,000

1,073,976

1,073,976

5,262

5,262

1,167,238

1,167,238

当期末残高

88,000

1,073,976

1,073,976

5,262

5,262

1,167,238

1,167,238

 

当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本

剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

88,000

1,073,976

1,073,976

5,262

5,262

1,167,238

1,167,238

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

189,980

189,980

 

189,980

 

 

379,960

379,960

当期純利益

 

 

 

 

562,400

562,400

562,400

562,400

当期変動額合計

189,980

189,980

189,980

562,400

562,400

942,360

942,360

当期末残高

277,980

189,980

1,073,976

1,263,956

567,663

567,663

2,109,599

2,109,599

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

・子会社株式

移動平均法による原価法

 

2.固定資産の減価償却の方法

有形固定資産 定率法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

工具、器具及び備品   3~5年

 

3.引当金の計上基準

(1)賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

 

(2)役員賞与引当金

役員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

 

(3)退職給付引当金

従業員の退職給付の支払いに備えるため、期末自己都合要支給額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

純粋持株会社である当社の主な収益は、子会社から受け取る経営指導料、業務受託料及び配当金であります。このうち、経営指導料及び業務受託料は、子会社への契約内容に応じた業務を提供することが履行義務であり、一定の期間にわたり当社の履行義務が充足されることから、契約期間にわたり当該業務の提供に応じて収益を認識しております。なお、受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識しております。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

短期金銭債権

1,045千円

128千円

短期金銭債務

30,000

107

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

営業取引による取引高

 

前事業年度

(自 2022年11月1日

至 2023年9月30日)

当事業年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

営業収益

受取配当金

経営指導料

 

-千円

136,961

 

550,402千円

280,851

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度(2023年9月30日)

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:千円)

 

区分

当事業年度

2023年9月30日

子会社株式

1,161,976

 

当事業年度(2024年9月30日)

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:千円)

 

区分

当事業年度

2024年9月30日

子会社株式

1,161,976

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年9月30日)

 

当事業年度

(2024年9月30日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

767千円

 

866千円

賞与引当金

1,677

 

1,835

退職給付引当金

75

 

332

その他

255

 

3,131

2,776

 

6,166

繰延税金資産合計

2,776

 

6,166

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年9月30日)

 

当事業年度

(2024年9月30日)

法定実効税率

34.26%

 

30.46%

(調整)

 

 

 

役員賞与等永久に損金に算入されない項目

18.53

 

1.77

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

 

△28.88

住民税均等割

14.22

 

0.35

税額控除

 

△0.65

その他

△ 7.13

 

0.06

税効果会計適用後の法人税等の負担率

59.90%

 

3.11%

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産の金額の修正

2024年8月の株式上場に際して行われた公募増資の結果、資本金が増加したことに伴い、外形標準課税が適用されることとなりました。これに伴い、繰延税金資産の計算に使用する法定実効税率は従来の34.26%から30.46%となります。

この税率変更による当事業年度の財務諸表に与える影響は軽微であります。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「第5 経理の状況 2 財務諸表等 注記事項 (重要な会計方針) 4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

区分

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期償却額

(千円)

当期末残高

(千円)

減価償却

累計額

(千円)

有形固定資産

工具、器具及び備品

890

1,124

-

698

1,316

1,051

890

1,124

-

698

1,316

1,051

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

賞与引当金

4,896

6,026

4,896

6,026

役員賞与引当金

7,844

16,977

7,844

16,977

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。