2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,790,391

1,531,484

売掛金

※2 613,906

※2 625,605

未収入金

※2 8,417

※2 11,251

原材料及び貯蔵品

155,430

193,050

前払費用

113,932

115,525

立替金

※2 42,448

※2 57,274

一年内回収予定の関係会社長期貸付金

80,000

80,000

その他

※2 6,224

※2 9,164

貸倒引当金

2,303

2,347

流動資産合計

2,808,448

2,621,009

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

622,942

755,081

工具、器具及び備品

109,329

186,760

リース資産

12,687

15,828

建設仮勘定

2,487

1,147

その他

19,553

15,496

有形固定資産合計

767,000

974,313

無形固定資産

 

 

商標権

1,510

1,129

ソフトウエア

374

5,087

その他

2,489

2,489

無形固定資産合計

4,374

8,706

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

681

883

関係会社株式

50,000

50,000

関係会社長期貸付金

364,101

284,101

長期前払費用

8,561

13,271

敷金及び保証金

575,373

589,639

繰延税金資産

161,620

191,839

その他

3,289

2,904

貸倒引当金

114,560

69,397

投資その他の資産合計

1,049,067

1,063,241

固定資産合計

1,820,441

2,046,261

資産合計

4,628,890

4,667,271

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

451,507

480,280

1年内返済予定の長期借入金

※3 222,932

※3 222,932

リース債務

9,333

1,971

未払金

※2 592,291

※2 657,175

未払費用

776

4,361

未払法人税等

4,201

4,466

未払消費税等

151,100

102,598

前受金

1,565

4,012

預り金

※2 95,565

※2 91,375

前受収益

22,275

21,450

契約負債

64,486

70,571

株主優待引当金

64,332

64,445

店舗閉鎖損失引当金

13,255

-

その他

31,575

12,894

流動負債合計

1,725,199

1,738,535

固定負債

 

 

長期借入金

※3 1,689,214

※3 1,466,282

長期預り保証金

59,299

46,819

リース債務

7,021

13,941

資産除去債務

815,529

880,731

その他

1,180

-

固定負債合計

2,572,244

2,407,774

負債合計

4,297,443

4,146,309

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,000

50,000

資本剰余金

 

 

その他資本剰余金

373,861

373,861

資本剰余金合計

373,861

373,861

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

92,121

97,393

利益剰余金合計

92,121

97,393

自己株式

556

688

株主資本合計

331,183

520,567

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

262

394

評価・換算差額等合計

262

394

純資産合計

331,446

520,961

負債純資産合計

4,628,890

4,667,271

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

当事業年度

(自 2024年3月1日

 至 2025年2月28日)

売上高

※2 11,284,519

※2 12,120,830

売上原価

9,025,736

9,704,290

売上総利益

2,258,782

2,416,539

販売費及び一般管理費

※1 2,078,831

※1 2,296,790

営業利益

179,951

119,749

営業外収益

 

 

受取利息

※2 7,015

※2 6,086

助成金収入

25,218

5,648

協賛金収入

34,237

32,489

その他

30,179

33,861

営業外収益合計

96,651

78,086

営業外費用

 

 

支払利息

18,345

18,719

貸倒引当金繰入額

995

991

その他

17,411

3,340

営業外費用合計

36,751

23,051

経常利益

239,851

174,785

特別損失

 

 

減損損失

213,045

11,091

店舗閉鎖損失引当金繰入額

13,255

-

特別損失合計

226,300

11,091

税引前当期純利益

13,550

163,693

法人税、住民税及び事業税

1,819

4,466

法人税等調整額

30,508

30,288

法人税等合計

28,689

25,822

当期純利益

42,239

189,515

 

   【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当事業年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 原材料費

 

 

 

 

 

 

 

期首原材料棚卸高

 

127,169

 

 

147,487

 

 

原材料仕入高

 

2,920,895

 

 

3,167,978

 

 

期末原材料棚卸高

 

147,487

 

 

176,923

 

 

合計

 

 

2,900,578

32.1

 

3,138,542

32.3

Ⅱ 労務費

 

 

3,386,473

37.5

 

3,675,058

37.9

Ⅲ 経費

 

2,738,684

30.3

 

2,890,690

29.8

当期売上原価

 

 

9,025,736

100.0

 

9,704,290

100.0

 

(注)※1 経費の主な内訳は次の通りです。

項目

前事業年度(千円)

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当事業年度(千円)

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

 地代家賃

1,235,599千円

1,298,796千円

 水道光熱費

351,839

371,690

 消耗品費

253,880

299,397

 衛生費

188,396

194,630

 減価償却費

175,361

170,093

 旅費交通費

156,120

167,803

 業務委託費

136,604

113,508

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

50,000

-

373,861

373,861

134,361

当期変動額

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

42,239

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

42,239

当期末残高

50,000

373,861

373,861

92,121

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

 

利益剰余金合計

当期首残高

134,361

556

288,944

196

196

289,140

当期変動額

 

 

 

 

 

 

当期純利益

42,239

 

42,239

 

 

42,239

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

65

65

65

当期変動額合計

42,239

42,239

65

65

42,305

当期末残高

92,121

556

331,183

262

262

331,446

 

当事業年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

50,000

373,861

373,861

92,121

当期変動額

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

189,515

自己株式の取得

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

189,515

当期末残高

50,000

373,861

373,861

97,393

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

 

利益剰余金合計

当期首残高

92,121

556

331,183

262

262

331,446

当期変動額

 

 

 

 

 

 

当期純利益

189,515

 

189,515

 

 

189,515

自己株式の取得

 

132

132

 

 

132

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

131

131

131

当期変動額合計

189,515

132

189,383

131

131

189,515

当期末残高

97,393

688

520,567

394

394

520,961

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 資産の評価基準及び評価方法

 (1)有価証券の評価基準及び評価方法

  子会社株式及び関連会社株式

 移動平均法による原価法

  その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

 (2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

  原材料

個別法による原価法及び最終仕入原価法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)

  貯蔵品

先入先出法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)

 

2 固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

定率法によっております。

但し、1998年4月以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに2016年4月以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は次の通りです。

建物        6年~19年

工具、器具及び備品 3年~15年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。

なお、耐用年数は商標権については10年で、ソフトウェア(自社利用分)については、社内における利用可能期間5年です。

(3)リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

 

3 引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)株主優待引当金

株主優待券の利用による費用の発生に備えるため、株主優待券の利用実績率に基づいて、将来発生すると見込まれる額を計上しております。

 

4 収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

① 直営店売上

 直営店およびデリバリーにおける顧客からの注文に基づき飲食サービスの提供に係る売上であります。顧客に飲食サービスを提供することにより、飲食サービスを提供する一時点において、顧客が当該飲食サービスに対する支配を獲得して履行義務が充足されると判断し、提供時点で収益を認識しております。

②フランチャイズ売上

 フランチャイズ店に対する食材等の販売、加盟金等の受領に係る売上であります。フランチャイズ店に対する食材等の販売については、引き渡しの一時点において、フランチャイズ店が当該食材等に対する支配を獲得して履行義務が充足されると判断し、引き渡し時点で収益を認識しております。フランチャイズ加盟金等については、契約期間にわたって履行義務が充足されると判断し、一定の期間にわたり収益を認識しております。

③ カスタマー・ロイヤルティ・プログラム

 当社グループでは、カスタマー・ロイヤルティ・プログラムを提供しており、会員の購入金額等に応じてポイントを付与し、利用されたポイント相当の財又はサービスの提供を行っております。当該ポイントの付与は重要な権利の顧客への提供であるため履行義務として識別し、収益の計上を繰り延べ、ポイント相当の財又はサービスの提供時点で履行義務の充足を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

(店舗固定資産の減損)

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

                                                                    (単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

有形固定資産

767,000

974,313

減損損失

213,045

11,091

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 算出方法

当社は、原則として各店舗を独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位としてグルーピングしており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

固定資産のうち減損の兆候がある資産グループについて、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを割り引いて算出しておりますが、将来キャッシュ・フローの総額がマイナスとなる資産グループについては、回収可能価額を零として評価しております。

② 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

割引前将来キャッシュ・フローの算定に用いた主要な仮定は、各店舗の事業計画の基礎となる売上高成長率であります。

③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響

これらの見積りにおいて用いた主要な仮定に変更が生じた場合、翌事業年度以降の財務諸表において追加の減損損失が発生する可能性があります。

 

(繰延税金資産の回収可能性)

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

                                                                    (単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

 繰延税金資産(純額)

(繰延税金負債と相殺前の金額)

161,620

(184,270)

191,839

(227,581)

 

(2)会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

① 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法

繰延税金資産は、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、課税所得の見積りにより繰延税金資産の回収可能性を判断しております。課税所得の見積りは翌事業年度の事業計画を基礎としております。

 

 

② 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

課税所得の見積りの基礎となる翌事業年度の事業計画における主要な仮定は、売上高成長率であります。

③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響

繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積額の前提とした条件や仮定に変更が生じ減少した場合は、繰延税金資産の取崩しが発生する可能性があります。

 

(表示方法の変更)

(貸借対照表)

 前事業年度において、独立掲記しておりました「有形固定資産」の「車両運搬具」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の貸借対照表において、「有形固定資産」の「車両運搬具」4,057千円、「その他」15,496千円は、「有形固定資産」の「その他」19,553千円として組み替えております。

 

(損益計算書)

 前事業年度において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「支払手数料」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「支払手数料」14,683千円、「その他」2,727千円は、「営業外費用」の「その他」17,411千円として組み替えております。

 

(貸借対照表関係)

1 保証債務

㈱ICONIC LOCATIONS JAPANに対するもの

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

家賃に対する保証債務

547,065千円

453,283千円

合計

547,065

453,283

 

※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

金銭債権

 

 

 売掛金

12,679千円

25,175千円

 未収入金

26

26

 立替金

39,810

54,262

 その他

3,680

3,572

金銭債務

 

 

 未払金

3,569

16

 預り金

13,243

5,736

 

※3 財務制限条項

「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項(連結貸借対照表関係)」に記載のとおりです。

 

 

(損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な項目及び金額は次の通りです。

 

 

前事業年度

(2024年2月29日)

 

 

当事業年度

(2025年2月28日)

 

給料及び手当

427,494千円

442,217千円

支払手数料

609,887

734,106

広告宣伝費

358,379

382,984

株主優待費用

81,722

84,054

 

おおよその割合

販売費                            49%             51%

一般管理費                          51%             49%

 

※2 関係会社との取引高

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

営業取引による取引高

 

 

 売上高

73,909千円

74,462千円

 

 

 

営業取引以外の取引による取引高

 

 

 受取利息

6,995

5,125

 

 

 

 

 

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度(2024年2月29日)

市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は0千円、関連会社株式の貸借対照表計上額は50,000千円であります。

 

当事業年度(2025年2月28日)

市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は0千円、関連会社株式の貸借対照表計上額は50,000千円であります。

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年2月29日)

 

当事業年度

(2025年2月28日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業所税

4,264千円

 

4,302千円

貸倒引当金

38,390

 

22,746

契約負債

6,405

 

7,510

株主優待引当金

22,259

 

22,298

減価償却超過額

75

 

1,353

子会社株式評価損

3,529

 

3,529

投資有価証券評価損

3,459

 

3,459

減損損失

214,574

 

183,576

店舗閉鎖損失引当金

4,586

 

資産除去債務

288,668

 

304,733

繰越欠損金

599,799

 

568,015

その他

177

 

687

繰延税金資産小計

1,186,191

 

1,122,212

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△511,385

 

△429,066

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△490,535

 

△465,565

評価性引当額小計

△1,001,921

 

△894,631

繰延税金資産合計

184,270

 

227,581

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△22,510

 

△35,533

その他有価証券評価差額金

△138

 

△208

繰延税金負債合計

△22,649

 

△35,741

繰延税金資産負債の純額

161,620

 

191,839

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年2月29日)

 

当事業年度

(2025年2月28日)

法定実効税率

34.6 %

 

34.6 %

 (調整)

 

 

 

交際費等永久に損金算入されない項目

142.5

 

12.5

住民税均等割

31.0

 

2.7

繰越欠損金の増減

△615.2

 

△50.3

評価性引当額の増減

197.5

 

△15.3

その他

△2.2

 

△0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△211.7

 

△15.8

 

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表の「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

区分

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額(千円)

当期償却額

 (千円)

差引当期末

残高(千円)

 

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

 

建物

3,370,657

245,682

78,655

(8,749)

3,537,683

2,782,602

103,307

755,081

 

車両運搬具

64,111

64,111

64,111

4,057

0

有形固定資産

工具、器具

及び備品

1,135,895

148,332

34,519

(2,342)

1,249,708

1,062,947

67,851

186,760

 

リース資産

225,622

15,838

16,772

224,689

208,860

5,750

15,828

 

建設仮勘定

2,487

134,796

136,137

1,147

1,147

 

その他

84,269

295

83,974

68,478

15,496

 

有形固定資産計

4,883,045

544,649

266,379

(11,091)

5,161,315

4,187,002

180,966

974,313

 

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

 

商標権

82,784

82,784

81,654

380

1,129

無形固定資産

ソフトウェア

110,169

5,944

116,113

111,026

1,230

5,087

 

その他

2,489

2,489

2,489

 

無形固定資産計

195,443

5,944

201,387

192,680

1,611

8,706

 

 (注)1 当期首残高及び当期末残高は、取得価額により記載しております。

    2 「当期減少額」欄の( )内は内数で当期の減損損失計上額です。

   3 当期増減額の主な内容は、次の通りです。

資産除去債務の見積り変更に対応する除去費用の増加

建物                 47,154千円

 主要な拠点:XEX WEST、XEX ATAGO GREEN HILLS、atelier森本XEX、The Kitchen Salvatore Cuomo NAGOYA、The Kitchen Salvatore Cuomo KYOTO 他

 

開店による増加

建物                 87,095千円

工具、器具及び備品          40,835千円

 主要な拠点:SALVATORE CUOMO Cafe テラスモール湘南、A destra Salvatore、ぎおん刀

 

改装工事による増加

建物                 46,775千円

工具、器具及び備品          41,456千円

 主要な拠点:PIZZA SALVATORE CUOMO & GRILL 京都、PIZZERIA MANCINI TOKYO、XEX WEST、PIZZA SALVATORE CUOMO & BAR 新宿 他

 

 

    4 当期減少額のうち主な内容は、次の通りです。

閉店による減少

建物                  68,577千円

工具、器具及び備品          27,823千円

リース資産               3,200千円

 主要な拠点:STEAK THE FIRST 日本橋、餃子と炙り こけこっこ 日本橋、

PIZZA SALVATORE CUOMO 三鷹

 

減損処理による減少

建物                   8,749千円

工具、器具及び備品           2,342千円

 主要な拠点:SALVATORE CUOMO & BAR すすきの、とんかつ & 焼鳥 An 四谷

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

116,864

70,196

115,315

71,744

株主優待引当金

64,332

84,830

84,718

64,445

店舗閉鎖損失引当金

13,255

13,255

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

      連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。