|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2024年2月29日) |
当事業年度 (2025年2月28日) |
資産の部 |
|
|
流動資産 |
|
|
現金及び預金 |
|
|
売掛金及び契約資産 |
|
|
商品及び製品 |
|
|
仕掛品 |
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
前払費用 |
|
|
未収入金 |
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
その他 |
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
流動資産合計 |
|
|
固定資産 |
|
|
有形固定資産 |
|
|
建物(純額) |
|
|
工具、器具及び備品(純額) |
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
無形固定資産 |
|
|
ソフトウエア |
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
その他無形固定資産 |
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
投資その他の資産 |
|
|
関係会社株式 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
繰延税金資産 |
|
|
その他 |
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
固定資産合計 |
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2024年2月29日) |
当事業年度 (2025年2月28日) |
負債の部 |
|
|
流動負債 |
|
|
買掛金 |
|
|
短期借入金 |
|
|
未払金 |
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
未払費用 |
|
|
未払法人税等 |
|
|
未払消費税等 |
|
|
契約負債 |
|
|
預り金 |
|
|
賞与引当金 |
|
|
情報利用料引当金 |
|
|
未払配当金 |
|
|
流動負債合計 |
|
|
固定負債 |
|
|
長期借入金 |
|
|
固定負債合計 |
|
|
負債合計 |
|
|
純資産の部 |
|
|
株主資本 |
|
|
資本金 |
|
|
資本剰余金 |
|
|
資本準備金 |
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
利益剰余金 |
|
|
利益準備金 |
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
株主資本合計 |
|
|
新株予約権 |
|
|
純資産合計 |
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
当事業年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日) |
売上高 |
|
|
売上原価 |
|
|
売上総利益 |
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
営業利益 |
|
|
営業外収益 |
|
|
受取利息 |
|
|
受取配当金 |
|
|
為替差益 |
|
|
受取和解金 |
|
|
その他 |
|
|
営業外収益合計 |
|
|
営業外費用 |
|
|
支払利息 |
|
|
株式交付費 |
|
|
為替差損 |
|
|
上場関連費用 |
|
|
支払手数料 |
|
|
その他 |
|
|
営業外費用合計 |
|
|
経常利益又は経常損失(△) |
|
△ |
特別損失 |
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
特別損失合計 |
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△) |
|
△ |
法人税、住民税及び事業税 |
△ |
△ |
法人税等調整額 |
△ |
|
法人税等合計 |
△ |
△ |
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
前事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
当事業年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日) |
||
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
Ⅰ 労務費 |
|
58,342 |
13.9 |
65,525 |
22.2 |
Ⅱ 経費 |
※1 |
362,187 |
86.1 |
261,009 |
79.9 |
当期総製造費用 |
|
420,529 |
100.0 |
326,535 |
100.0 |
仕掛品期首棚卸高 |
|
22,322 |
|
45,312 |
|
合計 |
|
442,852 |
|
371,848 |
|
仕掛品期末棚卸高 |
|
45,312 |
|
53,924 |
|
他勘定振替高 |
|
24,391 |
|
16,812 |
|
当期製品製造原価 |
|
373,148 |
|
301,111 |
|
商品期首棚卸高 |
|
5,785 |
|
6,999 |
|
当期商品仕入高 |
|
25,362 |
|
35,631 |
|
合計 |
|
31,147 |
|
42,631 |
|
商品期末棚卸高 |
|
6,999 |
|
12,228 |
|
売上原価 |
|
397,296 |
|
331,514 |
|
(注)※1 経費の主な内容は、次のとおりであります。
項目 |
前事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
当事業年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日) |
情報利用料(千円) |
82,489 |
45,829 |
外注加工費(千円) |
267,165 |
199,658 |
減価償却費(千円) |
4,779 |
7,605 |
地代家賃(千円) |
1,430 |
2,376 |
通信費(千円) |
1,458 |
677 |
(原価計算の方法)
当社の原価計算は、実際原価による個別原価計算であります。
前事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
新株 予約権 |
純資産 合計 |
||||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||||
|
資本 準備金 |
その他 資本 剰余金 |
資本 剰余金 合計 |
利益 準備金 |
その他 利益 剰余金 |
利益 剰余金 合計 |
|||||
|
繰越利益 剰余金 |
||||||||||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行(新株予約権の行使) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行(譲渡制限付株式報酬) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当事業年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
新株 予約権 |
純資産 合計 |
||||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||||
|
資本 準備金 |
その他 資本 剰余金 |
資本 剰余金 合計 |
利益 準備金 |
その他 利益 剰余金 |
利益 剰余金 合計 |
|||||
|
繰越利益 剰余金 |
||||||||||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行(新株予約権の行使) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行(譲渡制限付株式報酬) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
△ |
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
1.資産の評価基準及び評価方法
有価証券の評価基準及び評価方法
関係会社株式 移動平均法による原価法
その他有価証券
市場価格のない株式等 移動平均法による原価法
2.棚卸資産の評価基準及び評価方法
(1)商品・製品・原材料
総平均法による原価法(貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
(2)仕掛品
個別法による原価法(貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
(3)貯蔵品
最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
3.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定率法を採用しております。ただし2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 8年~15年
工具、器具及び備品3年~6年
(2)無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用目的のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(2年~5年)に基づく定額法、市場販売目的のソフトウエアについては、見込販売数量に基づく償却額と見込収益獲得期間(2年~3年)に基づく均等償却額のいずれか大きい額により償却しております。
4.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額のうち当事業年度末までに発生していると認められる額を計上しております。
(3)情報利用料引当金
コンテンツ課金売上に連動して発生する情報利用料の支払に備えるため、当事業年度に発生すべきものの見積額を計上しております。
5.収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下の通りであります。
・IP事業
イ ゲーム、キャラクター等のIP版権などのライセンス契約におけるライセンスの供与については、ライセンスを顧客に供与する際の約束の性質が、ライセンス期間にわたり知的財産にアクセスする権利である場合は、一定の期間にわたり収益を認識し、ライセンスが供与される時点で知的財産を使用する権利である場合は、一時点で収益を認識する方法にて認識しております。
ロ グッズなどの商品及び製品の販売については、顧客に引き渡した時点で履行義務を充足したと判断し、一時点で収益を認識しております。なお、国内の販売については、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。
ハ スマートフォン向けゲームやアプリについては、購入から消費までの期間が極めて短いことから顧客がゲームやアプリ内にて課金した時点に収益を認識しております。
ニ コンテンツ開発、イベントの企画・制作、映像制作などの請負サービスの提供については、顧客への制作物及びサービスの提供を完了した時点で履行義務を充足したと判断し、一時点で収益を認識しております。また、取引対価は、履行義務を充足してから主として1年以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。
6.外貨建の資産の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
7.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
グループ通算制度の適用
グループ通算制度を適用しております。
(繰延税金資産)
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
前事業年度(千円) |
当事業年度(千円) |
繰延税金資産 |
28,733 |
17,641 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計の見積り)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
前事業年度 (2024年2月29日) |
当事業年度 (2025年2月28日) |
短期金銭債権 |
119,469千円 |
218,808千円 |
短期金銭債務 |
13,488千円 |
1,640千円 |
※2 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行2行と当座貸越契約を締結しております。当事業年度末現在における、当該契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
|
前事業年度 (2024年2月29日) |
当事業年度 (2025年2月28日) |
当座貸越極度額 |
250,000千円 |
250,000千円 |
借入実行残高 |
140,000千円 |
237,400千円 |
差引額 |
110,000千円 |
12,600千円 |
※3 保証債務
次の会社の金融機関等からの借入金に対して、債務保証を行っております。
|
前事業年度 (2024年2月29日) |
当事業年度 (2025年2月28日) |
株式会社一二三書房 |
93,982千円 |
62,466千円 |
※1 関係会社との取引高
|
前事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
当事業年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日) |
売上高 |
176,880千円 |
278,880千円 |
売上原価 |
450千円 |
5,428千円 |
販売費及び一般管理費 |
△167,436千円 |
△193,656千円 |
営業取引以外の取引 |
247千円 |
260千円 |
※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
当事業年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日) |
役員報酬 |
|
|
給料手当 |
|
|
業務委託費 |
|
|
支払手数料 |
|
|
広告宣伝費 |
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
減価償却費 |
|
|
おおよその割合 |
|
|
販売費 |
87.0% |
87.1% |
一般管理費 |
13.0% |
12.9% |
前事業年度(2024年2月29日)
関係会社株式
子会社株式(貸借対照表計上額 関係会社株式200,308千円)は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関係会社株式の時価を記載しておりません。
その他有価証券
非上場株式(貸借対照表計上額 投資有価証券10,000千円)は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。
当事業年度(2025年2月28日)
関係会社株式
子会社株式(貸借対照表計上額 関係会社株式200,000千円)は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関係会社株式の時価を記載しておりません。
その他有価証券
非上場株式(貸借対照表計上額 投資有価証券5,000千円)は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前事業年度 (2024年2月29日) |
|
当事業年度 (2025年2月28日) |
繰延税金資産 |
|
|
|
賞与引当金 |
3,583千円 |
|
3,769千円 |
貸倒引当金 |
6,735 |
|
6,738 |
未払金 |
2,591 |
|
2,612 |
減損損失 |
11,143 |
|
11,143 |
減価償却超過額 |
5,333 |
|
1,382 |
資産除去債務 |
1,721 |
|
1,721 |
繰越欠損金 |
550,320 |
|
421,767 |
その他 |
374 |
|
374 |
繰延税金資産小計 |
581,803 |
|
449,508 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△496,622 |
|
△411,587 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△56,447 |
|
△20,279 |
評価性引当額小計 |
△553,069 |
|
△431,866 |
繰延税金資産合計 |
28,733 |
|
17,641 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
前事業年度 (2024年2月29日) |
|
当事業年度 (2025年2月28日) |
法定実効税率 |
33.87% |
|
33.87% |
(調整) |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
29.25 |
|
△16.19 |
住民税均等割 |
3.35 |
|
△1.23 |
役員給与損金不算入額 |
- |
|
△21.60 |
評価性引当額の増減 |
△447.32 |
|
△49.54 |
グループ通算制度による影響 |
△93.57 |
|
406.94 |
その他 |
△2.65 |
|
5.22 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
△477.07 |
|
357.47 |
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律十三)」が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より防衛特別法人税が新設されることとなりました。これに伴い、2027年3月1日以後開始する事業年度において解消が見込まれる一時差異等については、繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率は33.87%から34.72%に変更されます。なお、この税率の変更による影響額は算定中であります。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
重要な後発事象に関する注記については、連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
資産の種類 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末残高 (千円) |
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
7,070 |
- |
- |
7,070 |
7,070 |
- |
0 |
工具、器具及び備品 |
21,518 |
6,268 |
- |
27,786 |
22,924 |
3,397 |
4,862 |
有形固定資産計 |
28,589 |
6,268 |
- |
34,857 |
29,995 |
3,397 |
4,862 |
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
- |
9,244 |
- |
9,244 |
2,698 |
2,698 |
6,545 |
ソフトウエア仮勘定 |
24,391 |
16,812 |
41,204 |
- |
- |
- |
- |
その他無形固定資産 |
23,000 |
- |
- |
23,000 |
20,950 |
4,600 |
2,050 |
無形固定資産計 |
47,391 |
26,056 |
41,204 |
32,244 |
23,648 |
7,298 |
8,595 |
(注)当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
工具、器具及び備品 |
PC等の購入 |
6,268千円 |
ソフトウエア仮勘定 |
コンシューマーゲーム向けコンテンツ配信用プログラム等開発費 |
16,812千円 |
当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
ソフトウエア仮勘定 |
コンシューマーゲーム開発費をソフトウェア、仕掛品へ振替 |
41,204千円 |
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
貸倒引当金 |
19,885 |
22 |
13 |
19,894 |
賞与引当金 |
10,579 |
11,129 |
10,579 |
11,129 |
情報利用料引当金 |
2,185 |
1,939 |
2,185 |
1,939 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。