2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年 2月29日)

当事業年度

(2025年 2月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,554,904

2,386,663

売掛金

644,069

600,831

前払費用

5,751

17,597

その他

12,168

14,416

貸倒引当金

2,352

流動資産合計

3,216,893

3,017,156

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

18,696

18,696

工具、器具及び備品

15,716

16,631

減価償却累計額

13,060

16,115

有形固定資産合計

21,351

19,212

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

112,671

77,084

ソフトウエア仮勘定

70

無形固定資産合計

112,671

77,154

投資その他の資産

 

 

敷金及び保証金

117,057

138,300

繰延税金資産

39,972

55,281

関係会社長期未収入金

174,404

192,544

その他

10

10

貸倒引当金

174,404

192,544

投資その他の資産合計

157,040

193,591

固定資産合計

291,063

289,959

資産合計

3,507,956

3,307,115

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年 2月29日)

当事業年度

(2025年 2月28日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

1年内返済予定の長期借入金

192,276

140,364

未払金

122,001

114,040

未払費用

66,486

73,118

未払法人税等

44,658

12,501

前受金

77,362

74,003

預り金

1,611,867

1,546,771

ポイント引当金

12,153

13,083

その他

99,849

64,149

流動負債合計

2,226,656

2,038,031

固定負債

 

 

長期借入金

325,506

185,142

債務保証損失引当金

4,165

固定負債合計

325,506

189,307

負債合計

2,552,162

2,227,339

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

540,490

541,428

資本剰余金

 

 

資本準備金

540,490

541,428

その他資本剰余金

1,421,120

1,421,120

資本剰余金合計

1,961,610

1,962,548

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,546,731

1,424,596

利益剰余金合計

1,546,731

1,424,596

自己株式

228

228

株主資本合計

955,142

1,079,153

新株予約権

652

622

純資産合計

955,794

1,079,775

負債純資産合計

3,507,956

3,307,115

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2023年 3月 1日

 至 2024年 2月29日)

 当事業年度

(自 2024年 3月 1日

 至 2025年 2月28日)

売上高

2,483,862

2,477,915

売上原価

515,593

543,339

売上総利益

1,968,268

1,934,576

販売費及び一般管理費

※1 1,890,463

※1 1,807,009

営業利益

77,805

127,566

営業外収益

 

 

受取利息

26

1,351

業務受託料

※2 13,798

※2 15,487

預り金精算益

6,654

6,396

補助金収入

23,476

その他

3,107

230

営業外収益合計

47,063

23,466

営業外費用

 

 

支払利息

6,826

4,909

貸倒引当金繰入額

80,348

18,139

債務保証損失引当金繰入額

4,165

その他

97

68

営業外費用合計

87,271

27,283

経常利益

37,596

123,749

税引前当期純利益

37,596

123,749

法人税、住民税及び事業税

29,618

16,923

法人税等調整額

39,972

15,308

法人税等合計

10,354

1,614

当期純利益

47,951

122,135

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2023年 3月 1日

  至 2024年 2月29日)

当事業年度

(自 2024年 3月 1日

  至 2025年 2月28日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 外注費

 

 

33,485

6.5

77,799

14.3

Ⅱ 経費

482,107

93.5

465,539

85.7

売上原価

515,593

100.0

543,339

100.0

(注)

前事業年度

(自 2023年 3月 1日

至 2024年 2月29日)

当事業年度

(自 2024年 3月 1日

至 2025年 2月28日)

※ 経費の主な内訳は次のとおりであります。

   決済手数料            424,394千円

   賃借料              34,274千円

※ 経費の主な内訳は次のとおりであります。

   決済手数料            409,765千円

   賃借料              33,814千円

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

539,678

539,678

1,421,120

1,960,798

1,594,682

1,594,682

228

905,567

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

(新株予約権の行使)

812

812

 

812

 

 

 

1,624

当期純利益

 

 

 

 

47,951

47,951

 

47,951

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

812

812

812

47,951

47,951

49,575

当期末残高

540,490

540,490

1,421,120

1,961,610

1,546,731

1,546,731

228

955,142

 

 

 

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

652

906,219

当期変動額

 

 

新株の発行

(新株予約権の行使)

 

1,624

当期純利益

 

47,951

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

当期変動額合計

49,575

当期末残高

652

955,794

 

当事業年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

540,490

540,490

1,421,120

1,961,610

1,546,731

1,546,731

228

955,142

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

(新株予約権の行使)

938

938

 

938

 

 

 

1,876

当期純利益

 

 

 

 

122,135

122,135

 

122,135

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

938

938

938

122,135

122,135

124,011

当期末残高

541,428

541,428

1,421,120

1,962,548

1,424,596

1,424,596

228

1,079,153

 

 

 

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

652

955,794

当期変動額

 

 

新株の発行

(新株予約権の行使)

 

1,876

当期純利益

 

122,135

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

30

30

当期変動額合計

30

123,981

当期末残高

622

1,079,775

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式  移動平均法による原価法

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物          8年~15年

工具、器具及び備品   4年~10年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能見込期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)ポイント引当金

 販売促進施策であるポイント制度に基づき、将来のポイント利用による費用の発生に備えるため、過去の使用実績率に基づき当事業年度末において将来利用されると見込まれるポイントに対し見積り額を計上しております。

(3)債務保証損失引当金

 関係会社への債務保証等に係る損失に備えるため、被保証者の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

 マーケットプレイスサービスでは、オンライン上で個人が直接、オリジナルのハンドメイド作品を売買できるCtoCマーケットプレイス「Creema」のサービスを提供する履行義務を負っており、作品の売買が成立した場合に、購入者より作品の売買代金を回収し、購入者による作品の受領・検収が完了した時点で履行義務が充足されることから、同時点で作品金額に所定の割合を乗じた金額を販売手数料として出品者から受領し、収益として認識しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

ソフトウエアに係る評価

⑴ 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

ソフトウエア

112,671

77,084

ソフトウエア仮勘定

70

 

⑵ 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

 「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項 (重要な会計上の見積り)」の内容と同一であります。

 

繰延税金資産の回収可能性

⑴ 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産

39,972

55,281

 

⑵ 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

 「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項 (重要な会計上の見積り)」の内容と同一であります。

 

 

(貸借対照表関係)

※ 関係会社項目

関係会社に対する資産及び負債には次のものがあります。

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

流動資産

 

 

 立替金

2,898千円

7,814千円

流動負債

 

 

 未払金

424

279

 

(損益計算書関係)

※1 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度45.8%、当事業年度44.9%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度54.2%、当事業年度55.1%であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

減価償却費

3,426千円

3,055千円

給料及び手当

402,568

436,669

広告宣伝費

395,667

330,908

販売促進費

226,430

239,684

ポイント引当金繰入額

10,918

929

 

※2 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

営業取引以外の取引による取引高

13,798

千円

15,487

千円

 

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(2024年2月29日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(2025年2月28日)

 該当事項はありません。

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

 

当事業年度

 

(2024年2月29日)

 

(2025年2月28日)

繰延税金資産

 

 

 

 未払事業税

5,639 千円

 

3,173 千円

 減価償却

48,122

 

43,873

 一括償却資産

962

 

631

 未払費用

6,956

 

6,989

 資産除去債務

1,017

 

1,566

 ポイント引当金

3,721

 

4,006

 関係会社株式

15,528

 

15,528

 貸倒引当金

115,445

 

121,720

 CM制作費用

5,485

 

 ソフトウエア

1,677

 

3,257

 税務上の繰越欠損金

410,647

 

374,285

 債務保証損失引当金

 

1,275

 その他

175

 

175

繰延税金資産小計

615,380

 

576,482

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△403,419

 

△344,821

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△171,988

 

△176,380

評価性引当額小計

△575,407

 

△521,201

繰延税金資産合計

39,972

 

55,281

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年2月29日)

 

当事業年度

(2025年2月28日)

法定実効税率

30.6%

 

7.0

△70.3

-

6.1

△1.0

△27.5

 

 

30.6%

 

△35.4

△8.4

15.1

1.9

△2.5

1.3

 

(調整)

 

評価性引当額の増減

 

繰越欠損金の利用

 

繰越欠損金の期限切れ

 

住民税均等割

 

その他

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

 

3 決算日後における法人税等の税率の変更

「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律第13号)」が2025年3月31日に公布され、2026年4月1日以降に開始する事業年度から防衛特別法人税が課されることとなりました。

これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債に計算に使用する法定実効税率は、2027年3月1日以降に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については、30.6%から31.5%になります。

この税率変更による影響は軽微であります。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

18,696

18,696

3,871

1,327

14,824

工具、器具及び備品

15,716

915

16,631

12,244

1,727

4,387

有形固定資産 計

34,412

915

35,328

16,115

3,055

19,212

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

177,937

177,937

100,853

35,587

77,084

ソフトウエア仮勘定

70

70

70

無形固定資産 計

177,937

70

178,007

100,853

35,587

77,154

 

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

174,404

74,299

53,807

194,896

ポイント引当金

12,153

13,083

12,153

13,083

債務保証損失引当金

4,165

4,165

(注)1.貸倒引当金の「当期減少額(その他)」は、貸倒引当金の洗替による戻入額であります。

2.ポイント引当金の「当期減少額(その他)」は、ポイント引当金の洗替による戻入額であります。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。