第5【経理の状況】

1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2 監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2024年3月1日から2025年2月28日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2024年3月1日から2025年2月28日まで)の財務諸表について、城南監査法人による監査を受けております。

 

3 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、セミナーへ参加しております。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,414,882

3,978,192

販売用不動産

※1 256,589

※1 451,659

仕掛販売用不動産

※1 488,090

※1 94,843

共同事業出資金

6,068,935

4,594,221

短期貸付金

360,000

720,000

その他

176,589

97,704

貸倒引当金

5,071

4,454

流動資産合計

9,760,017

9,932,167

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

13,950

13,950

減価償却累計額

6,628

7,413

建物及び構築物(純額)

7,321

6,537

その他

33,911

37,194

減価償却累計額

28,025

31,929

その他(純額)

5,885

5,264

有形固定資産合計

13,207

11,802

無形固定資産

 

 

その他

1,251

666

無形固定資産合計

1,251

666

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※1 45,000

※1 45,000

長期貸付金

32,149

31,148

差入保証金

27,549

27,619

その他

33,920

33,920

貸倒引当金

66,070

65,069

投資その他の資産合計

72,549

72,619

固定資産合計

87,008

85,087

資産合計

9,847,025

10,017,255

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※1 144,600

※1 151,900

1年内返済予定の長期借入金

315,183

315,183

未払費用

300,749

310,056

前受金

※2 691,500

※2 67,216

未払法人税等

7,727

96,497

賞与引当金

10,549

6,125

その他

56,590

61,935

流動負債合計

1,526,899

1,008,915

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

600,000

長期借入金

146,070

105,438

固定負債合計

746,070

105,438

負債合計

2,272,969

1,114,353

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,000

50,000

資本剰余金

2,987,818

3,547,770

利益剰余金

5,090,791

5,819,642

自己株式

524,304

524,260

株主資本合計

7,564,305

8,893,151

新株予約権

9,750

9,750

純資産合計

7,574,055

8,902,902

負債純資産合計

9,847,025

10,017,255

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

 至 2025年2月28日)

売上高

※1 2,101,567

※1 5,092,112

売上原価

※2 1,168,560

※2 3,349,849

売上総利益

933,007

1,742,262

販売費及び一般管理費

※3 702,749

※3 765,242

営業利益

230,257

977,019

営業外収益

 

 

受取利息

26,509

12,283

受取手数料

11,587

受取賃貸料

3,732

1,565

還付消費税等

19,790

7,865

その他

8,091

702

営業外収益合計

69,711

22,416

営業外費用

 

 

支払利息

16,667

15,020

社債発行費

29,578

役員弔慰金

12,000

その他

583

1,611

営業外費用合計

46,828

28,631

経常利益

253,140

970,804

税金等調整前当期純利益

253,140

970,804

法人税、住民税及び事業税

13,089

96,497

法人税等合計

13,089

96,497

当期純利益

240,050

874,307

親会社株主に帰属する当期純利益

240,050

874,307

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

 至 2025年2月28日)

当期純利益

240,050

874,307

包括利益

240,050

874,307

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

240,050

874,307

非支配株主に係る包括利益

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

50,000

2,797,818

4,994,114

524,304

7,317,628

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

143,372

 

143,372

新株の発行(新株予約権の行使)

74,999

74,999

 

 

149,999

自己株式の取得

 

 

 

 

自己株式の消却

 

 

 

 

減資

114,999

114,999

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

240,050

 

240,050

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

40,000

189,999

96,677

246,677

当期末残高

10,000

2,987,818

5,090,791

524,304

7,564,305

 

 

 

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

1,350

7,318,978

当期変動額

 

 

剰余金の配当

 

143,372

新株の発行(新株予約権の行使)

 

149,999

自己株式の取得

 

自己株式の消却

 

減資

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

240,050

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

8,400

8,400

当期変動額合計

8,400

255,077

当期末残高

9,750

7,574,055

 

当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

10,000

2,987,818

5,090,791

524,304

7,564,305

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

145,456

 

145,456

新株の発行(新株予約権の行使)

299,999

299,999

 

 

599,999

自己株式の取得

 

 

 

4

4

自己株式の消却

 

47

 

47

減資

259,999

259,999

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

874,307

 

874,307

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

40,000

559,952

728,850

43

1,328,845

当期末残高

50,000

3,547,770

5,819,642

524,260

8,893,151

 

 

 

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

9,750

7,574,055

当期変動額

 

 

剰余金の配当

 

145,456

新株の発行(新株予約権の行使)

 

599,999

自己株式の取得

 

4

自己株式の消却

 

減資

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

874,307

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

0

0

当期変動額合計

0

1,328,845

当期末残高

9,750

8,902,902

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

 至 2025年2月28日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

253,140

970,804

減価償却費

7,505

5,273

貸倒引当金の増減額(△は減少)

20,133

1,617

賞与引当金の増減額(△は減少)

2,319

4,423

受取利息及び受取配当金

26,714

12,513

支払利息

16,667

15,020

棚卸資産の増減額(△は増加)

2,153,460

1,672,906

未払金の増減額(△は減少)

29,240

11,828

前受金の増減額(△は減少)

681,017

624,283

その他

131,657

105,551

小計

1,342,076

2,114,890

利息及び配当金の受取額

42,711

2,338

利息の支払額

6,905

6,120

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

85,821

7,994

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,392,091

2,103,113

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期貸付金の純増減額(△は増加)

2,132,344

360,000

その他

559

2,352

投資活動によるキャッシュ・フロー

2,131,785

362,352

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

208,000

7,300

配当金の支払額

142,242

144,115

転換社債型新株予約権付社債の発行による収入

720,421

長期借入金の返済による支出

36,348

40,632

その他

8,400

4

財務活動によるキャッシュ・フロー

342,231

177,451

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,081,925

1,563,309

現金及び現金同等物の期首残高

1,332,957

2,414,882

現金及び現金同等物の期末残高

※1 2,414,882

※1 3,978,192

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

連結子会社の数   6

主要な連結子会社名は、「第1 企業の概況 4.関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。

 なお、重要な子会社には該当しないものの、当連結会計年度において株式会社YAKATABUNE及び株式会社CPNを新たに設立したことにより連結の範囲に含めております。

2 持分法の適用に関する事項

  持分法を適用する非連結子会社及び関連会社はありません。

3 連結子会社の事業年度等に関する事項

  すべての連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

4 会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①有価証券

子会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

  移動平均法による原価法

なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

②棚卸資産

評価基準は原価法(連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)によっております。

ⅰ)販売用不動産、仕掛販売用不動産、共同事業出資金及びその他の棚卸資産

個別法

ⅱ)貯蔵品

最終仕入原価法

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①有形固定資産

建物及び構築物(建物附属設備を含む)については定額法、その他については定率法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物

8~15年

備品

2~8年

また、取得価額が10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、法人税法の規定に基づき、3年間で均等償却を行っております。

 

②無形固定資産

定額法

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

 

(3) 重要な引当金の計上基準

①貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については過去の貸倒実績率による貸倒見積高を計上し、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に債権の回収可能性を勘案して回収不能見込額を計上しております。

②賞与引当金

従業員への賞与支給に備えるため、将来の支給見込額のうち、当連結会計年度の負担額を計上しております。

(4) 重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

・不動産事業

不動産事業においては、自社グループ単独又は共同事業形式による、住宅(区分所有の集合住宅及び戸建てを含む。)、オフィスビル、ホテル、商業施設、物流施設や宅地造成等の開発型不動産をはじめとした各種不動産への投資を行っております。自社グループ単独による当該事業は、顧客に財を引き渡した時点で履行義務は充足されると考え、当該時点で収益を認識しております。なお、共同事業形式による不動産投資に係る収益は、個別プロジェクトごとに、金融商品実務指針に定める組合等の会計処理に準じて処理をしております。また、当該会計処理に基づく収益計上額については、個別のプロジェクトにおける当社及び連結子会社の役割を考慮して、経済実態を適切に反映するよう判断しております。

 

・再生可能エネルギー関連投資事業

再生可能エネルギー関連投資事業においては、自社グループ単独又は共同事業形式による、太陽光発電所やバイオマス発電所等の再生可能エネルギー案件の不動産開発をはじめとした投資を行っております。自社グループ単独による当該事業は、顧客に財を引き渡した時点で履行義務は充足されると考え、当該時点で収益を認識しております。なお、共同事業形式による再生可能エネルギー関連投資に係る収益は、個別プロジェクトごとに、金融商品実務指針に定める組合等の会計処理に準じて処理をしております。また、当該会計処理に基づく収益計上額については、個別のプロジェクトにおける当社及び連結子会社の役割を考慮して、経済実態を適切に反映するよう判断しております。

 

(5) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から3ヶ月以内に満期日又は償還日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。

 

(6) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

①繰延資産の処理方法

株式交付費及び社債発行費については、支出時に全額を費用として処理しております。

②消費税等の処理方法

控除対象外消費税等については、発生年度の期間費用としております。

③グループ通算制度の適用

当社グループは、グループ通算制度を適用しております。

 

(重要な会計上の見積り)

棚卸資産の評価

(1) 連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

販売用不動産

256,589千円

451,659千円

仕掛販売用不動産

488,090千円

94,843千円

共同事業出資金

6,068,935千円

4,594,221千円

棚卸資産評価損(売上原価)

7,942千円

121,099千円

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積り内容に関する情報

①金額の算出方法

当社グループの棚卸資産を構成する販売用不動産(買取再販業務における中古住宅等)、仕掛販売用不動産(不動産事業における仕掛中の投資及び開発案件・買取再販業務における販売開始前の中古住宅等)、共同事業出資金(共同事業パートナーと共に行う不動産事業及び再生可能エネルギー関連投資事業における仕掛中の投資及び開発案件等)については、正味売却価額で測定し、正味売却価額が帳簿価額を下回った場合には帳簿価額との差額を棚卸資産評価損(売上原価)として認識しております。

正味売却価額は、事業開始時、資金投入時、販売開始時等に策定される事業計画に基づく販売価格及び事業原価等に基づき、将来キャッシュ・フロー等も用いて算出しております。また、事業の進捗及び販売状況に応じて正味売却価額の見直しを行っております。

 

②主要な仮定

正味売却価額の算定に用いた主要な仮定は、販売価格及び工事価格であり、算出にあたっては、過去の販売実績、将来の市場の動向、近隣地域の需給バランス、材料費や労務費等の事業コスト動向を考慮した事業計画により見積りを行っております。また、再生可能エネルギー関連投資事業においては、発電見込み量等を利用した将来キャッシュ・フローの見積りを行っております。

 

③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

市況及び政策の変化等、前提とした環境等の変化により、正味売却価額が帳簿価額を下回った場合には評価損や売却による損失が計上されることになり、将来の当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 担保資産

前連結会計年度(2024年2月29日)

短期借入金144,600千円の担保に供しているものは、次のとおりであります。

販売用不動産

82,587千円

仕掛販売用不動産

69,449千円

投資有価証券

40,000千円

 

当連結会計年度(2025年2月28日)

短期借入金151,900千円の担保に供しているものは、次のとおりであります。

販売用不動産

98,317千円

仕掛販売用不動産

65,043千円

投資有価証券

40,000千円

 

 

※2 契約負債については「流動負債」の「前受金」に含まれております。契約負債の金額については、「(収益認識関係)」に記載しております。

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載のとおりであります。

 

※2  期末棚卸資産の収益性の低下による簿価切下額

 

 前連結会計年度

(自 2023年3月1日

  至 2024年2月29日)

 当連結会計年度

(自 2024年3月1日

  至 2025年2月28日)

売上原価

7,942千円

121,099千円

 

※3 販売費及び一般管理費の主要項目

 

 前連結会計年度

(自 2023年3月1日

  至 2024年2月29日)

 当連結会計年度

(自 2024年3月1日

  至 2025年2月28日)

役員報酬

121,600千円

102,300千円

支払手数料

276,487

283,615

租税公課

68,539

135,613

給料及び手当

73,272

77,221

賞与引当金繰入額

2,002

3,892

貸倒引当金繰入額

20,133

1,617

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首

株式数(株)

当連結会計年度増加

株式数(株)

当連結会計年度減少

株式数(株)

当連結会計年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1

1,440,974,000

20,833,333

1,461,807,333

合計

1,440,974,000

20,833,333

1,461,807,333

自己株式

 

 

 

 

普通株式

7,257,097

7,257,097

合計

7,257,097

7,257,097

(注)1.普通株式の発行済株式総数の増加20,833,333株は、第1回無担保転換社債型新株予約権付社債に付与された新株予約権の行使による増加によるものであります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(千円)

当連結会計

年度期首残高

当連結会計

年度増加数

当連結会計

年度減少数

当連結会計

年度末残高

提出会社

第1回無担保転換社債型新株予約権付社債

(注)1.2.3

普通株式

104,166,000

20,833,333

83,332,667

第11回

新株予約権

(注)4

普通株式

140,000,000

140,000,000

8,400

連結子会社

1,350

合計

244,166,000

20,833,333

223,332,667

9,750

(注)1.第1回無担保転換社債型新株予約権付社債の当連結会計年度増加は、第1回無担保転換社債型新株予約権付社債の発行によるものであります。

2.第1回無担保転換社債型新株予約権付社債の当連結会計年度減少は、新株予約権の行使によるものであります。

3.転換社債型新株予約権付社債については一括法によっております。

4.第11回新株予約権の当連結会計年度増加は、新株予約権の発行によるものであります。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

2023年4月20日開催取締役会決議

普通株式

143,372

0.10

2023年2月28日

2023年5月11日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決 議)

株式の種類

配当金の総額
(千円)

配当の原資

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

2024年4月18日開催
取締役会決議

普通株式

145,456

利益剰余金

0.10

2024年2月29日

2024年5月9日

 

 

当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首

株式数(株)

当連結会計年度

増加株式数(株)

当連結会計年度

減少株式数(株)

当連結会計年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1

1,461,807,333

83,332,667

1,545,140,000

合計

1,461,807,333

83,332,667

1,545,140,000

自己株式

 

 

 

 

普通株式

7,257,097

663

663

7,257,097

合計

7,257,097

663

663

7,257,097

(注)1.普通株式の発行済株式総数の増加83,332,667株は、第1回無担保転換社債型新株予約権付社債に付与された新株予約権の行使による増加によるものであります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(千円)

当連結会計

年度期首残高

当連結会計

年度増加数

当連結会計

年度減少数

当連結会計

年度末残高

提出会社

第1回無担保転換社債型新株予約権付社債

(注)1.2

普通株式

83,332,667

83,332,667

第11回

新株予約権

普通株式

140,000,000

140,000,000

8,400

連結子会社

1,350

合計

223,332,667

83,332,667

140,000,000

9,750

(注)1.第1回無担保転換社債型新株予約権付社債の当連結会計年度減少は、新株予約権の行使によるものであります。

2.転換社債型新株予約権付社債については一括法によっております。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

2024年4月18日開催取締役会決議

普通株式

145,456

0.10

2024年2月29日

2024年5月9日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決 議)

株式の種類

配当金の総額
(千円)

配当の原資

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

2025年4月10日開催
取締役会決議

普通株式

153,790

利益剰余金

0.10

2025年2月28日

2025年5月8日

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

現金及び預金勘定

2,414,882千円

3,978,192千円

預入期間が3か月を超える定期預金

現金及び現金同等物

2,414,882

3,978,192

 

 2 重要な非資金取引の内容

転換社債型新株予約権付社債に付された新株予約権の行使

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

転換社債型新株予約権付社債の転換による資本金増加額

74,999千円

299,999千円

転換社債型新株予約権付社債の転換による資本準備金増加額

74,999千円

299,999千円

転換社債型新株予約権付社債の転換による転換社債型新株予約権付社債減少額

149,999千円

599,999千円

 

(リース取引関係)

該当事項はありません。

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については、流動性を重視し、短期的な預金等に限定しており、資金調達については、個別事業の状況に応じて金融機関等からの借入による方針であります。

なお、現在、デリバティブ取引はありませんが、利用する際は、借入金の金利変動リスクを回避することを目的とし、投機的な取引は行わない方針であります。

(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク並びにリスク管理体制

投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式等であり市場価格の変動リスク等に晒されております。当該リスク等に関しては、定期的に有価証券の時価や発行体の財務状況を把握し、その保有方針を見直すこととしております。

また、短期貸付金及び長期貸付金は、主に取引先に対する貸付であり、当該取引先の信用リスクに晒されております。

転換社債型新株予約権付社債は、事業活動拡大への対応に係る資金調達であります。無利子で発行されており、金利の変動リスクには晒されておりません。

借入金は、主に事業用不動産等の取得資金に係る資金調達であり、開発・販売計画の遅延等による流動性リスクを伴っておりますが、資金繰り管理を概ね日次で行い、当該リスクを管理しております。なお、資金調達を行う際は、金利動向を十分に把握して、金利変動リスクを管理する方針であります。

その他、営業上の取引に係る未払金につきましては、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。

(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

前連結会計年度(2024年2月29日)

(単位:千円)

 

 

連結貸借対照表

計上額

時価

差額

① 長期貸付金

32,149

 

 

貸倒引当金(※2)

△32,149

 

 

 

資産計

① 転換社債型新株予約権付社債

600,000

567,657

△32,342

② 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

461,253

456,559

△4,693

負債計

1,061,253

1,024,216

△37,036

 

 

当連結会計年度(2025年2月28日)

(単位:千円)

 

 

連結貸借対照表

計上額

時価

差額

① 長期貸付金

31,148

 

 

貸倒引当金(※2)

△31,148

 

 

 

資産計

① 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

420,621

415,293

△5,327

負債計

420,621

415,293

△5,327

 

(※1)「現金及び預金」「短期貸付金」「短期借入金」「未払費用」「未払法人税等」及び「前受金」については、現金であること及び短期間で決済されるもののため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※2)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

(※3)以下の金融商品は、市場価格のない株式等のため記載しておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区 分

前連結会計年度

当連結会計年度

非上場株式

45,000

45,000

 

 

(注)1.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2024年2月29日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

2,414,882

短期貸付金

360,000

合計

2,774,882

 ※ 長期貸付金につきましては、その全額に個別に貸倒引当金が計上されているため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(2025年2月28日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

3,978,192

短期貸付金

720,000

合計

4,698,192

 ※ 長期貸付金につきましては、その全額に個別に貸倒引当金が計上されているため、記載を省略しております。

 

(注)2.短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2024年2月29日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

144,600

転換社債型新株予約権付社債

600,000

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

315,183

40,632

27,752

20,712

20,712

36,262

合計

459,783

40,632

627,752

20,712

20,712

36,262

 

当連結会計年度(2025年2月28日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

151,900

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

315,183

27,752

20,712

20,712

20,712

15,550

合計

467,083

27,752

20,712

20,712

20,712

15,550

 

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

  金融商品の時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて以下の3つのレベルに分類しております。

 レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価

 レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

 レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

該当する金融資産及び金融負債はありません。

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2024年2月29日)

(単位:千円)

 

 

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

転換社債型新株予約権付社債

567,657

567,657

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

456,559

456,559

負 債 計

1,024,216

1,024,216

 

当連結会計年度(2025年2月28日)

(単位:千円)

 

 

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

415,293

415,293

負 債 計

 

415,293

415,293

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

転換社債型新株予約権付社債

元利金の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

長期借入金

元利金の合計額を同様の新規借り入れを行った場合に想定される利率で割引いて算出する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2024年2月29日)

 非上場株式(連結貸借対照表計上額45,000千円)については、市場価格のない株式等のため記載を省略しております。

 

当連結会計年度(2025年2月28日)

 非上場株式(連結貸借対照表計上額45,000千円)については、市場価格のない株式等のため記載を省略しております。

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

該当事項はありません。

 

(デリバティブ取引関係)

該当事項はありません。

(退職給付関係)

該当事項はありません。

(ストック・オプション等関係)

該当事項はありません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

 

 

当連結会計年度

(2025年2月28日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金(注)2

2,238,309千円

 

1,907,735千円

棚卸資産評価損

10,549

 

10,549

その他

39,468

 

67,298

繰延税金資産小計

2,288,328

 

1,985,583

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

△2,238,309

 

△1,907,735

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△50,018

 

△77,847

評価性引当額小計(注)1

△2,288,328

 

△1,985,583

繰延税金資産合計

 

繰延税金負債

 

 

 

繰延税金負債合計

 

繰延税金資産の純額

 

(注)1.評価性引当額の減少の主な理由は、税務上の繰越欠損金の使用によるものであります。

2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2024年2月29日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※)

13,510

498,848

133

1,725,816

2,238,309

評価性

引当額

△13,510

△498,848

△133

△1,725,816

△2,238,309

繰延税金資産

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2025年2月28日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※)

181,784

133

227,642

1,498,174

1,907,735

評価性

引当額

△181,784

△133

△227,642

△1,498,174

△1,907,735

繰延税金資産

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

 

 

当連結会計年度

(2025年2月28日)

法定実効税率

34.0%

 

34.0%

(調整)

 

 

 

評価性引当額の増減

△30.4%

 

△34.1%

グループ通算制度による影響

1.5%

 

9.7%

その他

0.1%

 

0.2%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

5.2%

 

9.9%

 

3.決算日後における法人税等の税率の変更

「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後に開始する連結会計年度より防衛特別法人税が課されることとなりました。

これに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異について、繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率が34.0%から34.9%に変更されることとなりました。

なお、この税率変更による連結財務諸表への影響は軽微であります。

 

(資産除去債務関係)

前連結会計年度(2024年2月29日)

当社グループは、本社等の建物につき、不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、当該債務に関連する賃借資産の使用期間が明確でなく、現在のところ移転等も予定されていないことから、資産除去債務を合理的に見積もることができません。そのため、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。

 

当連結会計年度(2025年2月28日)

当社グループは、本社等の建物につき、不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、当該債務に関連する賃借資産の使用期間が明確でなく、現在のところ移転等も予定されていないことから、資産除去債務を合理的に見積もることができません。そのため、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。

(賃貸等不動産関係)

該当事項はありません。

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項(4)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 

(1)契約資産及び契約負債の残高等

前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

(単位:千円)

 

当連結会計年度期首

当連結会計年度末

契約負債(注)

1,500

65,500

(注)1.契約負債は、主に顧客との契約により受け取った前受金であり、契約負債は収益の認識に伴い取り崩されるものであります。

2.認識された収益の額のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、1,500千円であります。

 

当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

(単位:千円)

 

当連結会計年度期首

当連結会計年度末

契約負債(注)

65,500

67,216

(注)1.契約負債は、主に顧客との契約により受け取った前受金であり、契約負債は収益の認識に伴い取り崩されるものであります。

2.認識された収益の額のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、13,033千円であります。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

 当社グループにおいては、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

(1)報告セグメントの決定方法

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行っているものであります。

当社グループは主に不動産の価値最大化や最適活用を行う事業を展開しており、その取扱う品目群ごとに包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

それに伴い、当社グループは「不動産事業」「再生可能エネルギー関連投資事業」を報告セグメントとし、報告セグメントに含まれない事業セグメントを「その他」としております。

 

(2)報告セグメントに属するサービスの種類

セグメント区分

事業の内容

不動産事業

住宅(区分所有マンション・戸建て)、オフィスビル、ホテル、商業施設、物流施設や宅地造成等の開発型不動産をはじめとした各種不動産を企画・開発・販売を行う事業

(共同事業形式による不動産投資等を含む。)

再生可能エネルギー

関連投資事業

太陽光発電所やバイオマス発電所等の再生可能エネルギー案件の不動産開発をはじめとした投資事業

(共同事業形式による再生可能エネルギー関連投資等を含む。)

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であり、報告セグメントの利益又は損失は、営業利益ベースの数値であります。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報並びに収益の分解情報

前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他(注)1

合計

調整額

(注)2

連結財務諸表(注)3

 

不動産事業

再生可能

エネルギー

関連投資

売上高

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

1,080,604

1,080,604

11,818

1,092,422

1,092,422

その他の収益

833,820

175,324

1,009,144

1,009,144

1,009,144

外部顧客への売上高

1,914,424

175,324

2,089,749

11,818

2,101,567

2,101,567

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,914,424

175,324

2,089,749

11,818

2,101,567

2,101,567

セグメント利益又は損失(△)

514,911

129,891

644,802

51,065

593,737

363,479

230,257

セグメント資産

3,769,880

3,181,671

6,951,551

76,318

7,027,870

2,819,155

9,847,025

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

214

214

4,721

4,936

2,569

7,505

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

559

559

(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、その他付帯事業及び新規の事業準備費用等を含んでおります。

2.調整額は、以下のとおりであります。

(1)セグメント利益又は損失(△)の調整額は、各セグメントに配分していない全社収益及び全社費用が含まれております。全社収益はグループ会社からの経営指導料等であり、全社費用は主に各報告セグメントに帰属しない管理部門に係る費用であります。

(2)セグメント資産の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、主に各報告セグメントに帰属しない管理部門に係る資産であります。

(3)減価償却費の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費であります。

(4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社資産の増加額であります。

3.セグメント利益又は損失(△)と連結損益計算書の営業利益は一致しております。

 

当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他(注)1

合計

調整額

(注)2

連結財務諸表(注)3

 

不動産事業

再生可能

エネルギー

関連投資

売上高

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

538,600

538,600

10,485

549,085

549,085

その他の収益

4,523,242

19,784

4,543,026

4,543,026

4,543,026

外部顧客への売上高

5,061,843

19,784

5,081,627

10,485

5,092,112

5,092,112

セグメント間の内部売上高又は振替高

5,061,843

19,784

5,081,627

10,485

5,092,112

5,092,112

セグメント利益又は損失(△)

1,491,633

135,095

1,356,538

83,783

1,272,754

295,734

977,019

セグメント資産

1,966,821

3,181,671

5,148,492

56,945

5,205,438

4,811,816

10,017,255

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

275

275

2,826

3,101

2,171

5,273

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

3,282

3,282

(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、その他付帯事業及び新規の事業準備費用等を含んでおります。

2.調整額は、以下のとおりであります。

(1)セグメント利益又は損失(△)の調整額は、各セグメントに配分していない全社収益及び全社費用が含まれております。全社収益はグループ会社からの経営指導料等であり、全社費用は主に各報告セグメントに帰属しない管理部門に係る費用であります。

(2)セグメント資産の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、主に各報告セグメントに帰属しない管理部門に係る資産であります。

(3)減価償却費の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費であります。

(4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社資産の増加額であります。

3.セグメント利益又は損失(△)と連結損益計算書の営業利益は一致しております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自  2023年3月1日  至  2024年2月29日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

3.主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名

売上高(千円)

関連するセグメント名

株式会社プラットホーム(※)

696,502

不動産事業

株式会社ティーティーエス企画(※)

312,641

不動産事業及び再生可能エネルギー関連投資事業

サムティ株式会社

500,000

不動産事業

※ 顧客の名称又は氏名には共同事業パートナー名を記載しており、売上高については、共同事業形態による流動化プロジェクトのうち、当社の持分相当部分を売上に計上しております。

 

当連結会計年度(自  2024年3月1日  至  2025年2月28日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

3.主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名

売上高(千円)

関連するセグメント名

株式会社プラットホーム(※)

2,093,436

不動産事業

株式会社ティーティーエス企画(※)

2,449,563

不動産事業及び再生可能エネルギー関連投資事業

※ 顧客の名称又は氏名には共同事業パートナー名を記載しており、売上高については、共同事業形態による流動化プロジェクトのうち、当社の持分相当部分を売上に計上しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

 

(ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等

前連結会計年度(自2023年3月1日 至2024年2月29日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自2024年3月1日 至2025年2月28日)

該当事項はありません。

 

(イ)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自2023年3月1日 至2024年2月29日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自2024年3月1日 至2025年2月28日)

該当事項はありません。

 

(ウ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自2023年3月1日 至2024年2月29日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

子会社の役員及びその近親者が議決権の過半数を保有している会社等

株式会社ティーティーエス企画

福岡県

飯塚市

10,000

不動産業等

連結財務諸表提出会社の子会社の代表取締役が保有する会社

資金の貸付

(注)1

300,000

短期

貸付金

360,000

資金の回収

(注)1

300,000

受取利息

(注)1

9,192

未収収益

11,940

子会社の

役員

清野伸一

連結財務諸表提出会社の子会社の代表取締役

共同事業契約の解約(注)2

110,000

未収入金

110,000

(注)1.取引条件及び取引条件の決定方針等

市場価格等を参考にして、一般取引先と同様に協議の上、決定しております。

2.当該取引については、当社子会社役員就任前より行われていた共同事業取引(その取引内容は独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。)の解約に伴うものであります。

 

当連結会計年度(自2024年3月1日 至2025年2月28日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

子会社の役員及びその近親者が議決権の過半数を保有している会社等

株式会社ティーティーエス企画

福岡県

飯塚市

10,000

不動産業等

連結財務諸表提出会社の子会社の代表取締役が保有する会社

資金の貸付

(注)

短期

貸付金

360,000

資金の回収

(注)

受取利息

(注)

7,199

未収収益

19,140

(注)取引条件及び取引条件の決定方針等

市場価格等を参考にして、一般取引先と同様に協議の上、決定しております。

 

(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

 

(ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等

前連結会計年度(自2023年3月1日 至2024年2月29日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自2024年3月1日 至2025年2月28日)

該当事項はありません。

 

(イ)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自2023年3月1日 至2024年2月29日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自2024年3月1日 至2025年2月28日)

該当事項はありません。

 

(ウ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自2023年3月1日 至2024年2月29日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

子会社の役員及びその近親者が議決権の過半数を保有している会社等

株式会社ティーティーエス企画

福岡県

飯塚市

10,000

不動産業等

連結財務諸表提出会社の子会社の代表取締役が保有する会社

 

共同事業参画金の拠出

(注)1

2,126,671

共同事業出資金

(注)2

4,064,671

共同事業分配金及び共同事業参画金の回収額

(注)1,2

831,561

貸付金の回収(注)1

2,032,000

受取利息

(注)1

12,484

事務所賃料

(注)1

10,909

業務委託費

(注)1

120,000

(注)1.取引条件及び取引条件の決定方針等

市場価格等を参考にして、一般取引先と同様に協議の上、決定しております。

2.共同事業参画金の回収額及び共同事業立替金の回収には、共同事業契約の見直しによる共同事業出資金及び共同事業立替金の返金額も含まれております。

3.棚卸資産評価損計上後の金額を記載しております。

 

当連結会計年度(自2024年3月1日 至2025年2月28日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

子会社の役員及びその近親者が議決権の過半数を保有している会社等

株式会社ティーティーエス企画

福岡県

飯塚市

10,000

不動産業等

連結財務諸表提出会社の子会社の代表取締役が保有する会社

 

共同事業参画金の拠出

(注)1

164,000

共同事業出資金

(注)3

3,867,071

共同事業分配金及び共同事業参画金の回収額

(注)1

403,603

資金の貸付

(注)1

450,000

短期

貸付金

360,000

貸付金の回収(注)1

90,000

受取利息

(注)1

3,361

未収収益

2,975

事務所賃料

(注)1

10,909

未払金

12,000

業務委託費

(注)1

120,000

(注)1.取引条件及び取引条件の決定方針等

市場価格等を参考にして、一般取引先と同様に協議の上、決定しております。

2.棚卸資産評価損計上後の金額を記載しております。

 

(1株当たり情報)

項目

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

1株当たり純資産額

5円20銭

5円78銭

1株当たり当期純利益

0円17銭

0円58銭

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

0円17銭

0円58銭

(注)1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は次のとおりであります。

項目

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

240,050

874,307

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益

(千円)

240,050

874,307

普通株式の期中平均株式数(株)

1,438,213,715

1,500,040,880

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

普通株式増加数(株)

1,937,821

3,157,725

(うち転換社債型新株予約権付社債)(株)

(1,937,821)

(3,157,725)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

(提出会社)

第11回新株予約権

 新株予約権の数

      1,400,000個

(普通株式140,000,000株)

(連結子会社)

株式会社TTSエナジー

2018年2月20日開催の臨時株主総会決議による新株予約権

第1回新株予約権

新株予約権の数 60個

(普通株式    60株)

 

なお、新株予約権の概要は「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

(提出会社)

第11回新株予約権

 新株予約権の数

      1,400,000個

(普通株式140,000,000株)

(連結子会社)

株式会社TTSエナジー

2018年2月20日開催の臨時株主総会決議による新株予約権

第1回新株予約権

新株予約権の数 60個

(普通株式    60株)

株式会社WARAMA LAB

2024年6月24日開催の臨時株主総会決議による新株予約権

第1回新株予約権

新株予約権の数 30個

(普通株式    30株)

 

なお、新株予約権の概要は「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

利率(%)

担保

償還期限

株式会社ランド

第1回無担保転換社債型新株予約権付社債

2023年11月2日

600,000

(-)

(-)

なし

2026年11月2日

(注)1.(  )内書は、1年以内の償還予定額であります。

2.転換社債型新株予約権付社債に関する記載は次のとおりであります。

銘柄

第1回無担保転換社債型

新株予約権付社債

 

発行すべき株式

普通株式

 

新株予約権の発行価額(円)

無償

 

株式の発行価格(円)

7.2

 

発行価額の総額(千円)

750,000

 

新株予約権の行使により発行した株式の発行価額の総額(千円)

749,999

 

新株予約権の付与割合(%)

100

 

新株予約権の行使期間

自  2023年11月6日

至  2026年11月2日

 

(注)  なお、新株予約権を行使しようとする者の請求があるときは、その新株予約権が付せられた社債の全額の償還に代えて、新株予約権の行使に際して払込をなすべき額の全額の払込があったものとします。また、新株予約権が行使されたときには、当該請求があったものとみなします。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率(%)

返済期限

短期借入金

144,600

151,900

2.25

1年内返済予定の長期借入金

315,183

315,183

2.99

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

146,070

105,438

1.48

2026年~2030年

合計

605,853

572,521

 (注)1.「平均利率」については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年以内における1年ごとの返済予定の総額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

27,752

20,712

20,712

20,712

 

【資産除去債務明細表】

該当事項はありません。

(2)【その他】

当連結会計年度における半期情報等

 

中間連結会計期間

当連結会計年度

売上高(千円)

3,229,261

5,092,112

税金等調整前中間(当期)純利益

(千円)

821,065

970,804

親会社株主に帰属する中間(当期)純利益(千円)

617,003

874,307

1株当たり中間(当期)純利益(円)

0.42

0.58