第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)の連結財務諸表及び事業年度(第114期)(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等についても的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、各セミナーへの参加等により情報を取得しております。また、監査法人及び各種団体が主催する研修会等にも参加し、連結財務諸表等の適正性の確保に努めております。
 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

89,915

61,699

営業未収入金

※1 12,766

※1 14,119

前払費用

4,247

4,738

関係会社預け金

※4 40,000

※4 29,000

その他

54,534

50,338

貸倒引当金

685

509

流動資産合計

200,778

159,386

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

※3 1,128,374

※3 1,239,509

減価償却累計額

464,375

513,351

建物及び構築物(純額)

※3 663,998

※3 726,157

機械装置及び運搬具

6,408

7,150

減価償却累計額

3,720

4,149

機械装置及び運搬具(純額)

2,687

3,000

工具、器具及び備品

52,734

56,551

減価償却累計額

40,834

43,354

工具、器具及び備品(純額)

11,900

13,197

土地

※3 376,823

※3 381,736

使用権資産

303,568

348,875

減価償却累計額

106,918

140,968

使用権資産(純額)

196,649

207,906

建設仮勘定

71,599

38,238

その他

72

72

減価償却累計額

58

67

その他(純額)

13

4

有形固定資産合計

1,323,673

1,370,241

無形固定資産

3,559

3,586

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※5 8,685

※5 9,123

長期貸付金

6

0

長期前払費用

47,979

50,028

繰延税金資産

16,661

15,243

差入保証金

53,310

53,280

退職給付に係る資産

444

1,367

その他

209

1,070

貸倒引当金

55

51

投資その他の資産合計

127,243

130,061

固定資産合計

1,454,475

1,503,890

資産合計

1,655,253

1,663,276

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

営業未払金

11,771

14,278

1年内償還予定の社債

50,000

63,000

1年内返済予定の長期借入金

※3 59,069

※3 31,495

リース債務

25,327

29,105

未払法人税等

10,315

6,649

専門店預り金

54,810

51,315

預り金

7,469

6,841

賞与引当金

1,774

2,029

役員業績報酬引当金

48

74

店舗閉鎖損失引当金

1,572

2,977

設備関係支払手形

3,093

846

設備関係電子記録債務

7,281

10,096

設備関係未払金

16,750

29,069

その他

※2 27,619

※2 26,392

流動負債合計

276,904

274,173

固定負債

 

 

社債

405,000

392,000

長期借入金

※3 181,129

※3 183,409

リース債務

136,691

117,066

繰延税金負債

790

631

退職給付に係る負債

118

99

資産除去債務

18,910

19,127

長期預り保証金

152,827

156,455

店舗閉鎖損失引当金

1,095

3,041

その他

5,560

6,178

固定負債合計

902,123

878,009

負債合計

1,179,027

1,152,182

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

42,383

42,389

資本剰余金

40,701

40,708

利益剰余金

326,301

329,184

自己株式

8

8

株主資本合計

409,377

412,274

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

763

784

為替換算調整勘定

54,193

85,326

退職給付に係る調整累計額

42

560

その他の包括利益累計額合計

54,914

86,671

新株予約権

35

38

非支配株主持分

11,898

12,110

純資産合計

476,226

511,094

負債純資産合計

1,655,253

1,663,276

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

 至 2025年2月28日)

営業収益

423,168

449,753

営業原価

341,992

360,075

営業総利益

81,175

89,678

販売費及び一般管理費

 

 

従業員給料及び賞与

8,290

8,393

賞与引当金繰入額

902

1,100

役員業績報酬引当金繰入額

38

76

退職給付費用

198

195

法定福利及び厚生費

2,429

2,499

旅費及び交通費

999

1,162

賃借料

461

468

販売手数料

3,671

3,775

減価償却費

1,393

1,380

その他

16,377

18,480

販売費及び一般管理費合計

34,763

37,531

営業利益

46,411

52,146

営業外収益

 

 

受取利息

2,188

2,513

受取配当金

25

24

持分法による投資利益

242

846

受取退店違約金

1,172

1,345

為替差益

90

1,578

デリバティブ評価益

530

補助金収入

164

363

受取保険金

305

226

その他

416

423

営業外収益合計

5,136

7,321

営業外費用

 

 

支払利息

13,331

14,459

デリバティブ評価損

1,178

その他

1,129

1,234

営業外費用合計

14,461

16,872

経常利益

37,086

42,595

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

 至 2025年2月28日)

特別利益

 

 

固定資産売却益

※1 2,009

※1 0

投資有価証券売却益

938

リース契約変更益

※5 726

特別利益合計

2,948

726

特別損失

 

 

固定資産売却損

※2 4

※2 61

固定資産除却損

※3 951

※3 1,403

減損損失

※4,※6 1,960

※4,※6 7,179

店舗閉鎖損失引当金繰入額

※6 650

※6 5,148

その他

94

417

特別損失合計

3,660

14,210

税金等調整前当期純利益

36,374

29,111

法人税、住民税及び事業税

17,054

15,669

法人税等調整額

1,220

561

法人税等合計

15,834

15,108

当期純利益

20,540

14,002

非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失(△)

140

258

親会社株主に帰属する当期純利益

20,399

14,260

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

 至 2025年2月28日)

当期純利益

20,540

14,002

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

356

74

為替換算調整勘定

15,432

31,818

退職給付に係る調整額

410

603

持分法適用会社に対する持分相当額

53

その他の包括利益合計

※1 15,486

※1 32,442

包括利益

36,026

46,445

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

35,172

46,018

非支配株主に係る包括利益

853

426

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

42,381

40,700

317,279

7

400,353

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

1

1

 

 

2

剰余金の配当

 

 

11,377

 

11,377

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

20,399

 

20,399

自己株式の取得

 

 

 

0

0

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1

1

9,022

0

9,023

当期末残高

42,383

40,701

326,301

8

409,377

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

1,120

39,474

453

40,141

27

11,187

451,711

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

 

2

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

11,377

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

20,399

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

0

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

356

14,718

410

14,772

8

710

15,491

当期変動額合計

356

14,718

410

14,772

8

710

24,515

当期末残高

763

54,193

42

54,914

35

11,898

476,226

 

当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

42,383

40,701

326,301

8

409,377

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

6

6

 

 

13

剰余金の配当

 

 

11,377

 

11,377

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

14,260

 

14,260

自己株式の取得

 

 

 

0

0

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

6

6

2,883

0

2,896

当期末残高

42,389

40,708

329,184

8

412,274

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

763

54,193

42

54,914

35

11,898

476,226

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

 

13

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

11,377

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

14,260

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

0

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

20

31,133

603

31,757

2

211

31,971

当期変動額合計

20

31,133

603

31,757

2

211

34,867

当期末残高

784

85,326

560

86,671

38

12,110

511,094

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

 至 2025年2月28日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

36,374

29,111

減価償却費

73,257

76,614

減損損失

1,960

7,179

店舗閉鎖損失引当金の増減額(△は減少)

650

3,295

持分法による投資損益(△は益)

242

846

貸倒引当金の増減額(△は減少)

108

481

賞与引当金の増減額(△は減少)

437

254

役員業績報酬引当金の増減額(△は減少)

27

26

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

48

21

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

117

140

受取利息及び受取配当金

2,213

2,538

支払利息

13,331

14,459

投資有価証券売却損益(△は益)

938

固定資産除却損

1,070

766

固定資産売却損益(△は益)

2,005

61

営業未収入金の増減額(△は増加)

2,410

621

その他の流動資産の増減額(△は増加)

4,248

6,883

営業未払金の増減額(△は減少)

1,030

2,189

未払消費税等の増減額(△は減少)

3,943

3,904

専門店預り金の増減額(△は減少)

7,333

3,948

その他の流動負債の増減額(△は減少)

68

2

その他

19,932

4,743

小計

149,887

133,122

利息及び配当金の受取額

2,116

2,776

利息の支払額

12,946

14,312

法人税等の支払額

12,752

19,304

営業活動によるキャッシュ・フロー

126,305

102,282

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

 至 2025年2月28日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

104,136

87,675

有形固定資産の売却による収入

14,232

17

無形固定資産の取得による支出

1,213

1,098

長期前払費用の取得による支出

2,547

2,334

投資有価証券の取得による支出

199

121

投資有価証券の売却による収入

1,078

関係会社株式の取得による支出

7,077

貸付金の回収による収入

6

6

差入保証金の差入による支出

2,769

1,134

差入保証金の回収による収入

431

685

預り保証金の返還による支出

10,073

10,252

預り保証金の受入による収入

13,983

12,257

定期預金の預入による支出

20,225

55,925

定期預金の払戻による収入

20,043

48,995

その他

3,273

投資活動によるキャッシュ・フロー

101,743

96,580

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

リース債務の返済による支出

23,154

26,809

長期借入れによる収入

42,068

33,569

長期借入金の返済による支出

39,512

59,611

社債の発行による収入

90,000

50,000

社債の償還による支出

70,000

50,000

非支配株主からの払込みによる収入

2

2

自己株式の取得による支出

0

0

配当金の支払額

11,377

11,377

非支配株主への配当金の支払額

145

217

その他

728

343

財務活動によるキャッシュ・フロー

12,848

64,788

現金及び現金同等物に係る換算差額

460

11,419

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

11,253

47,666

現金及び現金同等物の期首残高

101,101

112,354

現金及び現金同等物の期末残高

※1 112,354

※1 64,687

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

 連結子会社の数  60

 主要な連結子会社名は、「第1 企業の概況 4.関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。

 当連結会計年度においてAEON MALL (HUNAN) XIANGJIANG NEW AREA BUSINESS MANAGEMENT CO.,LTD. 、Kunshan Mall Investment Limited 、KUNSHAN MALL REAL ESTATE DEVELOPMENT CO., LTD.を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 

2.持分法の適用に関する事項

持分法を適用した関連会社の数 1

持分法適用会社の名称 株式会社マリモ

 

 持分法適用会社の事業年度は連結会計年度と異なりますが、当該会社の財務諸表を基礎として持分法を適用しております。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社のうち、AEON MALL (CHINA) BUSINESS MANAGEMENT CO., LTD. 他51社の決算日は、12月31日であります。連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。また、AEON MALL MYANMAR CO., LTD.他1社の決算日は、3月31日であります。連結財務諸表の作成に当たっては、12月31日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。ただし、1月1日から連結決算日までに発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

主として移動平均法による原価法を採用しております。

② デリバティブ

時価法を採用しております。

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(使用権資産を除く)

経済的耐用年数に基づく定額法

 各資産別の主な経済的耐用年数は以下の年数を採用しております。

建物及び構築物   2年~39年

機械装置及び運搬具 3年~17年

工具、器具及び備品 2年~20年

② 無形固定資産

定額法

なお、自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

③ 使用権資産

定額法を採用しております。

④ 長期前払費用

契約期間等による均等償却(償却年数2年~50年)

(3)繰延資産の処理方法

 社債発行費については支出時に費用処理しております。

 

(4)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

営業未収入金等の債権の貸倒れによる損失に備え、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員及びフレックス社員(パートタイマー)に支給する賞与に備え、支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき金額を計上しております。

③ 役員業績報酬引当金

役員に支給する業績報酬に備え、支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき金額を計上しております。

④ 店舗閉鎖損失引当金

店舗閉店に伴い発生する損失に備え、店舗閉店により合理的に見込まれる中途解約違約金等の閉店関連損失見込額を計上しております。

(5)退職給付に係る会計処理の方法

 従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における見込額に基づき、退職給付債務から年金資産の額を控除した額を計上しております。なお、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

 数理計算上の差異はその発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により、翌連結会計年度から費用処理しております。

 未認識数理計算上の差異については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

(6)重要な収益及び費用の計上基準

当社グループの顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は、以下のとおりであります。なお、当社グループの主要な取引である顧客との出店契約に基づく不動産賃貸取引に係る履行義務については、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号 2007年3月30日)に基づき収益を認識しております。

出店契約に基づく共益費収入等

当社グループは、テナントとの出店契約に基づき、当社グループが運営する商業施設の管理者として、保安警備、清掃業務、植栽管理等の施設管理業務、電気水道等の設備に関する維持管理業務、またテナントの便益となる効果的な販売促進活動等を実施する義務を負っております。当該サービスは、これらの履行義務の充足につれてテナントへサービスが提供されるため、テナントとの契約期間にわたり、主に時の経過に基づき収益を認識しております。

また、電気水道等の設備に関する維持管理義務等については、従量制による変動対価が含まれております。当該変動対価は、変動性のある支払の条件が、テナントによる電気水道等の使用実績等に関連しており、契約における履行義務及び支払条件を考慮した結果、変動対価の額のすべてを当該変動対価に関連する履行義務に配分しております。

なお、テナントからの対価は、通常、履行義務の充足前にテナントから収受し又は履行義務の充足時点から概ね1カ月以内に回収しており、重要な金融要素を含んでおりません。

PM運営受託手数料

当社グループは、顧客との運営受託契約に基づき、商業施設における運営方針の立案、警備・清掃等の施設管理業務、テナントリーシング業務等の運営に係る業務全般を実施する義務を負っております。当該サービスは、履行義務の充足につれて顧客へサービスが提供されるため、顧客との契約期間にわたり、主に時の経過に基づき収益を認識しております。

また、運営受託契約には、インセンティブ手数料として商業施設の経営実績に基づく変動対価が含まれております。当該変動対価は、変動性のある支払の条件が、商業施設の経営実績に関連しており、契約における履行義務及び支払条件のすべてを考慮した結果、変動対価の額のすべてを当該変動対価に関連する履行義務に配分しております。

なお、顧客からの対価は、通常、履行義務の充足から概ね1カ月以内に回収しており、重要な金融要素を含んでおりません。

また、1つの契約の中に複数の履行義務が含まれている場合には、予想コストに利益相当額を加算するアプローチにより独立販売価格を見積り、当該独立販売価格の比率に基づいて、取引価格をそれぞれの履行義務に配分しております。

 

(7)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算しております。在外子会社の換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めております。

(8)重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

原則として繰延ヘッジ処理によっております。また、特例処理の要件を満たす金利スワップについては特例処理によっております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段・・・金利スワップ

ヘッジ対象・・・借入金

③ ヘッジ方針

当社グループ規定に基づき金利スワップは金利変動リスクを回避する目的で行っております。

上記のヘッジ関係のうち、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取り扱い」(実務報告第40号 2022年3月17日)の適用範囲に含まれるヘッジ関係のすべてに、当該実務対応報告に定められる特例的な取扱いを適用しております。当該実務対応報告を適用しているヘッジ関係の内容は、以下のとおりであります。

ヘッジ会計の方法・・・特例処理によっております。

ヘッジ手段・・・金利スワップ

ヘッジ対象・・・借入金

ヘッジ取引の種類・・・金利変動リスクを回避するもの

④ ヘッジの有効性評価の方法

ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、両者の変動額を基礎にして判断しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては有効性の評価を省略しております。

(9)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(重要な会計上の見積り)

固定資産の減損

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

 有形固定資産

1,323,673

1,370,241

 無形固定資産

3,559

3,586

 長期前払費用

47,979

50,028

 減損損失

1,960

7,179

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法

 当社グループは、固定資産の減損会計の適用にあたり、原則として、モール事業における店舗を最小単位としてグルーピングをしたうえで、国内の固定資産については、「固定資産の減損に係る会計基準」等に従い、資産又は資産グループに減損の兆候が把握された場合、当該資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として計上しております。なお、回収可能価額は、固定資産の正味売却価額と使用価値のいずれか高い方の金額により算定しております。

 海外子会社の固定資産については、実務対応報告第18号「連結財務諸表作成における在外子会社等の会計処理に関する当面の取扱い」に従い、国際財務報告基準に準拠しているため、資産又は資産グループに減損の兆候が把握された場合、当該資産又は資産グループから得られる割引後将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として計上しております。なお、回収可能価額は、処分コスト控除後の公正価値と使用価値のいずれか高い方の金額により算定しております。

 固定資産の減損損失の認識と測定における将来キャッシュ・フローの見積りにおいては、経営者が承認した事業計画に基づき、事業計画を超える期間については一定の成長率等をもとに算出した予測値を利用しております。事業計画の主要な構成要素である営業収益は、主にテナントからの固定賃料、歩合賃料及びその他の収入から構成され、将来の変動可能性を考慮し、事業計画に反映させております。

 また使用価値の見積りに用いる割引率については、入手可能な外部データに基づき算定しており、必要に応じて企業価値評価の専門家の助言を得ています。各セグメントで使用した割引率の値については、「(連結損益計算書関係)※4.減損損失」をご参照ください。正味売却価額(国内の場合)及び処分コスト控除後の公正価値(海外子会社の場合)については、不動産鑑定評価額等に基づき算定しております。

② 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

 資産又は資産グループごとの将来キャッシュ・フローを見積もるにあたっての主要な仮定は、市場成長率の予測、店舗周辺地域の開発状況等の変化、店舗のリニューアル及びテナント誘致並びに販促活動等の施策の効果、専門店売上や賃料の変化、賃料水準等の予測などであります。市場成長率、店舗周辺地域の開発状況等の変化については、入手可能な外部データや公表情報をもとに見積もっております。店舗のリニューアル及びテナント誘致並びに販促活動等の施策の効果については、当社の意思決定やテナント等との契約締結をもとに見積もっております。専門店売上や賃料の変化については、類似の他店舗における過去実績などをもとに見積もっております。賃金水準等については、労使交渉の状況等を加味して見積もっております。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

 減損損失の認識及び測定は、上記の主要な仮定に基づき見積もられています。したがって、テナントの退店や個人消費の低迷により賃料収入が減少し、または物価変動等により費用が増加することで各店舗の損益が悪化した場合や金利変動等により割引率が上昇した場合には、翌連結会計年度において減損損失が生じる可能性があります。

 

(未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会) 等

 

1.概要

企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号「リース」の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号「リース」の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号「リース」の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号「リース」と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

2.適用予定日

2029年2月期の期首から適用します。

 

3.当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1. 営業未収入金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

営業未収入金

9,679百万円

11,250百万円

 

※2. 流動負債の「その他」のうち、契約負債の金額は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

契約負債

5,172百万円

5,249百万円

 

※3. 担保に供している資産及び対応する債務

(担保に供している資産)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

建物及び構築物

23,583百万円

5,342百万円

土地

2,456

2,331

26,040

7,674

 

(対応する債務)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

1年内返済予定の長期借入金

16,976百万円

476百万円

長期借入金

2,857

2,380

19,833

2,857

 

※4.関係会社預け金

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

関係会社預け金

40,000百万円

29,000百万円

(注)イオン株式会社との金銭消費寄託契約に基づく寄託運用預け金であります。

 

※5.関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

投資有価証券

7,060百万円

7,575百万円

 

 

(連結損益計算書関係)

※1.固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

イオンモール名取

(宮城県名取市)

2,009百万円

その他

0百万円

その他

0

 

 

2,009

0

 

 

※2.固定資産売却損の内訳は、次のとおりであります。

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

その他

4百万円

その他

61百万円

4

61

 

※3.固定資産除却損の内訳は、次のとおりであります。

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

建物及び構築物

156百万円

建物及び構築物

313百万円

工具、器具及び備品

23

工具、器具及び備品

15

解体撤去費用

713

解体撤去費用

1,063

その他

56

その他

10

951

1,403

 

※4.減損損失

 前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)において、当社グループは以下の資産グループについての減損損失を計上しております。

場所

用途

種類

金額

(百万円)

海外(中国)

店舗

使用権資産等

1,960

1,960

 当社グループは、モール事業における店舗を最小単位としてグルーピングを行っております。なお、遊休資産については、各々の資産を単位としてグルーピングをしております。また、共用資産については、共用資産とその共有資産が将来キャッシュ・フローの生成に寄与しているグループを含むより大きな単位でグルーピングしております。

 上記の資産グループについては収益性が著しく低下したことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

 回収可能価額は、処分コスト控除後の公正価値と使用価値のいずれか高い方の金額により算出しております。海外(中国)の店舗の使用価値については9.94%で割引いて算出しております。

 上記の減損損失合計額の内訳は、長期前払費用438百万円、使用権資産1,522百万円であります。

 

 当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)において、当社グループは以下の資産グループについての減損損失を計上しております。

場所

用途

種類

金額

(百万円)

大阪府

店舗

建物等

531

宮城県

店舗

建物等

1,045

海外(中国)

店舗

使用権資産等

3,954

海外(ベトナム)

開発物件

建設仮勘定

1,104

海外(カンボジア)

倉庫

建物等

299

海外(ミャンマー)

開発物件

建設仮勘定

243

7,179

 当社グループは、モール事業における店舗を最小単位としてグルーピングを行っております。なお、遊休資産については、各々の資産を単位としてグルーピングをしております。また、共用資産については、共用資産とその共有資産が将来キャッシュ・フローの生成に寄与しているグループを含むより大きな単位でグルーピングしております。

 上記の資産グループについては収益性が著しく低下したこと、または、回収可能価額を著しく低下させる変化があったことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

 回収可能価額は、使用価値又は正味売却価額もしくは処分コスト控除後の公正価値により算出しております。一部の店舗の使用価値については将来キャッシュ・フローが見込めないことから、零として評価しております。海外(中国)の店舗の使用価値については将来キャッシュ・フローを9.36%で割引いて算出しております。

 上記の減損損失合計額の内訳は、建物及び構築物1,798百万円、機械装置及び運搬具2百万円、工具、器具及び備品30百万円、使用権資産3,034百万円、建設仮勘定1,347百万円、長期前払費用962百万円、その他3百万円であります。正味売却価額又は処分コスト控除後の公正価値は、不動産鑑定評価額等に基づき算定しております。

 

※5.一部の施設についてリース期間の変更によるリース契約変更益を計上しております。

 

※6.一部の施設について、管理・運営業務終了を決定したこと等により、減損損失および店舗閉鎖損失引当金繰入額を計上しております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※1.その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

424百万円

107百万円

組替調整額

△938

-

税効果調整前

△513

107

税効果額

156

△32

その他有価証券評価差額金

△356

74

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

20,374

33,742

組替調整額

-

-

税効果調整前

20,374

33,742

税効果額

△4,941

△1,923

為替換算調整勘定

15,432

31,818

退職給付に係る調整額

 

 

当期発生額

376

661

   組替調整額

161

128

税効果調整前

537

789

税効果額

△126

△186

   退職給付に係る調整額

410

603

持分法適用会社に対する持分相当額

 

 

当期発生額

-

△53

組替調整額

-

-

持分法適用会社に対する持分相当額

-

△53

その他の包括利益合計

15,486

32,442

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度 期首株式数(株)

当連結会計年度 増加株式数(株)

当連結会計年度 減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1.

227,559,339

1,600

227,560,939

合計

227,559,339

1,600

227,560,939

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2.

4,270

526

4,796

合計

4,270

526

4,796

 (注)1.発行済株式の増加1,600株は、新株予約権の行使による増加であります。

2.自己株式の数の増加は、単元未満株式の買取り526株による増加分であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(百万円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

 提出会社

ストック・オプションとしての新株予約権

 -

-

-

-

-

35

 合計

 -

-

-

-

-

35

 

3.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年4月11日
取締役会

普通株式

5,688

25.00

2023年2月28日

2023年5月1日

2023年10月10日
取締役会

普通株式

5,688

25.00

2023年8月31日

2023年10月20日

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年4月9日
取締役会

 普通株式

5,688

利益剰余金

25.00

2024年2月29日

2024年5月7日

 

 

 

 

当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度 期首株式数(株)

当連結会計年度 増加株式数(株)

当連結会計年度 減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1.

227,560,939

10,200

227,571,139

合計

227,560,939

10,200

227,571,139

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2.

4,796

100

4,896

合計

4,796

100

4,896

 (注)1.発行済株式の増加10,200株は、新株予約権の行使による増加であります。

2.自己株式の数の増加は、単元未満株式の買取り100株による増加分であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(百万円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

 提出会社

ストック・オプションとしての新株予約権

 -

-

-

-

-

38

 合計

 -

-

-

-

-

38

 

3.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年4月9日
取締役会

普通株式

5,688

25.00

2024年2月29日

2024年5月7日

2024年10月8日
取締役会

普通株式

5,688

25.00

2024年8月31日

2024年10月22日

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2025年4月11日
取締役会

 普通株式

5,689

利益剰余金

25.00

2025年2月28日

2025年5月2日

 

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

現金及び預金

89,915百万円

61,699百万円

関係会社預け金

40,000

29,000

預入期間が3ヵ月を超える定期預金

△17,561

△26,012

現金及び現金同等物

112,354

64,687

 

 2.重要な非資金取引の内容

(1)新たに計上した資産除去債務の額

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

資産除去債務

-百万円

12百万円

 

(2)新たに計上したIFRS第16号「リース」適用のリース取引に係る資産及び債務の額

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

使用権資産

52,426百万円

73百万円

リース債務

54,126

1,048

 

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

  重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

2.オペレーティング・リース取引

 オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(借主側)

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

1年内

59,948

60,445

1年超

304,054

291,776

合計

364,002

352,221

 

(貸主側)

 (単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

1年内

5,515

5,923

1年超

25,041

23,616

合計

30,556

29,540

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

 当社グループは、イオンのディベロッパー事業の中核として、モール事業を行っており、一般テナントのほかゼネラル・マーチャンダイズ・ストアを営むイオンリテール株式会社及びイオングループの各社に対して当社モールの店舗を賃貸しております。当該事業を行うため、資金運用については、主として安全性の高い定期性預金等の金融資産やイオン株式会社に対する資金の預託預け入れに限定し、資金調達については、銀行借入等による間接金融のほか、社債やコマーシャル・ペーパーの発行、債権流動化による直接金融によっております。デリバティブ取引は、資金調達及び海外連結子会社向けの資金貸付及び借入に係る金利又は為替の変動によるリスク回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針です。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である営業未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。

 関係会社預け金は、親会社であるイオン株式会社との金銭消費寄託契約に基づく、同社に対する寄託運用預け金であります。

 投資有価証券は、主として業務上の関係を有する会社の株式であり、市場価格の変動リスク及び信用リスクに晒されております。

 差入保証金は、主に店舗の賃借に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。

 営業債務である営業未払金は、主に1年以内の支払期日であります。

 短期借入金、コマーシャル・ペーパー、リース債務、長期借入金及び社債は、主に営業取引及び設備投資等に係る資金調達であります。また、支払期日にその支払いを実行できなくなる流動性リスクを内包しておりますが、返済時期又は償還時期を分散させることにより流動性リスクの回避を図っております。また、その一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが、新規の借入につきましては金利スワップを利用してヘッジしております。

 長期預り保証金は、テナント賃貸借契約等に係る敷金及び保証金であります

 デリバティブ取引は、長期債務に係る金利変動リスクを回避するための金利スワップ取引及び為替変動リスクを回避するための通貨スワップ取引、または為替予約を行っております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項に関する注記 4.会計方針に関する事項 (8)重要なヘッジ会計の方法」に記載しております。

 

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①信用リスクの管理

 当社グループは、当社グループ規程に従い、営業未収入金等の営業債権について、営業部門及び財務経理部門が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や貸倒れリスクの軽減を図っております。

 投資有価証券のうち、市場価格のある株式については四半期ごとに時価の把握を行い、市場価格のない株式等については定期的に発行体の財務状況等の把握を行っております。

 差入保証金の一部については、抵当権、質権を設定するなど保全措置を講じております。

 デリバティブ取引の利用に当たっては、契約先は、いずれも信用度の高い国内金融機関としているため、信用リスクは僅少であると認識しております。

 

②市場リスクの管理

 当社グループは、借入金に係る支払い金利の金利変動リスクを回避するための金利スワップ取引及び海外連結子会社向け貸付金及び借入金の為替変動リスクを回避するための通貨スワップ取引、または為替予約を利用しております。当該デリバティブ取引については、借入金及び貸付金の実施等に係る社内決裁手続きにおいて、個別案件ごとに決定されます。取引の実行及び管理は財務担当部門が行っております。

 投資有価証券等については、市場動向、時価及び発行体(取引先企業)の財務状況等を定期的にモニタリングして経営陣に報告するとともに、保有状況を継続的に見直しております。

 

③資金調達に係る流動性リスクの管理

 当社グループは、各部署からの報告に基づき財務経理部門が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。

 

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれております。当該価格の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該時価が異なることもあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。市場価格のない株式等は、次表には含まれておりません((*1)を参照ください。)。また、「現金及び預金」、「営業未収入金」、「関係会社預け金」、「営業未払金」、「未払法人税等」、「専門店預り金」、「預り金」、「設備関係支払手形」、「設備関係電子記録債務」、「設備関係未払金」については、現金であること、または短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 

前連結会計年度(2024年2月29日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

(1) 投資有価証券(*1)

1,419

1,419

(2) 差入保証金(流動資産「その他」(1年内回収予定の差入保証金)を含む)

53,337

47,728

△5,609

資産計

54,756

49,147

△5,609

(1) 社債(1年内償還予定の社債を含む)

△455,000

△445,328

9,671

(2) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

△240,199

△241,250

△1,051

(3) リース債務(流動負債及び固定負債)

△162,018

△160,306

1,712

(4) 長期預り保証金(流動負債「その他」

  (1年内返還予定の預り保証金)を含む)

△152,834

△150,770

2,063

負債計

△1,010,052

△997,656

12,396

デリバティブ取引(*2)

ヘッジ会計が適用されていないもの

 

2,029

 

2,029

 

(*1)市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

当連結会計年度
(百万円)

投資有価証券

(投資その他の資産「その他」を含む)

 

7,269

合計

7,269

 

(*2)負債に計上されているものについては、△で示しております。また、デリバティブ取引によって生じたデリバティブ資産及びデリバティブ負債は純額で表示しており、デリバティブ負債については、△で示しております。

 

当連結会計年度(2025年2月28日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

(1) 投資有価証券(*1)

1,526

1,526

(2) 差入保証金(流動資産「その他」(1年内回収予定の差入保証金)を含む)

53,306

45,818

△7,487

資産計

54,833

47,345

△7,487

(1) 社債(1年内償還予定の社債を含む)

△455,000

△437,061

17,938

(2) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

△214,905

△210,335

4,569

(3) リース債務(流動負債及び固定負債)

△146,172

△144,993

1,179

(4) 長期預り保証金(流動負債「その他」

  (1年内返還予定の預り保証金)を含む)

△156,462

△151,823

4,639

負債計

△972,540

△944,213

28,326

デリバティブ取引(*2)

ヘッジ会計が適用されていないもの

 

142

 

142

 

(*1)市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

当連結会計年度
(百万円)

投資有価証券

(投資その他の資産「その他」を含む)

 

7,599

合計

7,599

 

(*2)負債に計上されているものについては、△で示しております。また、デリバティブ取引によって生じたデリバティブ資産及びデリバティブ負債は純額で表示しており、デリバティブ負債については、△で示しております。

 

(注)1.金銭債権の連結決算日後の回収予定額

前連結会計年度(2024年2月29日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

89,915

営業未収入金

12,766

関係会社預け金

40,000

差入保証金(*)

26

25

186

(*)差入保証金については、回収予定が確定しているもののみ記載しており、回収期日を明確に把握できないもの(53,098百万円)については、回収予定額には含めておりません。

 

当連結会計年度(2025年2月28日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

61,699

営業未収入金

14,119

関係会社預け金

29,000

差入保証金(*)

26

187

(*)差入保証金については、回収予定が確定しているもののみ記載しており、回収期日を明確に把握できないもの(53,092百万円)については、回収予定額には含めておりません。

 

(注)2.社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2024年2月29日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

社債

50,000

316,500

63,500

25,000

長期借入金

59,069

134,677

46,452

リース債務

25,327

86,075

49,717

898

長期預り保証金

0

 

当連結会計年度(2025年2月28日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

社債

63,000

329,500

37,500

25,000

長期借入金

31,495

144,933

38,476

リース債務

29,105

74,753

40,955

1,357

長期預り保証金

0

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定にかかるインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

 前連結会計年度(2024年2月29日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 その他有価証券

   株式

 

 

1,419

 

 

 

 

 

 

1,419

デリバティブ取引

 通貨関連

 

 

2,029

 

 

2,029

資産計

1,419

2,029

3,448

 

 当連結会計年度(2025年2月28日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 その他有価証券

   株式

 

 

1,526

 

 

 

 

 

 

1,526

デリバティブ取引

 通貨関連

 

 

142

 

 

142

資産計

1,526

142

1,669

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

 前連結会計年度(2024年2月29日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

差入保証金

47,728

47,728

資産計

47,728

47,728

社債(1年内償還予定の社債を含む)

445,328

445,328

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

241,250

241,250

リース債務(流動負債及び固定負債)

160,306

160,306

長期預り保証金

(流動負債「その他」(1年内返還予定の預り保証金)を含む

150,770

150,770

負債計

997,656

997,656

 

 

 当連結会計年度(2025年2月28日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

差入保証金

45,818

45,818

資産計

45,818

45,818

社債(1年内償還予定の社債を含む)

437,061

437,061

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

210,335

210,335

リース債務(流動負債及び固定負債)

144,993

144,993

長期預り保証金

(流動負債「その他」(1年内返還予定の預り保証金)を含む

151,823

151,823

負債計

944,213

944,213

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

資産

投資有価証券

 上場株式は取引所の価格によっており、活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類して

おります。

 

差入保証金

 合理的に見積もった償還予定時期に基づいて算出した将来キャッシュ・フローをリスクフリーレートで割り引いて

算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

デリバティブ取引

 デリバティブ取引の時価は、公表された相場価格が存在しないため、取引先金融機関からの提示価格等に基づき

算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

負債

社債(1年内償還予定の社債を含む)

 当社の発行する社債の時価は、市場価格に基づき算定しております。社債の時価は、市場価格があるものの活発な

市場で取引されているわけではないため、レベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)及びリース債務(流動負債及び固定負債)

  これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法

により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

長期預り保証金(流動負債「その他」(1年内返還予定の預り保証金)を含む)

  合理的に見積もった返還予定時期に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを、リスクフリーレートで割り引い

て算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2024年2月29日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

1,418

320

1,098

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

0

0

△0

合計

1,419

320

1,098

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額205百万円)については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(2025年2月28日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

1,526

320

1,206

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

0

0

△0

合計

1,526

320

1,206

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額20百万円)については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

2.連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

種類

売却額

(百万円)

売却益の合計額

(百万円)

売却損の合計額

(百万円)

株式

1,078

938

合計

1,078

938

 

当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

該当事項はありません。

(デリバティブ取引関係)

 1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

    通貨関連

前連結会計年度(2024年2月29日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

 1年超(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引以外の取引

通貨スワップ取引 (注)

 受取人民元・支払円

為替予約取引

 受取円・支払人民元

 

5,867

 

11,970

 

 

 

1,252

 

776

 

1,252

 

776

合計

17,837

2,029

2,029

 (注)通貨スワップ取引に係る契約額等の欄の金額は想定元本であり、この金額自体がデリバティブ取引に係る市場

    リスク量又は信用リスク量を示すものではありません。

 

当連結会計年度(2025年2月28日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

 1年超(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引以外の取引

為替予約取引

 受取円・支払人民元

 

18,269

 

 

142

 

142

合計

18,269

142

142

 

 2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

    金利関連

前連結会計年度(2024年2月29日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

金利スワップの特例処理

金利スワップ取引

支払固定・受取変動

長期借入金

30,043

11,014

 (注)

(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、

   その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

 

当連結会計年度(2025年2月28日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

金利スワップの特例処理

金利スワップ取引

支払固定・受取変動

長期借入金

19,966

10,470

 (注)

(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、

   その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

 

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 提出会社及び一部の国内連結子会社は、提出会社の親会社であるイオン株式会社及び同社の主要国内関係会社のグループで設立している確定給付型の企業年金基金制度並びに確定拠出年金制度及び退職金前払制度を設けております。

 その他の国内連結子会社は、確定給付型の退職一時金制度を採用及び勤労者退職金共済機構に加入しており、また一部の在外連結子会社については、現地国の法令に基づく退職一時金制度を採用しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

退職給付債務の期首残高

4,962百万円

4,808百万円

勤務費用

263

263

利息費用

72

80

数理計算上の差異の発生額

△262

△397

退職給付の支払額

△231

△293

その他

4

4

退職給付債務の期末残高

4,808

4,467

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

年金資産の期首残高(注)

4,656百万円

5,134百万円

期待運用収益

246

234

数理計算上の差異の発生額

111

262

事業主からの拠出額

342

345

退職給付の支払額(注)

△222

△241

年金資産の期末残高(注)

5,134

5,735

 (注)「年金資産の期首残高」及び「退職給付の支払額」並びに「年金資産の期末残高」は、提出会社の親会社であるイオン株式会社及び同社の主要な国内関係会社で設立している確定給付型の企業年金基金制度における退職給付債務の金額の割合に応じて按分計算した金額であります。

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

積立型制度の退職給付債務

4,690百万円

4,363百万円

年金資産

△5,134

△5,731

 

△444

△1,367

非積立型制度の退職給付債務

118

103

年金資産

△4

 

118

99

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△326

△1,268

 

 

 

退職給付に係る負債

118

99

退職給付に係る資産

△444

△1,367

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△326

△1,268

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

勤務費用

263百万円

263百万円

利息費用

72

80

期待運用収益

△246

△234

数理計算上の差異の費用処理額

161

128

確定給付制度に係る退職給付費用

250

237

 

(5)退職給付に係る調整額

  退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

数理計算上の差異

△537百万円

△789百万円

合計

△537

△789

 

(6)退職給付に係る調整累計額

  退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

未認識数理計算上の差異

41百万円

△748百万円

合計

41

△748

 

(7)年金資産に関する事項

 ①年金資産の主な内訳

  年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

債券

36.9%

39.4%

株式

38.4

35.7

生命保険の一般勘定

7.7

7.2

その他

17.0

17.7

合計

100.0

100.0

 (注)その他には、主としてオルタナティブ投資が含まれております。

 ②長期期待運用収益率の設定方法

  年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(8)数理計算上の計算基礎に関する事項

 主要な数理計算上の計算基礎

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

割引率

1.6%

2.2%

長期期待運用収益率

5.3%

4.6%

 (注)なお、上記の他に2021年3月31日を基準日として算定した年齢別昇給指数を使用しております。

 

3.確定拠出制度

 当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度374百万円、当連結会計年度379百万円であります。

4.退職金前払い制度

 当社及び連結子会社の退職金前払い制度の要支給額は、前連結会計年度47百万円、当連結会計年度39百万円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

販売費及び一般管理費

10

15

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

第12回新株予約権

第13回新株予約権

第14回新株予約権

第15回新株予約権

第16回新株予約権

第17回新株予約権

 付与対象者の区分及び人数

 当社の取締役 10名

 当社の取締役 11名

 当社の取締役 10名

 当社の取締役 7名

 当社の取締役 7名

当社の取締役

5名・執行役員12名

 株式の種類別のストック・オプションの数

普通株式

17,800株

普通株式

21,500株

普通株式

9,500株

普通株式

7,100株

普通株式

7,100株

普通株式

10,500株

 付与日

2019年5月10日

2020年5月10日

2021年5月10日

2022年5月10日

2023年5月10日

2024年5月10日

 権利確定条件

 権利確定条件は付与されておりません。

 権利確定条件は付与されておりません。

 権利確定条件は付与されておりません。

 権利確定条件は付与されておりません。

 権利確定条件は付与されておりません。

 権利確定条件は付与されておりません。

 対象勤務期間

 1年間(自 2018年3月1日 至 2019年2月28日)

 1年間(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日)

 1年間(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日)

 1年間(自 2021年3月1日 至 2022年2月28日)

 1年間(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

 1年間(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 権利行使期間

 自 2019年6月10日 至 2034年6月9日

 自 2020年6

 月10日 至

2035年6月9日

 自 2021年6月10日 至 2036年6月9日

 自 2022年6月10日 至 2037年6月9日

 自 2023年6月10日 至 2038年6月9日

 自 2024年6月10日 至 2039年6月9日

 

 

 (2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

   ①ストック・オプションの数

 

第12回新株予約権

第13回新株予約権

第14回新株予約権

第15回新株予約権

第16回新株予約権

第17回新株予約権

 権利確定前(株)

 

 

 

 

 

 

 前連結会計年度末

  付与

10,500

  失効

  権利確定

10,500

  未確定残

 権利確定後(株)

 

 

 

 

 

 

 前連結会計年度末

2,700

9,800

5,300

3,800

5,500

  権利確定

10,500

  権利行使

1,600

4,600

800

3,200

  失効

  未行使残

1,100

5,200

4,500

3,800

5,500

7,300

 

   ②単価情報

 

第12回新株予約権

第13回新株予約権

第14回新株予約権

第15回新株予約権

第16回新株予約権

第17回新株予約権

 権利行使価格(円)

 行使時平均株価 (円)

1,941

1,928

1,941

1,976

 付与日における公

 正な評価単価(円)

1,408

1,154

1,476

1,227

1,515

1,499

 

 

 3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当連結会計年度において付与された第17回新株予約権についての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。

  ①使用した評価技法     ブラック・ショールズ式

  ②主な基礎数値及び見積方法

 

第17回新株予約権

株価変動性(注)1

25.02%

予想残存期間(注)2

7.5年

予想配当(注)3

50円/株

無リスク利子率(注)4

0.71%

(注)1.2016年11月から2024年5月までの株価実績に基づき算定しております。

2.権利行使期間の中間点において行使されたものとして算定しております。

3.2024年2月期の配当実績によっております。

4.予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

 

当連結会計年度

(2025年2月28日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税等

535百万円

 

356百万円

賞与引当金

543

 

621

店舗閉鎖損失引当金

844

 

1,741

リース債務

38,323

 

33,869

有形固定資産

14,064

 

14,488

資産除去債務

5,811

 

5,829

連結子会社の欠損金(注)2

7,116

 

10,557

長期前払費用

1,770

 

1,808

連結子会社における財産評定損

355

 

322

長期前受収益

1,147

 

1,194

貸倒引当金

185

 

139

退職給付に係る負債

11

 

-

全面時価評価法による評価差額

361

 

297

関係会社株式有償減資

2,110

 

2,110

その他

5,161

 

5,669

繰延税金資産小計

78,344

 

79,004

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

△7,112

 

△10,258

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△14,113

 

△14,910

評価性引当額小計(注)1

△21,226

 

△25,168

繰延税金資産合計

57,118

 

53,836

繰延税金負債

 

 

 

使用権資産

△28,072

 

△23,845

資産除去債務に対応する除去費用

△3,378

 

△3,183

その他有価証券評価差額金

△335

 

△367

建設協力金等

△1

 

0

退職給付に係る資産

△116

 

△352

固定資産圧縮積立金

△171

 

△168

為替換算調整勘定

△4,941

 

△6,942

その他

△4,229

 

△4,362

繰延税金負債合計

△41,247

 

△39,224

繰延税金資産の純額

15,871

 

14,611

 

(注)1.評価性引当額が3,942百万円増加しております。この増加の主な内容は、固定資産の減損損失や税

務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を認識したこと等によるものです。

(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2024年2月29日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の繰越欠損金(※)

494

1,116

1,036

1,988

2,217

263

7,116

評価性引当額

△494

△1,116

△1,036

△1,988

△2,217

△259

△7,112

繰延税金資産

3

3

(※)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2025年2月28日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の繰越欠損金(※)

1,119

1,177

1,986

2,301

3,110

862

10,557

評価性引当額

△1,119

△1,177

△1,986

△2,301

△3,110

△563

△10,258

繰延税金資産

298

298

(※)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

 

当連結会計年度

(2025年2月28日)

法定実効税率

30.5%

 

30.5%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.2

 

2.5

住民税均等割額

0.3

 

0.4

税効果を認識していない連結子会社の欠損金

4.9

 

15.8

評価性引当額の増減

3.8

 

1.7

連結調整に係る税効果

5.1

 

1.2

連結子会社との適用税率の差

1.9

 

4.1

法人税額の特別控除

△0.5

 

△0.8

受取配当金の益金不算入額

△2.4

 

△4.5

その他

△1.4

 

1.0

税効果会計適用後の法人税等の負担率

43.5

 

51.9

 

3.決算日後における法人税等の税率の変更

前連結会計年度(2024年2月29日)

「地方税法等の一部を改正する等の法律(令和6年法律四号)」が2024年3月28日に国会で成立したこ

とに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より法人事業税における外形標準課税の適用要件が

拡大されることとなりました。

  これに伴い、一部の連結子会社において、2027年3月1日以後開始する連結会計年度において解消が見

 こまれる一時差異等については、繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率は34.0%から

 30.5%に変更されますが、変更後の法定実効税率を当連結会計年度末に適用した場合の影響は軽微であり

 ます。

 

当連結会計年度(2025年2月28日)

  「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律一三)」が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、

 2026年4月1日以後開始する連結会計年度より防衛特別法人税が新設されることとなりました。

  これに伴い当社及び一部の連結子会社において、2027年3月1日以後開始する連結会計年度において解消が

 見込まれる一時差異等については、繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率が変更となりま

 す。変更後の法定実効税率を当連結会計年度末に適用した場合、繰延税金資産の金額(繰延税金負債を控除

 した金額)が204百万円が増加し、法人税等調整額(借方)が421百万円、為替換算調整勘定(貸方)が202百万

 円、その他有価証券評価差額金(貸方)が10百万円、退職給付に係る調整累計額(貸方)が3百万円それぞれ

 減少します。

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

1. 当該資産除去債務の概要

 モール用土地の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

 

2. 当該資産除去債務の金額の算定方法

 資産除去債務の見積りにあたり、使用見込期間は10年から39年、割引率は0.0%から2.2%を採用しております。

 

3. 当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

期首残高

20,038百万円

18,910百万円

時の経過による調整額

202

204

履行による減少額

△510

-

見積りの変更による増減額(△は減少)

△820

12

期末残高(1年内履行予定分を含む)

18,910

19,127

 

4. 資産除去債務の金額の見積りの変更

  前連結会計年度において、借地権設定契約の変更に伴い、退去時に必要とされる原状回復費用に関して見積りの変更を行い、前連結会計年度において820百万円を変更前の資産除去債務から減算しております。

  当連結会計年度において、閉店決議による履行予定時期の変更に伴い、退去時に必要とされる原状回復費用に関して見積もりの変更を行い、当連結会計年度において12百万円を変更前の資産除去債務から加算しております。

 

 

(賃貸等不動産関係)

 当社及び一部の連結子会社では、全国各地域及び海外(中国・アセアン地域)において、不動産賃貸収益を得ることを目的として賃貸商業施設等を所有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産(自社保有物件及び海外マスターリース物件をいい、国内マスターリース及びプロパティマネジメント等により運営しているモールを含まない。以下同様)に関する賃貸損益は51,993百万円(主な賃貸収益は営業収益に、主な賃貸費用は営業費用に計上)、固定資産売却益は2,009百万円(特別利益に計上)、固定資産除却損は684百万円(特別損失に計上)、減損損失は1,960百万円(特別損失に計上)であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は56,168百万円(主な賃貸収益は営業収益に、主な賃貸費用は営業費用に計上)、固定資産売却損は58百万円(特別損失に計上)、固定資産除却損は751百万円(特別損失に計上)、減損損失は6,787百万円(特別損失に計上)であります。

 

 また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

連結貸借対照表計上額

 

 

 

期首残高

1,238,911

1,301,231

 

期中増減額

62,320

30,815

 

期末残高

1,301,231

1,332,046

連結会計年度末時価

1,688,554

1,781,427

(注)1.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。

 

2.期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加額は不動産取得(124,426百万円)、為替換算差額(24,949百万円)であり、主な減少額は固定資産除売却(12,914百万円)、減損損失(1,960百万円)、減価償却費(72,358百万円)であります。当連結会計年度の主な増加額は不動産取得(70,538百万円)、為替換算差額(44,010百万円)であり、主な減少額は固定資産除売却(855百万円)、減損損失(6,787百万円)、減価償却費(76,269百万円)であります。

3.連結会計年度末時価は、主に鑑定会社より鑑定評価書等を取得し、算出した金額であります。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

日本

中国

ベトナム

カンボジア

インドネシア

その他

(海外)

(注)1

合計

 付帯収入  (注)2

110,478

20,912

4,330

2,459

2,980

141,161

 その他収入 (注)3

7,453

459

16

7,929

顧客との契約から生じる収益

117,931

20,912

4,790

2,475

2,980

149,090

その他の収益 (注)4

215,227

38,072

10,473

6,024

4,280

274,077

外部顧客に対する営業収益

333,158

58,985

15,263

8,499

7,260

423,168

(注)1.その他(海外)は、ミャンマー等であります。

2.付帯収入の主な内訳は、テナントとの出店契約に基づく共益費収入です。

3.その他収入の主な内訳は、PM運営受託手数料です。

4.その他の収益の主な内訳は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号 2007年3月30日)

およびIFRS第16号「リース」に準じて計上した、テナントとの出店契約に基づく不動産賃貸収入です。

 

当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

日本

中国

ベトナム

カンボジア

インドネシア

その他

(海外)

(注)1

合計

 付帯収入  (注)2

112,354

24,968

5,016

2,714

4,208

149,261

 その他収入 (注)3

8,617

19

357

60

9,055

顧客との契約から生じる収益

120,971

24,987

5,374

2,774

4,208

158,316

その他の収益 (注)4

224,158

43,153

11,947

6,534

5,643

291,436

外部顧客に対する営業収益

345,129

68,141

17,321

9,308

9,852

449,753

(注)1.その他(海外)は、ミャンマー等であります。

2.付帯収入の主な内訳は、テナントとの出店契約に基づく共益費収入です。

3.その他収入の主な内訳は、PM運営受託手数料です。

4.その他の収益の主な内訳は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号 2007年3月30日)

およびIFRS第16号「リース」に準じて計上した、テナントとの出店契約に基づく不動産賃貸収入です。

 

2.収益を理解するための基礎となる情報

 収益を理解するための基礎となる情報は、「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項 (6)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報

(1)契約資産および契約負債の残高等

前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

(単位:百万円)

 

当連結会計年度 期首残高
(2023年3月1日)

当連結会計年度 期末残高
(2024年2月29日)

顧客との契約から生じた債権

11,784

9,679

契約資産

契約負債

5,082

5,172

契約負債は、テナントとの出店契約に基づく共益費収入等のうち、サービス提供前に顧客から受け取った前受金に関するものです。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、4,217百万円です。また、当連結会計年度において契約負債が4,307百万円増加した主な理由は、イオンモール豊川やTHE OUTLETS SHONAN HIRATSUKA、イオンモール武漢江夏のオープンによるものです。過去の期間に充足(または部分的に充足)した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

(単位:百万円)

 

当連結会計年度 期首残高
(2024年3月1日)

当連結会計年度 期末残高
(2025年2月28日)

顧客との契約から生じた債権

9,679

11,250

契約資産

契約負債

5,172

5,249

契約負債は、テナントとの出店契約に基づく共益費収入等のうち、サービス提供前に顧客から受け取った前受金に関するものです。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、4,371百万円です。また、当連結会計年度において契約負債が4,448百万円増加した主な理由は、イオンモール杭州銭塘、イオンモール長沙星沙、イオンモール フエのオープンによるものです。過去の期間に充足(または部分的に充足)した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益はありません。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当該履行義務は、テナントとの出店契約に基づく共益費収入等であり、残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益が見込まれる期間は、以下のとおりです。

前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

(単位:百万円)

履行義務の種類

当連結会計年度
(2024年2月29日)

予想充足見込み時期に関する説明

テナントとの出店契約に基づく共益費収入等

159,023

2024年度~2026年度で概ね均等に収益認識する見込みです。

当社グループでは、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が1年以内の契約及び完全に未充足の履行義務に配分される変動対価については注記の対象に含めておりません。

注記の対象に含めていない変動対価の概要は、以下のとおりです。

電気水道等の設備に関する維持管理義務等については、テナントによる電気水道等の使用実績等に関連しているため、従量制による変動対価に該当し、当該対価の変動性は、電気水道等の使用実績等が確定した時に解消されます。また、顧客との運営受託契約に基づくインセンティブ手数料は、商業施設の経営実績に関連しているため、変動対価に該当し、当該対価の変動性は、商業施設の経営実績が確定した時に解消されます。これらの変動対価の履行義務は、概ね3年以内に収益として認識されると見込んでおります。

 

当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

(単位:百万円)

履行義務の種類

当連結会計年度
(2025年2月28日)

予想充足見込み時期に関する説明

テナントとの出店契約に基づく共益費収入等

170,554

2025年度~2027年度で概ね均等に収益認識する見込みです。

当社グループでは、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が1年以内の契約及び完全に未充足の履行義務に配分される変動対価については注記の対象に含めておりません。

注記の対象に含めていない変動対価の概要は、以下のとおりです。

電気水道等の設備に関する維持管理義務等については、テナントによる電気水道等の使用実績等に関連しているため、従量制による変動対価に該当し、当該対価の変動性は、電気水道等の使用実績等が確定した時に解消されます。また、顧客との運営受託契約に基づくインセンティブ手数料は、商業施設の経営実績に関連しているため、変動対価に該当し、当該対価の変動性は、商業施設の経営実績が確定した時に解消されます。これらの変動対価の履行義務は、概ね3年以内に収益として認識されると見込んでおります。

 

(セグメント情報等)

  【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社グループは、国内及び海外において単一のモール事業を行っており、地域の特性に応じた包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

 したがって、当社グループは地域別のセグメントから構成されており、「日本」、「中国」、「ベトナム」、「カンボジア」、「インドネシア」及び「その他(海外)」の6つを報告セグメントとしております。

 

2.報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。報告セグメントの利益は営業利益ベースの数値であります。

 

3.報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

日本

中国

ベトナム

カンボジア

インドネシア

その他(海外)(注)1

合計

調整額(注)2

連結財務諸表計上額(注)3

営業収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する営業収益

333,158

58,985

15,263

8,499

7,260

423,168

423,168

セグメント間の内部営業収益又は振替高

563

563

563

333,722

58,985

15,263

8,499

7,260

423,732

563

423,168

セグメント利益又は損失(△)

35,821

6,537

3,901

411

269

14

46,386

25

46,411

セグメント資産

942,127

335,095

100,191

108,606

103,778

3,807

1,593,605

61,647

1,655,253

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費(注)4

43,002

27,617

4,972

4,074

3,436

0

83,103

25

83,078

減損損失

1,960

1,960

1,960

有形固定資産及び無形固定資産の増加額(注)4

35,152

89,717

9,594

4,752

8,793

148,010

148,010

(注)1.その他(海外)は、ミャンマー等であります。

2.調整額は以下のとおりであります。

(1)セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間取引に係る未実現利益の調整であります。

(2)セグメント資産の調整額61,647百万円の主な内訳は、各報告セグメントに配分していない全社資産60,050百万円及びセグメント間取引消去等であります。

(3)減価償却費の調整額は、固定資産に係る未実現利益の調整であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

4.減価償却費並びに有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用と同費用に係る償却費が含まれております。

 

 

当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

日本

中国

ベトナム

カンボジア

インドネシア

その他(海外)(注)1

合計

調整額(注)2

連結財務諸表計上額(注)3

営業収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する営業収益

345,129

68,141

17,321

9,308

9,852

449,753

449,753

セグメント間の内部営業収益又は振替高

791

791

791

345,921

68,141

17,321

9,308

9,852

450,545

791

449,753

セグメント利益又は損失(△)

42,791

4,746

4,235

105

259

18

52,121

25

52,146

セグメント資産

958,262

316,296

128,275

115,410

110,607

3,984

1,632,837

30,439

1,663,276

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費(注)4

40,917

31,958

5,430

4,487

4,315

0

87,110

25

87,084

減損損失

1,576

3,954

1,104

299

243

7,179

7,179

有形固定資産及び無形固定資産の増加額(注)4

38,905

25,080

29,232

1,448

2,779

97,446

97,446

(注)1.その他(海外)は、ミャンマー等であります。

2.調整額は以下のとおりであります。

(1)セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間取引に係る未実現利益の調整であります。

(2)セグメント資産の調整額30,439百万円の主な内訳は、各報告セグメントに配分していない全社資産33,446百万円及びセグメント間取引消去等であります。

(3)減価償却費の調整額は、固定資産に係る未実現利益の調整であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

4.減価償却費並びに有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用と同費用に係る償却費が含まれております。

 

  【関連情報】

前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

1.製品及びサービスごとの情報

 モール事業の外部顧客への営業収益が連結損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 営業収益

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

(2) 有形固定資産

(単位:百万円)

日本

中国

ベトナム

カンボジア

インドネシア

その他

(海外)

合計

826,420

243,564

72,268

92,139

85,731

3,548

1,323,673

 

3.主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名

営業収益(百万円)

関連するセグメント名

イオンリテール株式会社

38,511

日本

 

 

当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

1.製品及びサービスごとの情報

 モール事業の外部顧客への営業収益が連結損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 営業収益

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

(2) 有形固定資産

(単位:百万円)

日本

中国

ベトナム

カンボジア

インドネシア

その他

(海外)

合計

824,424

252,972

99,891

99,539

89,709

3,703

1,370,241

 

3.主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名

営業収益(百万円)

関連するセグメント名

イオンリテール株式会社

38,748

日本

 

  【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

  【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

 該当事項はありません。

 

  【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

種類

会社等の名称

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の

内容

又は職業

議決権等

の所有

(被所有)

割合(%)

関連当事者との関係

取引の

内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

 親会社

イオン㈱

千葉市美浜区

220,007

純粋持株会

(被所有)

直接58.23

間接 0.59

役員の兼任

資金の寄託

資金の寄託運用

3,934

関係会社預け金

40,000

利息の受取

2

流動資産その他

(未収収益)

1

 

当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

種類

会社等の名称

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の

内容

又は職業

議決権等

の所有

(被所有)

割合(%)

関連当事者との関係

取引の

内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

 親会社

イオン㈱

千葉市美浜区

220,007

純粋持株会

(被所有)

直接58.24

間接 0.59

役員の兼任

資金の寄託

資金の寄託運用

20,143

関係会社預け金

29,000

利息の受取

64

流動資産その他

(未収収益)

31

 

(イ)連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

種類

会社等の名称

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の

内容

又は職業

議決権等

の所有

(被所有)

割合(%)

関連当事者との関係

取引の

内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

同一の親会社を持つ会社

イオンリテール㈱

千葉市美浜区

100

ゼネラル・マーチャンダイズ・ストア

店舗賃貸及びPM受託

不動産賃貸収入等

38,251

営業未収入金

971

長期預り保証金

10,135

イオンフィナンシャルサービス㈱

東京都千代田区

45,698

金融サービス業

0.23

クレジット業務委託

クレジット手数料支払

5,184

流動資産その他

(未収入金)

13,982

 

当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

種類

会社等の名称

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の

内容

又は職業

議決権等

の所有

(被所有)

割合(%)

関連当事者との関係

取引の

内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

同一の親会社を持つ会社

イオンリテール㈱

千葉市美浜区

100

ゼネラル・マーチャンダイズ・ストア

店舗賃貸及びPM受託

不動産賃貸収入等

38,487

営業未収入金

1,750

長期預り保証金

10,138

イオンフィナンシャルサービス㈱

東京都千代田区

45,698

金融サービス業

0.23

クレジット業務委託

クレジット手数料支払

7,170

流動資産その他

(未収入金)

14,375

 

(注)取引条件及び取引条件の決定方針等

 イオン株式会社に対する資金の寄託運用の金利については、市場金利を勘案し決定しております。なお、取引金額は期中の平均残高を記載しております。

イオンリテール株式会社に対する店舗賃貸については、経済情勢の変化、公租公課等を考慮し、店舗賃貸借契約毎に3年毎の改定により賃貸料を決定しております。また、同社に対するPM受託については、一般的な取引条件を参考に決定しております。

イオンフィナンシャルサービス株式会社のクレジット業務委託については、一般的な取引条件を参考に決定しております。

 

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1)親会社情報

イオン株式会社(株式会社東京証券取引所に上場)

(2)重要な関連会社の要約財務情報

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

1株当たり純資産額

2,040.33円

2,192.52円

1株当たり当期純利益

89.64円

62.66円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

89.63円

62.66円

 (注)1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

(百万円)

20,399

14,260

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

20,399

14,260

普通株式の期中平均株式数(株)

227,555,807

227,558,204

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額(百万円)

普通株式増加数(株)

26,339

33,469

(うち新株予約権(株))

(26,339)

(33,469)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

 ―――――

 ―――――

 

(重要な後発事象)

   当社及び当社の完全子会社かつ特定子会社である株式会社横浜インポートマートは、2024年12月24日開催の取

  締役会において、株式会社横浜インポートマートを当社が吸収合併することを決議し、2025年3月1日に実施い

  たしました。

 

1.取引の概要

 (1) 結合当事企業の名称及び事業の内容

   結合当事企業の名称:株式会社横浜インポートマート

   事業の内容:商業施設の管理・運営及び開発

 (2) 企業結合日 2025年3月1日

 (3) 企業結合の法的形式

   当社を存続会社とし、株式会社横浜インポートマートを消滅会社とする吸収合併であります。

 (4) 結合後企業の名称

   イオンモール株式会社

 (5) その他取引の概要に関する事項

   当社グループにおける管理・運営業務のより一層の効率化を図ることを目的としております。

 

2.実施する会計処理の概要

  「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成31年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分

 離等 会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成31年1月16日)に基づき、共通支配下の取

 引として 会計処理を行う予定であります。

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率(%)

担保

償還期限

 

イオンモール㈱

第5回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2014年3月24日

20,000

(20,000)

 

0.903

なし

2024年3月22日

 

イオンモール㈱

第7回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2014年10月31日

5,000

5,000

0.950

なし

2026年10月30日

 

イオンモール㈱

第10回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2016年11月8日

10,000

10,000

1.100

なし

2036年11月7日

 

イオンモール㈱

第13回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2017年7月3日

20,000

20,000

0.600

なし

2027年7月2日

 

イオンモール㈱

第16回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2018年7月3日

10,000

10,000

(10,000)

0.370

なし

2025年7月3日

 

イオンモール㈱

第17回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2018年7月3日

20,000

20,000

0.500

なし

2028年7月3日

 

イオンモール㈱

第18回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2018年7月3日

5,000

5,000

1.050

なし

2038年7月2日

 

イオンモール㈱

第19回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2019年3月29日

30,000

(30,000)

 

0.300

なし

2024年3月29日

 

イオンモール㈱

第21回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2019年7月3日

10,000

10,000

0.290

なし

2026年7月3日

 

イオンモール㈱

第22回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2019年7月3日

20,000

20,000

0.400

なし

2029年7月3日

 

イオンモール㈱

第23回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2019年7月3日

10,000

10,000

0.900

なし

2039年7月1日

 

イオンモール㈱

第24回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2020年3月31日

30,000

30,000

(30,000)

0.330

なし

2025年3月31日

 

イオンモール㈱

第25回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2020年9月24日

20,000

20,000

(20,000)

0.220

なし

2025年9月24日

 

イオンモール㈱

第26回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2020年9月24日

10,000

10,000

0.470

なし

2027年9月24日

 

イオンモール㈱

第27回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2021年3月31日

30,000

30,000

0.390

なし

2026年3月31日

 

イオンモール㈱

第28回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2021年11月26日

20,000

20,000

0.160

なし

2026年11月26日

 

イオンモール㈱

第29回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2021年11月26日

15,000

15,000

0.470

なし

2031年11月26日

 

イオンモール㈱

第30回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2022年4月28日

40,000

40,000

0.490

なし

2027年4月28日

 

イオンモール㈱

第31回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2022年8月12日

3,000

3,000

(3,000)

0.340

なし

2025年8月12日

 

イオンモール㈱

第32回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2022年8月12日

23,000

23,000

0.580

なし

2027年8月12日

 

イオンモール㈱

第33回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2022年8月12日

6,000

6,000

0.720

なし

2029年8月10日

 

イオンモール㈱

第34回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2022年8月12日

8,000

8,000

0.920

なし

2032年8月12日

 

イオンモール㈱

第35回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2023年4月28日

40,000

40,000

0.760

なし

2028年4月28日

 

イオンモール㈱

第36回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2023年12月14日

10,500

10,500

0.480

なし

2026年12月14日

 

イオンモール㈱

第37回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2023年12月14日

25,000

25,000

1.107

なし

2028年12月14日

 

イオンモール㈱

第38回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2023年12月14日

5,500

5,500

1.426

なし

2030年12月14日

 

イオンモール㈱

第39回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2023年12月14日

9,000

9,000

1.859

なし

2033年12月14日

 

イオンモール㈱

第40回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2024年4月26日

50,000

1.100

なし

2029年4月26日

 

合計

455,000

(50,000)

455,000

(63,000)

 

(注)1.( )内書は、1年以内の償還予定額であります。

2.連結決算日後5年内における償還予定額は以下のとおりであります。

1年以内

(百万円)

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

 

63,000

75,500

93,000

85,000

76,000

 

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

(注)2

返済期限

1年以内返済予定の長期借入金

59,069

31,495

0.9%

1年以内返済予定のリース債務

25,327

29,105

5.4%

長期借入金

(1年以内返済予定のものを除く。)(注)1

181,129

183,409

1.5%

 2026年3月~

 2034年4月

リース債務

(1年以内返済予定のものを除く。)(注)1

136,691

117,066

5.5%

 2026年3月~

 2059年12月

小計

402,218

361,077

その他有利子負債

  長期預り保証金

  (1年内返還予定)

0

0

0.0%

小計

0

0

合計

402,218

361,078

(注)1.長期借入金、リース債務の連結決算日後5年内における返済予定額は以下のとおりであります。

区分

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

長期借入金

32,504

29,926

49,526

32,976

リース債務

23,305

21,718

16,030

13,698

2.平均利率については、期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

 

【資産除去債務明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

不動産賃貸借契約に伴う

原状回復義務等

18,910

216

-

19,127

 

(2)【その他】

当連結会計年度における半期情報等

 

中間連結会計期間

当連結会計年度

営業収益(百万円)

222,231

449,753

税金等調整前中間(当期)純利益(百万円)

17,509

29,111

親会社株主に帰属する中間(当期)純利益(百万円)

9,078

14,260

1株当たり中間(当期) 純利益(円)

39.89

62.66