第4【経理の状況】

1.中間財務諸表の作成方法について

 当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第1編及び第3編の規定により第1種中間財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間会計期間(2024年10月1日から2025年3月31日まで)に係る中間財務諸表について、普賢監査法人による期中レビューを受けております。

 

3.中間連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。

 

1【中間財務諸表】

(1)【中間貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年9月30日)

当中間会計期間

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,651,181

3,351,191

有価証券

500,000

売掛金

227,801

301,650

商品及び製品

309

仕掛品

18,684

29,506

原材料及び貯蔵品

31,473

28,794

その他

83,935

585,267

流動資産合計

5,013,076

4,796,719

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

340,610

312,037

その他(純額)

82,073

79,647

有形固定資産合計

422,683

391,685

無形固定資産

100,761

93,417

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

101,522

91,521

長期貸付金

495,250

492,750

その他

86,466

87,853

貸倒引当金

519,728

516,628

投資その他の資産合計

163,509

155,495

固定資産合計

686,955

640,598

資産合計

5,700,031

5,437,318

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

57,502

54,326

未払金

97,284

579,591

未払法人税等

28,654

15,508

賞与引当金

67,604

66,141

その他

17,876

57,129

流動負債合計

268,922

772,697

固定負債

 

 

資産除去債務

160,157

161,172

株式報酬引当金

43,865

56,115

その他

36,319

14,349

固定負債合計

240,342

231,638

負債合計

509,264

1,004,335

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,486,162

5,102,250

資本剰余金

1,327,182

3,850

利益剰余金

2,714,945

705,658

自己株式

4

4

株主資本合計

5,098,395

4,400,436

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

92,370

32,545

評価・換算差額等合計

92,370

32,545

純資産合計

5,190,766

4,432,982

負債純資産合計

5,700,031

5,437,318

 

(2)【中間損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間会計期間

(自 2023年10月1日

 至 2024年3月31日)

 当中間会計期間

(自 2024年10月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

399,694

404,787

売上原価

321,255

345,806

売上総利益

78,439

58,981

販売費及び一般管理費

737,196

814,860

営業損失(△)

658,757

755,879

営業外収益

 

 

受取利息

3,334

6,125

投資事業組合運用益

20,281

30,181

貸倒引当金戻入額

3,100

3,100

加工中断収入

4,622

5,350

その他

1,407

1,817

営業外収益合計

32,745

46,573

営業外費用

 

 

支払利息

16

5

為替差損

5

8

株式交付費

6,494

1,514

営業外費用合計

6,517

1,529

経常損失(△)

632,528

710,835

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

7,281

特別利益合計

7,281

税引前中間純損失(△)

632,528

703,553

法人税、住民税及び事業税

2,105

2,105

法人税等調整額

397

法人税等合計

1,708

2,105

中間純損失(△)

634,236

705,658

 

(3)【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間会計期間

(自 2023年10月1日

 至 2024年3月31日)

 当中間会計期間

(自 2024年10月1日

 至 2025年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純損失(△)

632,528

703,553

減価償却費

56,303

49,787

株式報酬費用

4,608

3,258

賞与引当金の増減額(△は減少)

712

1,463

貸倒引当金の増減額(△は減少)

6,855

3,100

株式報酬引当金の増減額(△は減少)

12,685

12,250

受取利息及び受取配当金

3,334

6,125

支払利息

16

5

投資事業組合運用損益(△は益)

20,281

30,181

株式交付費

6,494

1,514

投資有価証券売却損益(△は益)

7,281

売上債権の増減額(△は増加)

13,172

73,849

棚卸資産の増減額(△は増加)

15,584

8,452

破産更生債権等の増減額(△は増加)

3,526

600

仕入債務の増減額(△は減少)

8,572

3,776

未払金の増減額(△は減少)

23,762

16,580

未払又は未収消費税等の増減額

30,053

5,372

その他

20,369

26,258

小計

572,546

755,316

利息及び配当金の受取額

3,339

5,205

利息の支払額

16

5

法人税等の支払額

4,203

4,145

営業活動によるキャッシュ・フロー

573,426

754,262

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

1,000,000

有形固定資産の取得による支出

47,943

11,582

無形固定資産の取得による支出

5,832

234

有価証券の取得による支出

500,000

投資有価証券の取得による支出

41,612

投資有価証券の売却による収入

7,281

長期貸付金の回収による収入

2,500

2,500

投資事業組合からの分配による収入

33,901

投資活動によるキャッシュ・フロー

17,374

1,543,647

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

株式の発行による収入

1,096,763

株式の発行による支出

1,655

リース債務の返済による支出

1,007

424

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,095,755

2,079

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

504,954

2,299,989

現金及び現金同等物の期首残高

4,396,333

4,651,181

現金及び現金同等物の中間期末残高

4,901,287

2,351,191

 

【注記事項】

(中間損益計算書関係)

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間会計期間

(自  2023年10月1日

  至  2024年3月31日)

 当中間会計期間

(自  2024年10月1日

  至  2025年3月31日)

賞与引当金繰入額

26,737千円

29,336千円

株式報酬引当金繰入額

5,385

6,117

研究開発費

223,765

234,484

貸倒引当金繰入額

828

 

(中間キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前中間会計期間

(自 2023年10月1日

至 2024年3月31日)

当中間会計期間

(自 2024年10月1日

至 2025年3月31日)

現金及び預金勘定

4,901,287千円

3,351,191千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△1,000,000

現金及び現金同等物

4,901,287

2,351,191

 

(株主資本等関係)

前中間会計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)

株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2024年1月10日付で譲渡制限付株式報酬としての新株式発行を行いました。この結果、資本金及び資本剰余金がそれぞれ3,950千円増加しました。

 また、当社が2023年3月6日に発行した第19回新株予約権について、新株予約権の権利行使が行われました。この結果、資本金及び資本剰余金がそれぞれ559,554千円増加しました。

 以上の結果、当中間会計期間末において資本金が6,300,293千円、資本剰余金が1,141,312千円となっております。

 

当中間会計期間(自 2024年10月1日 至 2025年3月31日)

株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2024年12月18日開催の第29回定時株主総会の決議に基づき、2025年1月31日付で繰越利益剰余金の欠損填補を行いました。

 この結果、資本金が1,387,762千円、資本剰余金が1,327,182千円減少し、利益剰余金が2,714,945千円増加しましたが、株主資本の合計金額には変動はありません。

 また、2025年2月17日付で譲渡制限付株式報酬としての新株式発行を行いました。この結果、資本金及び資本剰余金がそれぞれ3,850千円増加しました。

 以上の結果、当中間会計期間末において資本金が5,102,250千円、資本剰余金が3,850千円、利益剰余金が△705,658千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間会計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)

 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

中間損益

計算書計上額

(注)2

 

細胞加工業

再生医療等 製品事業

売上高

 

 

 

 

 

特定細胞加工物製造業

318,523

318,523

318,523

CDMO事業

52,528

52,528

52,528

バリューチェーン事業

28,477

28,477

28,477

ライセンス収入

166

166

166

顧客との契約から生じる

収益

399,528

166

399,694

399,694

外部顧客への売上高

399,528

166

399,694

399,694

セグメント間の内部売上高又は振替高

399,528

166

399,694

399,694

セグメント損失(△)

154,038

219,198

373,237

285,519

658,757

(注)1.セグメント損失(△)の調整額△285,519千円は、全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント損失(△)は、中間損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

Ⅱ 当中間会計期間(自 2024年10月1日 至 2025年3月31日)

 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

中間損益

計算書計上額

(注)2

 

細胞加工業

再生医療等 製品事業

売上高

 

 

 

 

 

特定細胞加工物製造業

300,622

300,622

300,622

CDMO事業

51,135

51,135

51,135

バリューチェーン事業

52,842

52,842

52,842

ライセンス収入

186

186

186

顧客との契約から生じる

収益

404,600

186

404,787

404,787

外部顧客への売上高

404,600

186

404,787

404,787

セグメント間の内部売上高又は振替高

404,600

186

404,787

404,787

セグメント損失(△)

231,709

216,711

448,421

307,458

755,879

(注)1.セグメント損失(△)の調整額△307,458千円は、全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント損失(△)は、中間損益計算書の営業損失と調整を行っております。

3.当中間会計期間より、収益の分解情報をより明瞭な表示とするため、従来の単一の区分から、「特定細胞加工物製造業」、「CDMO事業」、「バリューチェーン事業」、「ライセンス収入」の区分へと表示方法を変更しております。

この変更に伴い、前中間会計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報を組み替えて表示しております。なお、当該変更による報告セグメントの変更はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間会計期間

(自  2023年10月1日

至  2024年3月31日)

当中間会計期間

(自  2024年10月1日

至  2025年3月31日)

1株当たり中間純損失(△)(円)

△2.55

△2.67

(算定上の基礎)

 

 

中間純損失(△)(千円)

△634,236

△705,658

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る中間純損失(△)(千円)

△634,236

△705,658

普通株式の期中平均株式数(株)

249,065,464

264,565,777

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

第19回新株予約権

新株予約権の数   83,250個

普通株式   8,325,000株

(注)前中間会計期間の潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在するものの1株当たり中間純損失であるため、当中間会計期間の潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、1株当たり中間純損失であり、また潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。