第4【経理の状況】

1 中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年10月1日から2025年3月31日まで)に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年9月30日)

当中間連結会計期間

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

29,223

23,799

受取手形及び売掛金

10,788

10,724

商品及び製品

6,307

6,475

仕掛品

112

128

原材料及び貯蔵品

1,672

1,710

その他

2,049

2,437

貸倒引当金

5

17

流動資産合計

50,148

45,259

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

4,597

4,443

機械装置及び運搬具(純額)

653

564

土地

13,559

14,976

リース資産(純額)

766

726

建設仮勘定

156

183

その他(純額)

174

213

有形固定資産合計

19,907

21,108

無形固定資産

 

 

のれん

158

142

ソフトウエア

108

99

その他

727

955

無形固定資産合計

994

1,196

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,112

2,841

繰延税金資産

1,186

1,177

その他

1,141

1,137

貸倒引当金

18

18

投資その他の資産合計

5,421

5,137

固定資産合計

26,323

27,442

資産合計

76,471

72,702

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年9月30日)

当中間連結会計期間

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

2,951

3,117

リース債務

86

86

未払金

1,939

2,018

未払法人税等

1,720

3,399

賞与引当金

97

35

その他

2,527

2,496

流動負債合計

9,323

11,154

固定負債

 

 

リース債務

742

699

長期預り保証金

11,165

10,956

繰延税金負債

658

704

退職給付に係る負債

557

8

その他

119

320

固定負債合計

13,241

12,688

負債合計

22,564

23,842

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

7,319

7,319

利益剰余金

43,768

38,724

自己株式

2

2

株主資本合計

51,084

46,041

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,951

1,738

為替換算調整勘定

461

540

退職給付に係る調整累計額

20

その他の包括利益累計額合計

2,392

2,278

非支配株主持分

428

539

純資産合計

53,906

48,859

負債純資産合計

76,471

72,702

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年10月 1日

至 2024年 3月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年10月 1日

至 2025年 3月31日)

売上高

31,625

32,037

売上原価

9,935

10,414

売上総利益

21,689

21,622

販売費及び一般管理費

※1 15,524

※1 15,910

営業利益

6,165

5,712

営業外収益

 

 

受取利息

19

36

受取配当金

12

15

為替差益

0

14

受取保険金

2

193

その他

46

54

営業外収益合計

81

313

営業外費用

 

 

その他

0

0

営業外費用合計

0

0

経常利益

6,246

6,025

特別利益

 

 

固定資産売却益

13

2

退職給付制度改定益

85

特別利益合計

13

88

特別損失

 

 

固定資産除売却損

0

0

特別損失合計

0

0

税金等調整前中間純利益

6,259

6,112

法人税、住民税及び事業税

3,502

3,253

法人税等調整額

84

107

法人税等合計

3,587

3,361

中間純利益

2,672

2,751

非支配株主に帰属する中間純利益

74

110

親会社株主に帰属する中間純利益

2,597

2,641

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年10月 1日

至 2024年 3月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年10月 1日

至 2025年 3月31日)

中間純利益

2,672

2,751

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

372

213

為替換算調整勘定

50

78

退職給付に係る調整額

4

20

その他の包括利益合計

428

113

中間包括利益

3,100

2,637

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

3,017

2,527

非支配株主に係る中間包括利益

83

110

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年10月 1日

至 2024年 3月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年10月 1日

至 2025年 3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

6,259

6,112

減価償却費

448

399

のれん償却額

15

16

貸倒引当金の増減額(△は減少)

2

11

賞与引当金の増減額(△は減少)

1

61

退職給付に係る資産負債の増減額(△は減少)

4

462

退職給付制度移行に伴う未払金の増減額

(△は減少)

25

321

受取利息及び受取配当金

31

51

為替差損益(△は益)

0

9

固定資産除売却損益(△は益)

13

2

退職給付制度改定益

85

売上債権の増減額(△は増加)

5

60

棚卸資産の増減額(△は増加)

395

217

仕入債務の増減額(△は減少)

434

162

預り保証金の増減額(△は減少)

212

208

その他

213

452

小計

6,688

5,531

利息及び配当金の受取額

29

37

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

515

1,582

営業活動によるキャッシュ・フロー

6,202

3,986

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

106

96

定期預金の払戻による収入

2,606

106

有価証券の取得による支出

9,993

有価証券の償還による収入

10,006

投資有価証券の取得による支出

0

0

有形固定資産の取得による支出

360

1,559

有形固定資産の売却による収入

21

6

無形固定資産の取得による支出

3

238

投資活動によるキャッシュ・フロー

2,156

1,769

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

自己株式の取得による支出

0

配当金の支払額

7,517

7,679

その他

42

42

財務活動によるキャッシュ・フロー

7,560

7,722

現金及び現金同等物に係る換算差額

29

91

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

828

5,413

現金及び現金同等物の期首残高

26,166

29,006

現金及び現金同等物の中間期末残高

※1 26,994

※1 23,592

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

当中間連結会計期間

(自 2024年10月1日 至 2025年3月31日)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

 法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。

 また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

 

(追加情報)

当中間連結会計期間

(自 2024年10月1日 至 2025年3月31日)

(退職給付制度の移行)

 一部の連結子会社は、2025年1月1日付で退職一時金制度について確定拠出年金制度へ移行し、「退職給付制度間の移行等に関する会計処理」(企業会計基準適用指針第1号 2016年12月16日)及び「退職給付制度間の移行等の会計処理に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第2号 2007年2月7日)を適用しております。これに伴い、当中間連結会計期間において、退職給付制度改定益85百万円を特別利益に計上しております。

 

(中間連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年10月 1日

至 2024年 3月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年10月 1日

至 2025年 3月31日)

販売手数料

4,148

4,172

販売促進費

1,275

1,378

給料手当及び賞与

3,098

3,173

賞与引当金繰入額

82

10

退職給付費用

171

172

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年10月 1日

至 2024年 3月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年10月 1日

至 2025年 3月31日)

現金及び預金

27,212

23,799

預入期間が3か月を超える定期預金

△217

△207

現金及び現金同等物

26,994

23,592

 

(株主資本等関係)

前中間連結会計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)

1 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月7日

取締役会

普通株式

7,514

220

2023年9月30日

2023年12月11日

利益剰余金

 

2 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3 株主資本の著しい変動

 前連結会計年度末日と比較して株主資本の金額に著しい変動はありません。

 

当中間連結会計期間(自 2024年10月1日 至 2025年3月31日)

1 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年11月8日

取締役会

普通株式

7,685

225

2024年9月30日

2024年12月10日

利益剰余金

 

2 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3 株主資本の著しい変動

 前連結会計年度末日と比較して株主資本の金額に著しい変動はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)

1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

化粧品

事業

医薬・食品

事業

その他の

事業

合計

調整額

(注)1

中間連結

損益計算書

計上額

(注)2

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

25,103

5,498

979

31,580

31,580

その他の収益

44

44

44

外部顧客への売上高

25,103

5,498

1,024

31,625

31,625

セグメント間の内部売上高

又は振替高

135

135

135

25,103

5,498

1,159

31,761

135

31,625

セグメント利益

6,507

683

150

7,341

1,176

6,165

(注) 1 セグメント利益の調整額△1,176百万円の内訳は、セグメント間取引消去273百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△1,450百万円です。全社費用は、報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用であります。

2 セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年10月1日 至 2025年3月31日)

1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

化粧品

事業

医薬・食品

事業

その他の

事業

合計

調整額

(注)1

中間連結

損益計算書

計上額

(注)2

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

25,442

5,596

956

31,996

31,996

その他の収益

41

41

41

外部顧客への売上高

25,442

5,596

998

32,037

32,037

セグメント間の内部売上高

又は振替高

131

131

131

25,442

5,596

1,129

32,168

131

32,037

セグメント利益

6,413

425

101

6,940

1,228

5,712

(注) 1 セグメント利益の調整額△1,228百万円の内訳は、セグメント間取引消去228百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△1,457百万円です。全社費用は、報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用であります。

2 セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前中間連結会計期間

(自 2023年10月 1日

至 2024年 3月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年10月 1日

至 2025年 3月31日)

1株当たり中間純利益金額

76.06円

77.34円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益金額

(百万円)

2,597

2,641

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益金額(百万円)

2,597

2,641

普通株式の期中平均株式数(株)

34,156,353

34,156,207

(注) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

2【その他】

 2024年11月8日開催の取締役会において、2024年9月30日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり期末配当を行うことを決議いたしました。

① 配当金の総額

7,685百万円

② 1株当たりの金額

225円00銭

③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日

2024年12月10日