第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

なお、四半期連結財務諸表規則第5条の2第3項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2022年10月1日から2022年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2022年4月1日から2022年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

また、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

71,357

55,251

警備輸送業務用現金

76,768

101,773

受取手形、売掛金及び契約資産

56,458

57,606

有価証券

380

450

原材料及び貯蔵品

7,509

9,713

未成工事支出金

222

979

立替金

6,892

6,570

その他

14,424

18,199

貸倒引当金

140

242

流動資産合計

233,872

250,303

固定資産

 

 

有形固定資産

103,376

115,760

無形固定資産

 

 

のれん

27,097

33,598

その他

12,650

11,771

無形固定資産合計

39,747

45,369

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

56,148

57,422

その他

59,736

65,063

貸倒引当金

429

450

投資その他の資産合計

115,455

122,034

固定資産合計

258,579

283,164

資産合計

492,452

533,467

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

23,098

22,128

短期借入金

11,278

36,029

未払法人税等

6,751

1,662

引当金

2,164

1,103

その他

47,091

58,677

流動負債合計

90,384

119,601

固定負債

 

 

長期借入金

2,145

2,251

退職給付に係る負債

40,788

41,835

引当金

1,597

1,631

資産除去債務

486

815

その他

38,977

41,429

固定負債合計

83,996

87,964

負債合計

174,380

207,565

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

18,675

18,675

資本剰余金

34,129

33,940

利益剰余金

232,317

238,749

自己株式

1,072

1,072

株主資本合計

284,049

290,292

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

6,917

7,317

土地再評価差額金

3,378

3,380

為替換算調整勘定

321

662

退職給付に係る調整累計額

2,798

3,045

その他の包括利益累計額合計

6,659

7,644

非支配株主持分

27,362

27,965

純資産合計

318,071

325,901

負債純資産合計

492,452

533,467

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2021年4月1日

 至 2021年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

売上高

363,783

357,817

売上原価

269,931

270,211

売上総利益

93,852

87,606

販売費及び一般管理費

59,959

63,690

営業利益

33,893

23,915

営業外収益

 

 

受取利息

138

142

受取配当金

641

879

投資有価証券売却益

121

25

持分法による投資利益

959

984

保険配当金

240

275

違約金収入

612

305

その他

934

1,330

営業外収益合計

3,648

3,943

営業外費用

 

 

支払利息

1,434

1,344

資金調達費用

199

191

投資有価証券売却損

5

その他

525

553

営業外費用合計

2,164

2,089

経常利益

35,377

25,769

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

7

3

固定資産売却益

224

受取補償金

1,067

特別利益合計

1,300

3

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

64

35

投資有価証券売却損

0

0

減損損失

295

0

特別損失合計

360

36

税金等調整前四半期純利益

36,317

25,736

法人税等

12,399

9,276

四半期純利益

23,917

16,460

非支配株主に帰属する四半期純利益

1,327

1,212

親会社株主に帰属する四半期純利益

22,590

15,247

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2021年4月1日

 至 2021年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

四半期純利益

23,917

16,460

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

249

307

為替換算調整勘定

64

174

退職給付に係る調整額

223

232

持分法適用会社に対する持分相当額

52

225

その他の包括利益合計

91

939

四半期包括利益

24,009

17,399

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

22,676

16,234

非支配株主に係る四半期包括利益

1,332

1,165

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2021年4月1日

 至 2021年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

36,317

25,736

減価償却費

12,455

13,412

減損損失

295

0

のれん償却額

1,824

2,099

貸倒引当金の増減額(△は減少)

81

121

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

1,239

1,404

賞与引当金の増減額(△は減少)

1,347

1,152

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

33

35

受取利息及び受取配当金

779

1,021

支払利息

1,434

1,344

持分法による投資損益(△は益)

959

984

固定資産売却損益(△は益)

224

42

固定資産除却損

103

188

投資有価証券売却損益(△は益)

124

28

投資有価証券評価損益(△は益)

64

35

デリバティブ評価損益(△は益)

3

18

売上債権の増減額(△は増加)

1,317

159

棚卸資産の増減額(△は増加)

916

2,911

仕入債務の増減額(△は減少)

3,445

3,625

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

2,511

2,785

警備輸送業務に係る資産・負債の増減額

12,220

1,666

その他

962

706

小計

30,902

30,616

利息及び配当金の受取額

1,305

1,704

利息の支払額

1,437

1,329

法人税等の支払額

12,453

13,461

法人税等の還付額

9

44

営業活動によるキャッシュ・フロー

18,326

17,574

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2021年4月1日

 至 2021年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の増減額(△は増加)

393

599

長期性預金の預入による支出

209

24

長期性預金の払戻による収入

42

有形固定資産の取得による支出

9,104

10,102

有形固定資産の売却による収入

550

118

無形固定資産の取得による支出

1,662

1,367

投資有価証券の取得による支出

1,781

1,107

投資有価証券の売却による収入

1,387

402

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

9,365

関係会社株式の取得による支出

525

短期貸付金の増減額(△は増加)

10

42

長期貸付けによる支出

119

39

長期貸付金の回収による収入

51

203

敷金及び保証金の回収による収入

60

420

その他

1,528

794

投資活動によるキャッシュ・フロー

8,851

19,948

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

2,664

1,657

長期借入れによる収入

460

835

長期借入金の返済による支出

2,200

2,133

自己株式の取得による支出

0

0

リース債務の返済による支出

3,938

4,011

配当金の支払額

7,594

8,809

非支配株主への配当金の支払額

538

654

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

675

408

財務活動によるキャッシュ・フロー

11,822

13,524

現金及び現金同等物に係る換算差額

11

24

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

2,336

15,874

現金及び現金同等物の期首残高

53,143

63,644

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

400

現金及び現金同等物の四半期末残高

50,807

48,169

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

当第3四半期連結累計期間における連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更は次のとおりであります。

Ⅰ ALSOKジョイライフ株式会社及びALSOKライフサポート株式会社の株式を取得したため、両社を連結の範囲に含めております。

Ⅱ 東海綜合警備保障株式会社については株主間協定を見直し、持分法適用関連会社から連結子会社となっております。

Ⅲ 当社はALSOKリース株式会社を吸収合併いたしました。

Ⅳ 当社はSBI地域事業承継投資株式会社が運営するSBI地域事業承継投資1号投資事業有限責任組合が設立した特別目的会社への出資を通じて株式会社東武(仙台、福島、東京に本社を置く同名の3社)の株式を取得したため、これらの会社を持分法適用の範囲に含めております。

Ⅴ 当社はALSOK Bangladesh Security Services Ltd.を当社の連結子会社として設立しております。

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、当四半期連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

税金費用については、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算することとしております。

なお、法人税等調整額は法人税等に含めて表示しております。

 

(追加情報)

(誤謬の訂正について)

当社及び連結子会社4社において、退職一時金制度に係る退職給付債務のデータ入力に誤りがあり、過年度より退職給付に係る負債等を過少に計上していたことが2025年4月に判明しました。これを受け、当社は2020年6月24日以降に提出した有価証券報告書に記載されている連結財務諸表及び財務諸表、2022年8月2日以降に提出した四半期報告書に記載されている四半期連結財務諸表、並びに2024年11月6日に提出した半期報告書に記載されている中間連結財務諸表に含まれる一連の誤謬を修正しております。

この結果、前第3四半期連結累計期間の売上総利益が455百万円、営業利益及び経常利益が788百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益が546百万円減少したほか、当第3四半期連結累計期間の売上総利益が446百万円、営業利益及び経常利益が773百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益が535百万円減少しております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※ 警備輸送業務用現金

前連結会計年度(2022年3月31日)

警備輸送業務用の現金であり、他の目的による使用を制限されております。

また、短期借入金残高のうち、当該業務用に調達した資金が3,700百万円含まれております。

 

当第3四半期連結会計期間(2022年12月31日)

警備輸送業務用の現金であり、他の目的による使用を制限されております。

また、短期借入金残高のうち、当該業務用に調達した資金が26,537百万円含まれております。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2021年4月1日

  至 2021年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

給与諸手当

30,681百万円

31,172百万円

賞与引当金繰入額

145

168

役員賞与引当金繰入額

63

63

役員退職慰労引当金繰入額

129

119

貸倒引当金繰入額

44

135

退職給付費用

1,464

1,388

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2021年4月1日

至 2021年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

現金及び預金勘定

58,011百万円

55,251百万円

預入期間が3ヶ月を超える預金

△7,404

△7,181

取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資(有価証券)

200

100

その他(証券会社預け金)

0

0

現金及び現金同等物

50,807

48,169

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年12月31日)

配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年6月24日

定時株主総会

普通株式

3,746

37.0

2021年3月31日

2021年6月25日

利益剰余金

2021年10月29日

取締役会

普通株式

3,847

38.0

2021年9月30日

2021年12月3日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年6月24日

定時株主総会

普通株式

4,455

44.0

2022年3月31日

2022年6月27日

利益剰余金

2022年10月28日

取締役会

普通株式

4,354

43.0

2022年9月30日

2022年12月5日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結損益計算書計上額

(注)3

 

セキュリティ事業

綜合管理・防災事業

介護事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

契約収入

254,049

26,831

31,295

312,176

4,097

316,274

316,274

工事収入

4,207

12,640

21

16,869

1

16,871

16,871

売却収入

21,180

9,093

51

30,325

313

30,638

30,638

顧客との契約から生じる収益

279,437

48,565

31,368

359,371

4,412

363,783

363,783

外部顧客への売上高

279,437

48,565

31,368

359,371

4,412

363,783

363,783

セグメント間の内部売上高又は振替高

160

68

7

236

209

445

445

279,598

48,633

31,375

359,607

4,621

364,229

445

363,783

セグメント利益

32,454

5,917

1,472

39,844

968

40,812

6,919

33,893

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、情報セキュリティ関連、PCR検査・食品検査事業等の事業を含んでおります。

2.セグメント利益の調整額△6,919百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

報告セグメントに配分された減損損失はありません。報告セグメントに配分されていない減損損失は295百万円であり、その内訳は、のれん192百万円、建物101百万円、土地0百万円であります。

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結損益計算書計上額

(注)3

 

セキュリティ事業

綜合管理・防災事業

介護事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

契約収入

247,046

25,265

35,078

307,390

3,663

311,054

311,054

工事収入

4,094

13,733

16

17,844

2

17,847

17,847

売却収入

20,180

8,316

60

28,557

358

28,916

28,916

顧客との契約から生じる収益

271,321

47,315

35,156

353,792

4,024

357,817

357,817

外部顧客への売上高

271,321

47,315

35,156

353,792

4,024

357,817

357,817

セグメント間の内部売上高又は振替高

60

50

7

117

204

322

322

271,381

47,365

35,163

353,910

4,229

358,139

322

357,817

セグメント利益

25,411

4,354

565

30,332

718

31,050

7,135

23,915

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、情報セキュリティ関連、PCR検査・食品検査事業等の事業を含んでおります。

2.セグメント利益の調整額△7,135百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントの変更等に関する事項

当社グループは、当第3四半期連結会計期間において、各セグメントの経営成績の実態をより的確に把握することを目的として管理体制を見直し、セキュリティ事業及び綜合管理・防災事業への収益及び費用の配分方法を変更しております。

なお、前年同四半期連結累計期間のセグメント情報は、当四半期連結会計期間において用いた報告セグメントならびに収益及び費用の配分方法に基づき作成したものを開示しております。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

報告セグメントに配分された減損損失はありません。報告セグメントに配分されていない減損損失は0百万円であり、その内訳は、土地0百万円であります。

(のれんの金額の重要な変動)

当第3四半期連結累計期間において、ALSOKジョイライフ株式会社及びALSOKライフサポート株式会社を連結子会社としたことにより、のれんの金額に重要な変動が生じております。当該事象によるのれんの増加額は8,556百万円であります。当該のれんについては、報告セグメントに配分しておりません。

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2021年4月1日

至 2021年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

1株当たり四半期純利益金額

 

223円15銭

150円62銭

(算定上の基礎)

 

 

 

親会社株主に帰属する

四半期純利益金額

(百万円)

22,590

15,247

普通株主に帰属しない金額

(百万円)

普通株式に係る親会社株主に

帰属する四半期純利益金額

(百万円)

22,590

15,247

普通株式の期中平均株式数

(千株)

101,234

101,234

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

2【その他】

2022年10月28日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)中間配当による配当金の総額・・・・・・・・4,354百万円

(ロ)1株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・43円

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・2022年12月5日

(注) 2022年9月30日現在の株主名簿に記録された株主に対し、支払いを行っております。