1【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】

 2023年1月26日に提出いたしました第15期(自 2021年11月1日 至 2022年10月31日)有価証券報告書の記載事項の一部に誤りがありましたので、これを訂正するため有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。

 

2【訂正事項】

第一部 企業情報

第5 経理の状況

1 連結財務諸表等

(1)連結財務諸表

① 連結貸借対照表

注記事項

(連結貸借対照表関係)

 

3【訂正箇所】

 訂正箇所は___を付して表示しております。

 

第一部【企業情報】

第5【経理の状況】

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

  (訂正前)

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2021年10月31日)

当連結会計年度

(2022年10月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,566,793

4,729,774

売掛金

650,228

-

売掛金及び契約資産

-

※1 509,080

仕掛品

47,039

571

貯蔵品

332

460

その他

140,323

296,216

流動資産合計

5,404,717

5,536,104

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

76,574

78,010

減価償却累計額

△5,135

△18,642

建物附属設備(純額)

71,438

59,367

工具、器具及び備品

16,182

23,229

減価償却累計額

△8,372

△12,385

工具、器具及び備品(純額)

7,809

10,843

有形固定資産合計

79,248

70,211

無形固定資産

 

 

のれん

338,299

307,545

ソフトウエア

71,982

27,106

ソフトウエア仮勘定

243,634

-

その他

26

26

無形固定資産合計

653,943

334,678

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,559,608

3,204,654

出資金

30

30

繰延税金資産

51,021

12,327

敷金及び保証金

113,320

111,938

その他

30,467

52,753

投資その他の資産合計

2,754,448

3,381,704

固定資産合計

3,487,640

3,786,594

資産合計

8,892,357

9,322,699

(省略)

 

  (訂正後)

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2021年10月31日)

当連結会計年度

(2022年10月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,566,793

4,729,774

売掛金

650,228

-

売掛金及び契約資産

-

※1 509,080

仕掛品

47,039

571

貯蔵品

332

460

その他

140,323

296,216

流動資産合計

5,404,717

5,536,104

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

76,574

78,010

減価償却累計額

△5,135

△18,642

建物附属設備(純額)

71,438

59,367

工具、器具及び備品

16,182

23,229

減価償却累計額

△8,372

△12,385

工具、器具及び備品(純額)

7,809

10,843

有形固定資産合計

79,248

70,211

無形固定資産

 

 

のれん

338,299

307,545

ソフトウエア

71,982

27,106

ソフトウエア仮勘定

243,634

-

その他

26

26

無形固定資産合計

653,943

334,678

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※4 2,559,608

※4 3,204,654

出資金

30

30

繰延税金資産

51,021

12,327

敷金及び保証金

113,320

111,938

その他

30,467

52,753

投資その他の資産合計

2,754,448

3,381,704

固定資産合計

3,487,640

3,786,594

資産合計

8,892,357

9,322,699

(省略)

 

【注記事項】

  (訂正前)

(連結貸借対照表関係)

※1 売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)(3)顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報 ①契約資産及び契約負債の残高等」に記載しております。

 

※2 流動負債のその他のうち、契約負債の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)(3)顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報 ①契約資産及び契約負債の残高等」に記載しております。

 

 3 コミットメントライン契約

  当社は、資金調達の安定性を高め、機動的な経営を遂行することを目的として、取引銀行2行とコミットメントライン付きのタームローン契約及びコミットメントライン付きのタームアウト型リボルビング・クレジット・ファシリティ契約を締結しております。当連結会計年度末のこれらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

コミットメントラインの総額   2,000,000千円

借入実行残高           612,000千円

                1,388,000千円

 

 

  なお、本契約については以下の財務制限条項が付されております。財務制限条項に抵触した場合には、貸付人の請求に基づき、契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

 

・当事業年度を初回とし、各年度の決算期の末日における借入人の単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、直前の事業年度の決算期末日における借入人の単体の貸借対照表における純資産の部の合計金額の75%以上に維持するものとする。

 

  (訂正後)

(連結貸借対照表関係)

※1 売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)(3)顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報 ①契約資産及び契約負債の残高等」に記載しております。

 

※2 流動負債のその他のうち、契約負債の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)(3)顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報 ①契約資産及び契約負債の残高等」に記載しております。

 

 3 コミットメントライン契約

  当社は、資金調達の安定性を高め、機動的な経営を遂行することを目的として、取引銀行2行とコミットメントライン付きのタームローン契約及びコミットメントライン付きのタームアウト型リボルビング・クレジット・ファシリティ契約を締結しております。当連結会計年度末のこれらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

コミットメントラインの総額   2,000,000千円

借入実行残高           612,000千円

                1,388,000千円

 

 

  なお、本契約については以下の財務制限条項が付されております。財務制限条項に抵触した場合には、貸付人の請求に基づき、契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

 

・当事業年度を初回とし、各年度の決算期の末日における借入人の単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、直前の事業年度の決算期末日における借入人の単体の貸借対照表における純資産の部の合計金額の75%以上に維持するものとする。

 

※4 担保資産及び担保付債務

担保付債務はありません。ただし、当社の投資先の債務に対し、次のとおり投資有価証券を担保提供しております。

 

前連結会計年度

(自 2020年11月1日

至 2021年10月31日)

当連結会計年度

(自 2021年11月1日

至 2022年10月31日)

投資有価証券

2,268,650千円

2,633,800千円

2,268,650千円

2,633,800千円