1.中間連結財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2024年9月30日) |
当中間連結会計期間 (2025年3月31日) |
資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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契約資産 |
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仕掛品 |
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前払費用 |
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未収入金 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
建物(純額) |
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工具、器具及び備品 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
工具、器具及び備品(純額) |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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ソフトウエア |
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ソフトウエア仮勘定 |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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長期前払費用 |
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繰延税金資産 |
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差入保証金 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2024年9月30日) |
当中間連結会計期間 (2025年3月31日) |
負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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預り金 |
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契約負債 |
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賞与引当金 |
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受注損失引当金 |
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株主優待引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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資産除去債務 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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為替換算調整勘定 |
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その他の包括利益累計額合計 |
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非支配株主持分 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年10月1日 至 2024年3月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年10月1日 至 2025年3月31日) |
売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息及び配当金 |
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持分法による投資利益 |
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還付消費税等 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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為替差損 |
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投資有価証券評価損 |
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長期前払費用償却 |
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固定資産除却損 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別損失 |
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減損損失 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前中間純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
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法人税等合計 |
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中間純利益 |
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非支配株主に帰属する中間純利益又は非支配株主に帰属する中間純損失(△) |
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△ |
親会社株主に帰属する中間純利益 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年10月1日 至 2024年3月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年10月1日 至 2025年3月31日) |
中間純利益 |
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その他の包括利益 |
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為替換算調整勘定 |
△ |
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その他の包括利益合計 |
△ |
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中間包括利益 |
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(内訳) |
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親会社株主に係る中間包括利益 |
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非支配株主に係る中間包括利益 |
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△ |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年10月1日 至 2024年3月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年10月1日 至 2025年3月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前中間純利益 |
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減価償却費 |
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のれん償却額 |
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賞与引当金の増減額(△は減少) |
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貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
株主優待引当金の増減額(△は減少) |
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支払利息 |
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固定資産除却損 |
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受注損失引当金の増減額(△は減少) |
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△ |
減損損失 |
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持分法による投資損益(△は益) |
△ |
△ |
仕入債務の増減額(△は減少) |
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投資有価証券評価損益(△は益) |
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売上債権の増減額(△は増加) |
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△ |
契約資産の増減額(△は増加) |
△ |
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契約負債の増減額(△は減少) |
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前払費用の増減額(△は増加) |
△ |
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長期前払費用の増減額(△は増加) |
△ |
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未払金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
預り金の増減額(△は減少) |
△ |
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棚卸資産の増減額(△は増加) |
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未収入金の増減額(△は増加) |
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その他 |
△ |
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小計 |
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利息及び配当金の受取額 |
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利息の支払額 |
△ |
△ |
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
営業活動によるキャッシュ・フロー |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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定期預金の増減額(△は増加) |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
差入保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
その他 |
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△ |
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
財務活動によるキャッシュ・フロー |
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長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
自己株式の取得による支出 |
△ |
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配当金の支払額 |
△ |
△ |
非支配株主への配当金の支払額 |
△ |
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連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 |
△ |
△ |
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△ |
△ |
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の中間期末残高 |
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※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自 2023年10月1日 至 2024年3月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年10月1日 至 2025年3月31日) |
役員報酬 |
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給与賞与 |
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広告宣伝費 |
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販売促進費 |
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賞与引当金繰入額 |
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貸倒引当金繰入額 |
△ |
△ |
株主優待引当金繰入額 |
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※2 減損損失
前中間連結会計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)
場所 |
用途 |
種類 |
大阪市北区 |
アドエビス |
ソフトウエア |
当社グループは、減損損失の算定に当たり、他の資産又は資産グループから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位によって資産のグルーピングを行っております。
当中間連結会計期間において、サービス提供用の自社利用ソフトウエアのうち一部オプション機能のサービス提供終了を決定したことにより、減損の兆候を認識し、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として特別損失2,779千円を計上しております。なお、回収可能価額は将来キャッシュ・フローが見込めないことからゼロとして評価しております。
当中間連結会計期間(自 2024年10月1日 至 2025年3月31日)
該当事項はありません。
※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自 2023年10月1日 至 2024年3月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年10月1日 至 2025年3月31日) |
現金及び預金 |
1,369,894千円 |
1,295,858千円 |
預入期間が3ヶ月を超える定期預金 |
△75,411千円 |
△80,445千円 |
現金及び現金同等物 |
1,294,482千円 |
1,215,413千円 |
前中間連結会計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)
1.配当金支払額
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
配当の原資 |
1株当たり配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
2023年11月17日 |
普通株式 |
46,533 |
利益剰余金 |
7.40 |
2023年9月30日 |
2023年12月7日 |
2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
3.株主資本の金額の著しい変動
(1)自己株式の取得
2023年11月6日開催の取締役会決議に基づき、自己株式154,600株の取得を行いました。この結果、当中間連結会計期間において自己株式が99,979千円増加しております。
(2)自己株式の処分
2024年1月19日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として自己株式を36,100株処分いたしました。この結果、当中間連結会計期間において利益剰余金が4,404千円減少し、自己株式が28,482千円減少しております。
当中間連結会計期間(自 2024年10月1日 至 2025年3月31日)
1.配当金支払額
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
配当の原資 |
1株当たり配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
2024年11月15日 |
普通株式 |
48,065 |
利益剰余金 |
7.80 |
2024年9月30日 |
2024年12月5日 |
2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
3.株主資本の金額の著しい変動
(1)子会社株式の追加取得
当社は、2024年12月25日付で、連結子会社である株式会社トピカの株式を追加取得いたしました。この結果、当中間連結会計期間において、資本剰余金が45,756千円減少し、当中間連結会計期間末において資本剰余金が354,387千円となっております。
(2)自己株式の処分
2025年1月17日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として自己株式を40,200株処分いたしました。この結果、当中間連結会計期間において利益剰余金が8,442千円減少し、自己株式が30,552千円減少しております。
【セグメント情報】
前中間連結会計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
調整額 |
中間連結 損益計算書 計上額 |
||
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マーケティング DX支援事業 |
コマース 支援事業 |
計 |
||
売上高 |
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|
|
|
|
顧客との契約から生じる収益 |
1,436,675 |
415,040 |
1,851,715 |
- |
1,851,715 |
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
- |
外部顧客への売上高 |
|
|
|
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|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
△ |
|
計 |
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△ |
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セグメント利益 |
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(注)1.セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去6,120千円及びのれん償却額△3,258千円であります。
2.セグメント利益の合計額は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
「マーケティングDX支援事業」において、アドエビスの管理画面リニューアルに伴い一部機能の提供を終了することを決定したことにより、当該機能に係るソフトウエアについて減損処理を行い、減損損失2,779千円を計上しております。
当中間連結会計期間(自 2024年10月1日 至 2025年3月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
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|
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|
|
(単位:千円) |
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報告セグメント |
調整額 |
中間連結 損益計算書 計上額 |
||
|
マーケティング DX支援事業 |
コマース 支援事業 |
計 |
||
売上高 |
|
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|
顧客との契約から生じる収益 |
1,454,621 |
927,732 |
2,382,354 |
- |
2,382,354 |
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
- |
外部顧客への売上高 |
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|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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△ |
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計 |
|
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△ |
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セグメント利益又は損失(△) |
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△ |
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2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
取得原価の配分額に見直しがなされた場合の修正金額
2024年9月30日付けで取得しました、ルビー・グループ株式会社の取得原価配分につきまして、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行いました。当中間連結会計期間においても、取得原価の配分が完了していないため引き続き暫定的な会計処理を行っていますが、直近での入手可能な合理的情報に基づく取得原価の配分の見直しを以下のとおり行っております。
のれん(修正前) |
149,779千円 |
のれん(修正後) |
190,654千円 |
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
項目 |
前中間連結会計期間 (自 2023年10月1日 至 2024年3月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年10月1日 至 2025年3月31日) |
1株当たり中間純利益 |
8.54円 |
4.34円 |
(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する中間純利益(千円) |
52,718 |
26,817 |
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益 (千円) |
52,718 |
26,817 |
普通株式の期中平均株式数(株) |
6,176,302 |
6,174,080 |
(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2024年11月15日開催の取締役会において、次のとおり余剰金の配当を行うことを決議いたしました。
(イ)配当金の総額……………………………………48,065千円
(ロ)1株当たりの金額………………………………7円80銭
(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日………2024年12月5日
(注)2024年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。