第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年10月1日から2025年3月31日まで)に係る中間連結財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年9月30日)

当中間連結会計期間

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,407,096

1,295,858

受取手形及び売掛金

465,899

590,921

契約資産

59,732

27,783

仕掛品

10,621

5,107

前払費用

126,343

135,329

未収入金

163,136

3,194

その他

10,937

17,204

貸倒引当金

3,593

1,995

流動資産合計

2,240,174

2,073,403

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

105,530

106,932

減価償却累計額

69,027

71,472

建物(純額)

36,503

35,460

工具、器具及び備品

288,500

290,073

減価償却累計額

239,879

240,480

工具、器具及び備品(純額)

48,620

49,592

有形固定資産合計

85,123

85,053

無形固定資産

 

 

のれん

430,254

365,178

ソフトウエア

424,993

428,311

ソフトウエア仮勘定

37,793

26,196

その他

13,617

12,702

無形固定資産合計

906,658

832,389

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

56,828

54,628

長期前払費用

77,121

82,075

繰延税金資産

39,182

34,788

差入保証金

118,762

119,003

その他

3,052

3,656

貸倒引当金

2,457

3,037

投資その他の資産合計

292,489

291,115

固定資産合計

1,284,272

1,208,558

資産合計

3,524,446

3,281,961

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年9月30日)

当中間連結会計期間

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

38,325

68,177

短期借入金

250,000

250,000

1年内返済予定の長期借入金

165,326

91,608

未払金

445,276

298,123

未払法人税等

40,301

49,968

預り金

60,004

70,868

契約負債

88,042

94,532

賞与引当金

27,009

43,163

受注損失引当金

408

149

株主優待引当金

8,119

8,899

その他

29

137

流動負債合計

1,122,842

975,627

固定負債

 

 

長期借入金

429,005

391,535

資産除去債務

37,611

37,611

固定負債合計

466,616

429,146

負債合計

1,589,459

1,404,774

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

318,065

318,065

資本剰余金

400,144

354,387

利益剰余金

1,304,566

1,274,875

自己株式

160,827

130,275

株主資本合計

1,861,949

1,817,054

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

15,064

17,945

その他の包括利益累計額合計

15,064

17,945

非支配株主持分

57,972

42,188

純資産合計

1,934,987

1,877,187

負債純資産合計

3,524,446

3,281,961

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年10月1日

 至 2024年3月31日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年10月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

1,851,715

2,382,354

売上原価

795,467

1,160,017

売上総利益

1,056,248

1,222,336

販売費及び一般管理費

※1 949,491

※1 1,150,937

営業利益

106,756

71,399

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

7,713

4,306

持分法による投資利益

807

1,033

還付消費税等

2,346

その他

259

1,556

営業外収益合計

8,780

9,243

営業外費用

 

 

支払利息

1,802

3,650

為替差損

321

1,671

投資有価証券評価損

4,154

3,233

長期前払費用償却

1,302

固定資産除却損

21

6,998

その他

440

60

営業外費用合計

8,043

15,613

経常利益

107,493

65,028

特別損失

 

 

減損損失

※2 2,779

特別損失合計

2,779

税金等調整前中間純利益

104,714

65,028

法人税、住民税及び事業税

39,845

44,932

法人税等調整額

10,353

4,393

法人税等合計

50,199

49,326

中間純利益

54,514

15,702

非支配株主に帰属する中間純利益又は非支配株主に帰属する中間純損失(△)

1,796

11,115

親会社株主に帰属する中間純利益

52,718

26,817

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年10月1日

 至 2024年3月31日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年10月1日

 至 2025年3月31日)

中間純利益

54,514

15,702

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

806

3,694

その他の包括利益合計

806

3,694

中間包括利益

53,708

19,396

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

51,911

29,697

非支配株主に係る中間包括利益

1,796

10,301

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年10月1日

 至 2024年3月31日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年10月1日

 至 2025年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

104,714

65,028

減価償却費

85,407

95,323

のれん償却額

61,112

59,584

賞与引当金の増減額(△は減少)

11,870

16,118

貸倒引当金の増減額(△は減少)

1,023

1,018

受取利息及び受取配当金

7,713

4,306

株主優待引当金の増減額(△は減少)

6,331

780

支払利息

1,802

3,650

固定資産除却損

21

6,998

受注損失引当金の増減額(△は減少)

610

258

減損損失

2,779

持分法による投資損益(△は益)

807

1,033

仕入債務の増減額(△は減少)

23,813

29,852

投資有価証券評価損益(△は益)

4,154

3,233

売上債権の増減額(△は増加)

102,369

125,263

契約資産の増減額(△は増加)

20,311

31,948

契約負債の増減額(△は減少)

9,716

6,335

前払費用の増減額(△は増加)

5,514

4,803

長期前払費用の増減額(△は増加)

41,063

3,731

未払金の増減額(△は減少)

44,107

147,804

預り金の増減額(△は減少)

1,248

10,755

棚卸資産の増減額(△は増加)

1,350

5,911

未収入金の増減額(△は増加)

144

159,944

その他

3,212

760

小計

291,197

225,076

利息及び配当金の受取額

5,927

4,225

利息の支払額

1,821

3,734

法人税等の支払額

34,625

32,643

営業活動によるキャッシュ・フロー

260,678

192,923

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の増減額(△は増加)

412

3,596

有形固定資産の取得による支出

6,240

12,719

無形固定資産の取得による支出

62,628

82,709

差入保証金の差入による支出

690

185

その他

438

24

投資活動によるキャッシュ・フロー

68,709

92,042

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

117,667

111,188

自己株式の取得による支出

99,979

配当金の支払額

46,213

47,461

非支配株主への配当金の支払額

1,025

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

7,750

51,240

財務活動によるキャッシュ・フロー

272,635

209,890

現金及び現金同等物に係る換算差額

183

498

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

80,849

109,507

現金及び現金同等物の期首残高

1,375,332

1,324,920

現金及び現金同等物の中間期末残高

1,294,482

1,215,413

 

【注記事項】

(中間連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年10月1日

  至 2024年3月31日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年10月1日

  至 2025年3月31日)

役員報酬

78,015千円

62,768千円

給与賞与

353,070

460,130

広告宣伝費

50,378

60,856

販売促進費

48,340

43,127

賞与引当金繰入額

24,225

27,955

貸倒引当金繰入額

2

596

株主優待引当金繰入額

6,331

780

 

※2 減損損失

前中間連結会計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)

場所

用途

種類

大阪市北区

アドエビス

ソフトウエア

当社グループは、減損損失の算定に当たり、他の資産又は資産グループから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位によって資産のグルーピングを行っております。

当中間連結会計期間において、サービス提供用の自社利用ソフトウエアのうち一部オプション機能のサービス提供終了を決定したことにより、減損の兆候を認識し、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として特別損失2,779千円を計上しております。なお、回収可能価額は将来キャッシュ・フローが見込めないことからゼロとして評価しております。

 

当中間連結会計期間(自 2024年10月1日 至 2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年10月1日

至 2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年10月1日

至 2025年3月31日)

現金及び預金

1,369,894千円

1,295,858千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△75,411千円

△80,445千円

現金及び現金同等物

1,294,482千円

1,215,413千円

 

(株主資本等関係)

前中間連結会計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年11月17日
取締役会

普通株式

46,533

利益剰余金

7.40

2023年9月30日

2023年12月7日

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

(1)自己株式の取得

2023年11月6日開催の取締役会決議に基づき、自己株式154,600株の取得を行いました。この結果、当中間連結会計期間において自己株式が99,979千円増加しております。

 

(2)自己株式の処分

2024年1月19日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として自己株式を36,100株処分いたしました。この結果、当中間連結会計期間において利益剰余金が4,404千円減少し、自己株式が28,482千円減少しております。

 

当中間連結会計期間(自 2024年10月1日 至 2025年3月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2024年11月15日
取締役会

普通株式

48,065

利益剰余金

7.80

2024年9月30日

2024年12月5日

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

(1)子会社株式の追加取得

当社は、2024年12月25日付で、連結子会社である株式会社トピカの株式を追加取得いたしました。この結果、当中間連結会計期間において、資本剰余金が45,756千円減少し、当中間連結会計期間末において資本剰余金が354,387千円となっております。

 

(2)自己株式の処分

2025年1月17日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として自己株式を40,200株処分いたしました。この結果、当中間連結会計期間において利益剰余金が8,442千円減少し、自己株式が30,552千円減少しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前中間連結会計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

中間連結

損益計算書

計上額

 

マーケティング

DX支援事業

コマース

支援事業

売上高

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

1,436,675

415,040

1,851,715

1,851,715

その他の収益

外部顧客への売上高

1,436,675

415,040

1,851,715

1,851,715

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,040

1,040

1,040

1,437,716

415,040

1,852,756

1,040

1,851,715

セグメント利益

78,216

25,677

103,894

2,862

106,756

(注)1.セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去6,120千円及びのれん償却額△3,258千円であります。

2.セグメント利益の合計額は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

「マーケティングDX支援事業」において、アドエビスの管理画面リニューアルに伴い一部機能の提供を終了することを決定したことにより、当該機能に係るソフトウエアについて減損処理を行い、減損損失2,779千円を計上しております。

 

当中間連結会計期間(自 2024年10月1日 至 2025年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

中間連結

損益計算書

計上額

 

マーケティング

DX支援事業

コマース

支援事業

売上高

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

1,454,621

927,732

2,382,354

2,382,354

その他の収益

外部顧客への売上高

1,454,621

927,732

2,382,354

2,382,354

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,916

536

3,453

3,453

1,457,538

928,269

2,385,807

3,453

2,382,354

セグメント利益又は損失(△)

134,636

63,237

71,399

71,399

(注)セグメント利益の合計額は、中間期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

(企業結合等関係)

取得原価の配分額に見直しがなされた場合の修正金額

2024年9月30日付けで取得しました、ルビー・グループ株式会社の取得原価配分につきまして、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行いました。当中間連結会計期間においても、取得原価の配分が完了していないため引き続き暫定的な会計処理を行っていますが、直近での入手可能な合理的情報に基づく取得原価の配分の見直しを以下のとおり行っております。

のれん(修正前)

149,779千円

のれん(修正後)

190,654千円

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前中間連結会計期間

(自 2023年10月1日

至 2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年10月1日

至 2025年3月31日)

1株当たり中間純利益

8.54円

4.34円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

52,718

26,817

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益

(千円)

52,718

26,817

普通株式の期中平均株式数(株)

6,176,302

6,174,080

(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

2【その他】

2024年11月15日開催の取締役会において、次のとおり余剰金の配当を行うことを決議いたしました。

(イ)配当金の総額……………………………………48,065千円

(ロ)1株当たりの金額………………………………7円80銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日………2024年12月5日

(注)2024年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。