|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2022年6月30日) |
当事業年度 (2023年6月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
契約資産 |
|
|
|
電子記録債権 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
関係会社未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
電話加入権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
|
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2022年6月30日) |
当事業年度 (2023年6月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
電子記録債務 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
|
評価・換算差額等合計 |
△ |
△ |
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2021年7月1日 至 2022年6月30日) |
当事業年度 (自 2022年7月1日 至 2023年6月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
|
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|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
スクラップ売却益 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
ゴルフ会員権評価損 |
|
|
|
関係会社出資金評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
1.資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券の評価基準及び評価方法
関係会社出資金及び関係会社株式
移動平均法による原価法
(2)デリバティブの評価基準及び評価方法
時価法
(3)棚卸資産の評価基準及び評価方法
① 商品及び製品
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
② 仕掛品
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
③ 原材料及び貯蔵品
主として月次総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
定率法(ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しています。
なお、主な耐用年数は以下のとおりです。
建物 7年~18年
機械及び装置 2年~12年
車両運搬具 2年
工具、器具及び備品 2年~20年
(2)無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しています。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいています。
(3)リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しています。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しています。
(4)長期前払費用
均等償却を採用しています。
3.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しています。
(2)工事損失引当金
受注工事の損失に備えるため、当事業年度末における手持受注工事のうち、損失の発生が見込まれ、かつ、金額を合理的に見積もることができる工事について、損失見込額を計上しています。
(3)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しています。退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しています。
4.収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
(1)商品又は製品の販売
商品又は製品の販売については、顧客に商品又は製品を引渡した時点やインコタームズ等に定められた貿易条件に基づきリスク負担が顧客に移転する時点において、顧客が当該商品又は製品に対する支配を獲得することから履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。なお、国内取引において、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。
また、収益は顧客との契約において約束された対価から値引き等を控除した金額で測定しております。
取引の対価は履行義務を充足してから1年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。
(2)工事契約
工事契約については、一定の期間にわたり履行義務が充足されると判断していることから、履行義務の充足に係る進捗度に応じて一定の期間にわたり収益を認識しております。履行義務の充足に係る進捗率は、工事原価総額に占める決算日までに発生した工事原価によって計算しております。
また、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積ることができないが、発生する費用を回収することが見込まれる場合は、原価回収基準にて収益を認識しております。ただし、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い場合には、代替的な取扱いを適用し、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。
なお、取引の対価は、契約条件に従い、おおむね履行義務の進捗に応じて段階的に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。
5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1)外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しています。
(2)ヘッジ会計の方法
① へッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっています。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処理によっています。
② へッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段・・・為替予約
ヘッジ対象・・・外貨建金銭債権債務及び外貨建予定取引
③ へッジ方針
当社のリスク管理方針に基づき、主に為替変動リスクをヘッジしています。
④ へッジ有効性評価の方法
為替予約については振当処理を行っている為、有効性の評価を省略しています。
工事契約に係る収益認識
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
一定の期間にわたり充足される履行義務に係る収益 |
1,655,499 |
2,313,477 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
(1)の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」の内容と同一であります。
1 保証債務
関係会社の金融機関等からの借入債務等に対して、次のとおり債務保証を行っています。
|
|
前事業年度 (2022年6月30日) |
当事業年度 (2023年6月30日) |
|
那賀設備(大連)有限公司 |
929,305千円 |
989,708千円 |
|
矢澤フェロマイト株式会社 |
- |
170,384 |
※2 関係会社項目
関係会社に対する金銭債権及び債務は次のとおりです(区分表示したものを除く)。
|
|
前事業年度 (2022年6月30日) |
当事業年度 (2023年6月30日) |
|
短期金銭債権 |
511,226千円 |
172,888千円 |
|
短期金銭債務 |
58,725 |
324,574 |
※3 有形固定資産に係る国庫補助金等の受入れによる圧縮記帳累計額は、次のとおりです。
|
|
前事業年度 (2022年6月30日) |
当事業年度 (2023年6月30日) |
|
機械及び装置 |
10,000千円 |
10,000千円 |
※1 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度33%、当事業年度34%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度67%、当事業年度66%です。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。
|
|
前事業年度 (自 2021年7月1日 至 2022年6月30日) |
当事業年度 (自 2022年7月1日 至 2023年6月30日) |
|
給料手当 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
役員賞与 |
|
|
※2 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 (自 2021年7月1日 至 2022年6月30日) |
当事業年度 (自 2022年7月1日 至 2023年6月30日) |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
776,131千円 |
399,171千円 |
|
仕入高 |
867,990 |
891,554 |
|
販売費及び一般管理費 |
20,793 |
23,450 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
375,962 |
256,441 |
※3 固定資産売却益の内容は次のとおりです。
|
|
前事業年度 (自 2021年7月1日 至 2022年6月30日) |
当事業年度 (自 2022年7月1日 至 2023年6月30日) |
|
機械及び装置 |
1,983千円 |
-千円 |
|
工具、器具及び備品 |
317 |
- |
|
計 |
2,300 |
- |
※4 固定資産除却損の内容は次のとおりです。
|
|
前事業年度 (自 2021年7月1日 至 2022年6月30日) |
当事業年度 (自 2022年7月1日 至 2023年6月30日) |
|
建物附属設備 |
1,949千円 |
-千円 |
|
工具、器具及び備品 |
39 |
- |
|
リース資産(有形) |
- |
111 |
|
計 |
1,988 |
111 |
関係会社出資金及び関係会社株式
前事業年度(2022年6月30日)
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度 |
|
関係会社出資金 |
872,900千円 |
|
関係会社株式 |
- |
当事業年度(2023年6月30日)
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
当事業年度 |
|
関係会社出資金 |
639,000千円 |
|
関係会社株式 |
218,400千円 |
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2022年6月30日) |
|
当事業年度 (2023年6月30日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
6,937千円 |
|
9,035千円 |
|
未払費用 |
28,101 |
|
39,913 |
|
貸倒引当金 |
1,870 |
|
2,581 |
|
退職給付引当金 |
23,919 |
|
24,658 |
|
棚卸資産評価損 |
25,228 |
|
30,599 |
|
関係会社出資金評価損 |
81,449 |
|
153,069 |
|
減損損失 |
5,146 |
|
5,146 |
|
株式報酬費用 |
40,987 |
|
40,987 |
|
税務上の繰越欠損金 |
68,236 |
|
- |
|
繰越外国税額控除 |
18,578 |
|
4,762 |
|
その他 |
16,576 |
|
20,405 |
|
繰延税金資産小計 |
317,031 |
|
331,159 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△68,236 |
|
- |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△197,357 |
|
△239,384 |
|
評価性引当額小計 |
△265,593 |
|
△239,384 |
|
繰延税金資産合計 |
51,437 |
|
91,775 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他 |
△370 |
|
△1,602 |
|
繰延税金負債合計 |
△370 |
|
△1,602 |
|
繰延税金資産の純額 |
51,066 |
|
90,173 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (2022年6月30日) |
|
当事業年度 (2023年6月30日) |
|
法定実効税率 |
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 |
|
30.6% |
|
(調整) |
|
|
|
|
交際費等の損金不算入額 |
|
0.8 |
|
|
役員賞与の損金不算入額 |
|
6.1 |
|
|
留保金課税 |
|
6.5 |
|
|
受取配当金の益金不算入額 |
|
△9.9 |
|
|
住民税均等割 |
|
0.8 |
|
|
評価性引当額の増減 |
|
△3.5 |
|
|
外国源泉税 |
|
3.4 |
|
|
その他 |
|
△0.8 |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
34.0 |
取得による企業結合
連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
(単位:千円)
|
区 分 |
資産の 種 類 |
当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残 高 |
減価償却 累 計 額 |
|
有形 固定資産 |
建物 |
34,333 |
- |
- |
2,235 |
34,333 |
10,799 |
|
機械及び装置 |
289,828 |
250 |
- |
10,298 |
290,078 |
267,398 |
|
|
車両運搬具 |
257 |
- |
- |
- |
257 |
257 |
|
|
工具、器具及び備品 |
208,626 |
18,426 |
- |
15,276 |
227,053 |
197,806 |
|
|
リース資産 |
25,057 |
7,358 |
2,672 |
4,565 |
29,744 |
14,795 |
|
|
建設仮勘定 |
2,660 |
12,867 |
7,405 |
- |
8,122 |
- |
|
|
計 |
560,764 |
38,902 |
10,077 |
32,374 |
589,589 |
491,056 |
|
|
無形 固定資産 |
電話加入権 |
1,333 |
- |
- |
- |
1,333 |
- |
|
ソフトウエア |
199,426 |
150 |
- |
22,444 |
199,576 |
149,711 |
|
|
リース資産 |
4,000 |
- |
- |
- |
4,000 |
4,000 |
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その他 |
- |
1,441 |
- |
- |
1,441 |
- |
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計 |
204,760 |
1,591 |
- |
22,444 |
206,351 |
153,711 |
(注)1. 増加額のうち主なものは次のとおりです。
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工具、器具及び備品 |
姫路工場 |
治具 |
6,705千円 |
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本社 |
実証実験機 |
6,563千円 |
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本社・姫路工場・開発センター |
業務用パソコン |
4,433千円 |
2.当期首残高及び当期末残高については、取得価額により記載しています。
(単位:千円)
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
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貸倒引当金 |
6,108 |
13,227 |
6,108 |
13,227 |
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一般貸倒引当金 |
6,108 |
8,431 |
6,108 |
8,431 |
|
個別貸倒引当金 |
- |
4,796 |
- |
4,796 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。
該当事項はありません。