第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

28,002

23,523

受取手形

658

782

売掛金

13,928

17,250

商品及び製品

26,005

23,892

仕掛品

2,572

2,527

原材料及び貯蔵品

11,955

14,080

その他

5,759

6,900

貸倒引当金

4

4

流動資産合計

88,877

88,951

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

51,692

50,306

減価償却累計額

33,071

31,527

建物及び構築物(純額)

18,620

18,778

機械装置及び運搬具

107,474

100,733

減価償却累計額

92,588

85,951

機械装置及び運搬具(純額)

14,886

14,782

工具、器具及び備品

4,042

4,136

減価償却累計額

3,130

3,242

工具、器具及び備品(純額)

911

894

土地

28,120

28,107

リース資産

2,631

2,774

減価償却累計額

1,823

1,678

リース資産(純額)

807

1,095

建設仮勘定

501

2,342

有形固定資産合計

63,848

66,001

無形固定資産

 

 

のれん

5,226

5,119

その他

4,289

4,304

無形固定資産合計

9,515

9,424

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

16,022

15,355

関係会社出資金

3,041

3,318

長期貸付金

19

17

退職給付に係る資産

1,415

1,229

繰延税金資産

2,079

1,552

その他

11,349

10,624

貸倒引当金

46

44

投資その他の資産合計

33,882

32,053

固定資産合計

107,246

107,479

資産合計

196,123

196,431

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

15,320

13,852

短期借入金

9,017

7,684

1年内返済予定の長期借入金

2,070

1,568

リース債務

357

318

未払費用

4,364

4,265

未払法人税等

320

329

役員賞与引当金

125

78

資産除去債務

415

276

その他

6,213

7,479

流動負債合計

38,205

35,853

固定負債

 

 

社債

20,000

20,000

長期借入金

16,060

15,071

リース債務

494

809

繰延税金負債

3,361

3,594

役員退職慰労引当金

103

95

役員株式給付引当金

35

48

退職給付に係る負債

3,589

3,495

資産除去債務

329

328

その他

1,365

1,436

固定負債合計

45,340

44,879

負債合計

83,545

80,732

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

7,083

7,083

資本剰余金

8,540

8,583

利益剰余金

89,136

90,776

自己株式

724

724

株主資本合計

104,036

105,717

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

846

869

繰延ヘッジ損益

53

179

為替換算調整勘定

2,025

3,314

退職給付に係る調整累計額

213

126

その他の包括利益累計額合計

3,139

4,489

非支配株主持分

5,402

5,491

純資産合計

112,578

115,698

負債純資産合計

196,123

196,431

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

123,763

129,398

売上原価

103,824

107,740

売上総利益

19,939

21,658

販売費及び一般管理費

 

 

配送費

5,604

5,566

給料及び賞与

4,318

4,294

役員賞与引当金繰入額

48

63

退職給付費用

158

154

株式報酬費用

10

12

その他

8,554

9,135

販売費及び一般管理費合計

18,695

19,227

営業利益

1,243

2,430

営業外収益

 

 

受取利息

2

3

受取配当金

104

4,601

受取ロイヤリティー

321

973

雑収入

271

256

営業外収益合計

700

5,835

営業外費用

 

 

支払利息

134

233

社債発行費

43

固定資産除却損

9

25

設備撤去費

82

69

持分法による投資損失

629

443

雑損失

129

123

営業外費用合計

1,028

896

経常利益

916

7,369

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

271

948

固定資産処分益

353

補助金収入

412

26

違約金収入

46

特別利益合計

1,084

975

特別損失

 

 

固定資産圧縮損

392

21

減損損失

※1 472

特別損失合計

864

21

税金等調整前四半期純利益

1,135

8,323

法人税、住民税及び事業税

1,331

1,302

法人税等調整額

178

714

法人税等合計

1,509

2,017

四半期純利益又は四半期純損失(△)

374

6,305

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

104

196

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

269

6,502

 

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

374

6,305

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

41

18

繰延ヘッジ損益

79

184

為替換算調整勘定

2,314

1,134

退職給付に係る調整額

60

88

持分法適用会社に対する持分相当額

607

356

その他の包括利益合計

2,824

1,605

四半期包括利益

2,450

7,910

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

2,144

7,852

非支配株主に係る四半期包括利益

305

58

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

    第2四半期連結会計期間より、連結子会社であるDM三井製糖㈱が、㈱Muscle Deliの株式を取得し連結子会社化したため、同社を連結の範囲に含めております。なお、㈱Muscle Deliは、2023年12月18日付で㈱YOUR MEALに商号変更しております。

 

(追加情報)

(取締役に対する業績連動型株式報酬制度)

 当社は2021年5月20日開催の取締役会決議に基づき、当社の取締役(監査等委員である取締役及び社外取締役を除きます。)に対して、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、株式報酬制度を導入しております。

 1.取引の概要

 当社が設定する信託(以下、「本信託」といいます。)に金銭を信託し、本信託において当社普通株式(以下、「当社株式」といいます。)の取得を行い、取締役に対して、当社取締役会が定める株式交付規程に従って付与されるポイント数に応じ、当社株式が本信託を通じて交付される株式報酬制度です。なお、取締役が当該株式の交付を受ける時期は、原則として取締役の退任時となります。

 2.信託に残存する自社の株式

 信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付帯する費用の金額を除きます。)により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度296百万円、152,400株、当第3四半期連結会計期間296百万円、152,400株であります。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

 保証債務

連結会社以外の会社の金融機関等からの借入等に対する連帯保証は、次の通りであります。

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

Kaset Phol Sugar Ltd.

9,060百万円

9,559百万円

精糖工業会

25

9,060

9,584

(精糖工業会は4社による連帯保証、総額100百万円)

 

(四半期連結損益計算書関係)

    前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

    ※1.減損損失

    ①減損損失を認識した資産グループ

場所

用途

種類

北海道糖業株式会社本別製糖所

(北海道中川郡本別町)

砂糖生産設備

厚生施設

建物、構築物、機械装置、

建設仮勘定

    ②減損損失に至った経緯

     北海道糖業株式会社本別製糖所の建物、構築物、機械装置等につきましては、資産の遊休化により投資額の

    回収が見込めなくなったため、固定資産の減損損失を認識しております。

    ③減損損失の内訳

    建物及び構築物                370百万円

    機械装置及び運搬具              100百万円

    建設仮勘定                   1百万円

    合計                     472百万円

    ④グルーピングの方法

     固定資産を砂糖事業グループ、ライフ・エナジー事業グループ及び不動産事業グループに区分し、さらに砂糖

    事業グループは工場別に区分しております。ライフ・エナジー事業グループは主としてパラチノースグループ、

    さとうきび抽出物グループ、バイオグループに区分しております。不動産事業グループは賃貸物件毎に区分して

    おります。なお、遊休資産につきましては、個々の物件毎に区分しております。

    ⑤回収可能価額の算定方法

     回収可能価額は、主として正味売却価額により測定しており、正味売却価額は零と評価しております。

 

 

    当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

    該当事項はありません。

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

  当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次の通りであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

減価償却費

4,418百万円

4,337百万円

のれんの償却額

352

849

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.配当金支払額

 

(決議)

 

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年6月21日

定時株主総会

普通株式

972

30.0

2022年3月31日

2022年6月22日

利益剰余金

2022年11月10日

取締役会

普通株式

972

30.0

2022年9月30日

2022年12月2日

利益剰余金

(注)1.2022年6月21日開催の定時株主総会決議による配当金の総額には、株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式に対する配当金4百万円が含まれております。

2.2022年11月10日開催の取締役会決議による配当金の総額には、株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式に対する配当金4百万円が含まれております。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

 

(決議)

 

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月22日

定時株主総会

普通株式

2,918

90.0

2023年3月31日

2023年6月23日

利益剰余金

2023年10月31日

取締役会

普通株式

1,945

60.0

2023年9月30日

2023年12月1日

利益剰余金

(注)1.2023年6月22日開催の定時株主総会決議による配当金の総額には、株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式に対する配当金13百万円が含まれております。

2.2023年10月31日開催の取締役会決議による配当金の総額には、株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式に対する配当金9百万円が含まれております。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日  至 2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

 

砂糖事業

ライフ・

エナジー

事業

不動産事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から

生じる収益

105,428

16,503

121,931

121,931

その他の収益

1,832

1,832

1,832

外部顧客への売上高

105,428

16,503

1,832

123,763

123,763

セグメント間の内部売上高又は振替高

54

112

418

585

585

105,482

16,615

2,250

124,348

585

123,763

セグメント利益

425

447

371

1,243

1,243

    (注)セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 「砂糖事業」セグメントにおいて、連結子会社である北海道糖業㈱において同社の本別製糖所の固定資産について、資産の遊休化により投資額の回収が見込めなくなったため、固定資産の減損損失を認識しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第3四半期連結累計期間においては472百万円であります。

 

(のれんの金額の重要な変動)

 テルモ㈱の栄養食品及び関連製品に関する資産を譲受けたことに伴い、のれんの金額に重要な変動が生じております。当該事象によるのれんの増加額は、当第3四半期連結累計期間において、「ライフ・エナジー事業」セグメントにおいて1,836百万円であります。

 なお、当該のれんの金額は、取得原価の配分が完了していないため、入手可能な合理的情報に基づき、暫定的に算出された金額であります。

 

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日  至 2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

 

砂糖事業

ライフ・

エナジー

事業

不動産事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から

生じる収益

107,230

20,374

127,605

127,605

その他の収益

1,793

1,793

1,793

外部顧客への売上高

107,230

20,374

1,793

129,398

129,398

セグメント間の内部売上高又は振替高

71

113

604

789

789

107,301

20,488

2,398

130,188

789

129,398

セグメント利益

1,260

510

660

2,430

2,430

    (注)セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載の通りであります。

 

(1株当たり情報)

    1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下の通りであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

△8円36銭

201円50銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△269

6,502

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△269

6,502

普通株式の期中平均株式数(千株)

32,270

32,271

(注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.当社は、取締役に対し、信託を用いた株式報酬制度を導入しております。当該信託口が保有する当社株式を、「1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前第3四半期連結累計期間153千株、当第3四半期連結累計期間152千株)。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 2023年10月31日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次の通り決議いたしました。

 (イ)中間配当による配当金の総額……………………1,945百万円

 (ロ)1株当たりの金額…………………………………60円00銭

 (ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年12月1日

(注)2023年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。