【注記事項】
(重要な会計方針)

(1)資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

a 満期保有目的債券

償却原価法(定額法)

b その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

c 関係会社株式

移動平均法による原価法

② 棚卸資産

商品及び製品

移動平均法による原価法

(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)

原材料及び貯蔵品

移動平均法による原価法

(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)

仕掛品

個別法による原価法

(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)

 

 

(2)固定資産の減価償却の方法

有形固定資産

(リース資産除く)

定率法を採用しております。

ただし、建物附属設備については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

 

建物附属設備    8~15年

 

車両運搬具       6年

 

工具、器具及び備品 4~12年

 

 

無形固定資産

(リース資産除く)

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

 

商標権       10年

 

ソフトウエア    5年

 

 

(3)引当金の計上基準

 貸倒引当金

 金銭債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については

 個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

 (4)外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

    外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

  (5)主な収益及び費用の計上基準

収益及び費用の計上基準は、「第5 経理の状況 1連結財務諸表等 [注記事項](連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (5) 重要な収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しておりますので注記を省略しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

前事業年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

   1.関係会社貸付金の評価

(1)前事業年度の財務諸表に計上した金額

 

(単位:千円)

 

前事業年度

関係会社長期貸付金

960,098

貸倒引当金(投資その他の資産)

674,518

貸倒引当金繰入(特別損失)

674,518

 

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

関係会社に対する貸付金の評価にあたっては、個別に財政状態及び経営成績等の状況を勘案し、回収不能見込額について貸倒引当金を計上することとしております。当該貸倒引当金の金額算定においては、関係会社の事業計画等に基づき将来の支払能力や財務内容を検討し、回収可能と見込まれる金額を合理的に見積っております。なお、回収可能と見込まれる金額には関係会社が保有する投資有価証券が含まれており、当該投資有価証券の評価に重要な仮定が使用されております具体的な仮定は、投資先企業の事業計画に含まれる売上高成長率及び営業利益率であります。

当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、関係会社の事業計画等の見直しが必要となった場合には、翌事業年度の財務諸表において、関係会社貸付金等の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

当事業年度(自 2024年2月1日 至 2025年1月31日)

 1.投資有価証券の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した該当金額

 

(単位:千円)

 

当事業年度

投資有価証券(非上場株式)

286,063

 

 

(2)識別した項目に係る会計上の見積りの内容に関する情報

「連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り) 投資有価証券の評価 (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」に同一の内容を記載しているので、注記を省略しています。

 

    2.関係会社株式の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した該当金額

 

(単位:千円)

 

当事業年度

関係会社株式

3,100,188

 

 

(2)識別した項目に係る会計上の見積りの内容に関する情報

① 算出方法

関係会社株式のうち市場価格のない株式については、取得原価をもって貸借対照表価額としております。当該関係会社株式の評価に当たっては、実質価額が著しく低下したときに減損処理を行いますが、回復可能性が十分と見積られる場合には、減損処理を行わないことがあります。超過収益力が当事業年度末日において維持されているか否かを評価する際には、関係会社ごとに入手することができる直近の実績データを収集し、関係会社の事業計画の達成状況や市場環境等を総合的に評価して判断しております。

② 主要な仮定

関係会社株式の評価における主要な仮定は、各銘柄の取得原価までの回復可能性を合理的に判断するための事業計画に含まれる売上高及び営業利益であります。

③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響

会計上の見積りに用いた仮定は不確実性を有しており、関係会社の属する市場環境や競合他社の状況により、関係会社株式評価損を計上する可能性があります。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する資産及び負債(区分表示したものを除く)は以下のとおりであります。

 

 

前事業年度
(2024年1月31日)

 当事業年度
(2025年1月31日)

売掛金

6,017

千円

1,808

千円

買掛金

6,582

関係会社短期貸付金

30,000

 

 

 2 保証債務

以下の連結子会社におけるJOIN(株式会社 海外交通・都市開発事業支援機構)からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。

 

前事業年度
(2024年1月31日)

 

当事業年度
(2025年1月31日)

Terra Global株式会社

927,968

千円

 

Terra Global株式会社

553,585

千円

 

 

 

(損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自 2023年2月1日

2024年1月31日)

当事業年度

(自 2024年2月1日

2025年1月31日)

給料手当

264,123

千円

353,381

千円

支払報酬料

101,733

80,716

減価償却費

42,852

80,616

外注費

72,612

224,144

貸倒引当金繰入額

20,841

15,371

 

 

 

 

 

おおよその割合

 

 

 

 

 販売費

43

58

 一般管理費

57

42

 

 

※2 関係会社との取引高は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自 2023年2月1日

2024年1月31日)

当事業年度

(自 2024年2月1日

2025年1月31日)

受取利息

318

千円

115

千円

経営指導料

2,906

 

 

※3 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自 2023年2月1日

2024年1月31日)

当事業年度

(自 2024年2月1日

2025年1月31日)

工具、器具及び備品

9,194

千円

544

千円

9,194

千円

544

千円

 

 

※4 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自 2023年2月1日

2024年1月31日)

当事業年度

(自 2024年2月1日

2025年1月31日)

工具、器具及び備品

1,692

千円

24,222

千円

1,692

千円

24,222

千円

 

 

※5 貸倒引当金繰入額の内容は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自 2023年2月1日

2024年1月31日)

当事業年度

(自 2024年2月1日

2025年1月31日)

Terra Global株式会社

674,518

千円

334,621

千円

674,518

千円

334,621

千円

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(2024年1月31日)

関係会社株式は、市場価格のない株式等のため、関係会社株式の時価を記載しておりません。

なお、市場価格のない株式等の関係会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりです。

 

(単位:千円)

区分

   2024年1月31日

関係会社株式

1,261,300

1,261,300

 

 

当事業年度(2025年1月31日)

関係会社株式は、市場価格のない株式等のため、関係会社株式の時価を記載しておりません。

なお、市場価格のない株式等の関係会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりです。

 

(単位:千円)

区分

   2025年1月31日

関係会社株式

3,100,188

3,100,188

 

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前事業年度

(2024年1月31日)

 

当事業年度

(2025年1月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

 未払事業税

2,640

千円

 

12,291

千円

 貸倒引当金

239,880

 

321,783

 未払賞与

2,281

 

 一括償却資産

2,595

 

3,584

 繰延資産

1,728

 

1,196

 出資金

244,189

 

 投資有価証券

 

157,930

 その他

1,174

 

55,473

繰延税金資産小計

494,489

千円

 

552,259

千円

評価性引当額

△494,489

 

△546,035

繰延税金資産合計

千円

 

6,224

千円

 

 

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

 その他有価証券評価差額金

△6,388

千円

 

2,018

千円

繰延税金負債合計

△6,388

千円

 

2,018

千円

繰延税金負債純額

△6,388

千円

 

千円

繰延税金資産純額

千円

 

4,205

千円

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失のため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため注記を省略しております。