2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年1月31日)

当事業年度

(2025年1月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,494,717

4,857,667

受取手形、売掛金及び契約資産

2,783,214

2,602,527

電子記録債権

182,437

283,609

商品及び製品

1,036,223

924,305

仕掛品

362,285

410,065

原材料及び貯蔵品

484,644

862,291

前払費用

21,363

46,158

その他

604,371

298,028

流動資産合計

10,969,258

10,284,652

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

8,055,633

8,417,909

構築物

160,642

283,170

機械及び装置

1,306,412

2,563,130

車両運搬具

2,193

9,174

工具、器具及び備品

416,707

550,336

金型

340,092

446,845

土地

1,294,621

1,288,308

リース資産

20,778

23,932

建設仮勘定

290,757

762,422

有形固定資産合計

11,887,838

14,345,231

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

19,756

16,255

電話加入権

1,455

1,455

リース資産

10,444

931

その他

266

242

無形固定資産合計

31,923

18,884

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

388,538

303,263

関係会社株式

1,339,587

1,334,587

繰延税金資産

75,482

67,885

その他

115,302

117,772

投資その他の資産合計

1,918,910

1,823,509

固定資産合計

13,838,672

16,187,625

資産合計

24,807,931

26,472,278

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年1月31日)

当事業年度

(2025年1月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

268,684

330,127

電子記録債務

1,660,566

2,017,074

リース債務

18,743

11,177

未払金

307,811

248,229

未払費用

79,240

75,548

未払法人税等

39,444

198,556

契約負債

141,910

170,718

預り金

13,190

13,749

賞与引当金

220,920

194,100

製品保証引当金

4,285

受注損失引当金

39

設備関係支払手形

10,096

営業外電子記録債務

438,289

979,316

その他

600,153

425,547

流動負債合計

3,799,089

4,668,432

固定負債

 

 

リース債務

15,664

16,536

退職給付引当金

282,023

226,494

その他

225,919

226,766

固定負債合計

523,607

469,797

負債合計

4,322,696

5,138,229

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,111,000

1,111,000

資本剰余金

 

 

その他資本剰余金

1,303,383

1,301,967

資本剰余金合計

1,303,383

1,301,967

利益剰余金

 

 

利益準備金

214,028

250,096

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

13,000,000

13,000,000

固定資産圧縮積立金

98,271

98,271

繰越利益剰余金

6,426,542

7,219,870

利益剰余金合計

19,738,841

20,568,238

自己株式

1,718,175

1,689,455

株主資本合計

20,435,049

21,291,751

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

50,185

42,297

評価・換算差額等合計

50,185

42,297

純資産合計

20,485,234

21,334,048

負債純資産合計

24,807,931

26,472,278

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年2月1日

 至 2024年1月31日)

当事業年度

(自 2024年2月1日

 至 2025年1月31日)

売上高

※1 11,730,353

※1 11,662,685

売上原価

※1 8,899,568

※1 9,120,373

売上総利益

2,830,784

2,542,311

販売費及び一般管理費

※2 1,429,465

※2 1,377,714

営業利益

1,401,319

1,164,597

営業外収益

 

 

受取利息

103

607

受取配当金

39,783

309,119

保険返戻金

22,604

補助金収入

11,835

39,656

業務受託料

20,318

26,436

受取賃貸料

28,301

24,800

売電収入

36,735

37,175

その他

1,181

6,700

営業外収益合計

160,865

444,496

営業外費用

 

 

為替差損

1,484

1,575

減価償却費

31,251

31,653

修繕費

8,900

その他

3,205

2,266

営業外費用合計

35,940

44,395

経常利益

1,526,243

1,564,697

特別利益

 

 

関係会社清算益

20,750

固定資産売却益

17,679

投資有価証券売却益

11,862

特別利益合計

50,292

特別損失

 

 

減損損失

81,396

15,015

固定資産除却損

18,225

特別損失合計

81,396

33,240

税引前当期純利益

1,444,847

1,581,749

法人税、住民税及び事業税

394,459

375,752

法人税等調整額

78,476

15,916

法人税等合計

472,936

391,668

当期純利益

971,910

1,190,080

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

固定資産圧縮積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,111,000

1,303,633

1,303,633

168,970

13,000,000

98,271

5,950,259

19,217,501

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

45,057

 

 

495,628

450,570

当期純利益

 

 

 

 

 

 

971,910

971,910

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

譲渡制限付株式報酬

 

250

250

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

250

250

45,057

-

-

476,282

521,339

当期末残高

1,111,000

1,303,383

1,303,383

214,028

13,000,000

98,271

6,426,542

19,738,841

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

1,726,512

19,905,623

29,325

29,325

19,934,948

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

450,570

 

 

450,570

当期純利益

 

971,910

 

 

971,910

自己株式の取得

56

56

 

 

56

譲渡制限付株式報酬

8,393

8,143

 

 

8,143

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

20,860

20,860

20,860

当期変動額合計

8,337

529,426

20,860

20,860

550,286

当期末残高

1,718,175

20,435,049

50,185

50,185

20,485,234

 

当事業年度(自 2024年2月1日 至 2025年1月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

固定資産圧縮積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,111,000

1,303,383

1,303,383

214,028

13,000,000

98,271

6,426,542

19,738,841

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

36,068

 

 

396,751

360,683

当期純利益

 

 

 

 

 

 

1,190,080

1,190,080

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

譲渡制限付株式報酬

 

1,415

1,415

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,415

1,415

36,068

793,328

829,397

当期末残高

1,111,000

1,301,967

1,301,967

250,096

13,000,000

98,271

7,219,870

20,568,238

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

1,718,175

20,435,049

50,185

50,185

20,485,234

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

360,683

 

 

360,683

当期純利益

 

1,190,080

 

 

1,190,080

自己株式の取得

36

36

 

 

36

譲渡制限付株式報酬

28,756

27,340

 

 

27,340

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

7,887

7,887

7,887

当期変動額合計

28,720

856,701

7,887

7,887

848,813

当期末残高

1,689,455

21,291,751

42,297

42,297

21,334,048

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

商品及び製品

移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

原材料

移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

仕掛品

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

貯蔵品

最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)及び2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法)を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

 建物       15年~35年

 機械装置           8年

 金型          2年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間(5年)に基づいております。

(3)リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(4)長期前払費用

 定額法を採用しております。

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。なお、当事業年度において貸倒実績はなく、貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を計上しておりません。

(2)賞与引当金

 従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う額を計上しております。

(3)製品保証引当金

 製品納入後の補修費用の支出に備えるため、個別の発生見込額を基礎とした見積額を計上しております。

(4)受注損失引当金

 受注契約に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末における受注契約に係る損失見込額を計上しております。なお、当事業年度において実績がないため、受注損失引当金を計上しておりません。

 

(5)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当事業年度末に発生していると認められる額から、年金資産を控除した額を計上しております。

 なお、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

 数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)により定率法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。

 過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間の一定の年数(5年)による定額法により按分した額を費用処理することとしております。

4.収益及び費用の計上基準

(1)収益の計上基準

  当社は、主に半導体に関連する商品の販売、製品の製造及び販売を行っております。このような商品及び

 製品の販売については、商品及び製品の支配が顧客に移転したと判断した時点で履行義務が充足されると判

 断し収益を認識しております。ただし、国内の販売においては出荷時から当該商品及び製品の支配が顧客に

 移転されるまでの期間が通常の期間である場合は、出荷時に収益を認識しております。なお、取引の対価は

 履行義務を充足してから概ね1年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1)退職給付に係る会計処理

 退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

(2)関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続

 譲渡制限付株式報酬制度

 当社の譲渡制限付株式報酬制度に基づき、当社の取締役、従業員及び子会社の従業員に支給した報酬等については、対象勤務期間にわたって費用処理しております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.繰延税金資産の回収可能性

 ⑴ 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年1月31日)

当事業年度

(2025年1月31日)

繰延税金資産

75,482

67,885

     貸借対照表には、繰延税金資産と繰延税金負債を相殺した金額を計上しております。

 ⑵ 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

     (1)の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)1.繰延税金資産の回収可能性」の内容と同一であります。

 

2.固定資産の減損

 ⑴ 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年1月31日)

当事業年度

(2025年1月31日)

有形固定資産

11,887,838

14,345,231

無形固定資産

31,923

18,884

 ⑵ 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

     (1)の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)2.固定資産の減損」の内容と同一であります。

 

(表示方法の変更)

(損益計算書)

 前事業年度において、営業外費用「その他」に含めて表示していた「為替差損」は、重要性が増したため、当事業年度より「為替差損」として表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の損益計算書において、営業外費用「その他」4,689千円は、「為替差損」1,484千円、「その他」3,205千円として組み替えております。

 

(貸借対照表関係)

※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2024年1月31日)

当事業年度

(2025年1月31日)

短期金銭債権

8,785千円

23,533千円

短期金銭債務

126,571

58,154

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

当事業年度

(自 2024年2月1日

至 2025年1月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

4,858千円

5,781千円

仕入高

555,523

677,483

 営業取引以外の取引による取引高

74,476

385,565

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度34%、当事業年度35%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度66%、当事業年度65%であります。

 主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2023年2月1日

  至 2024年1月31日)

 当事業年度

(自 2024年2月1日

  至 2025年1月31日)

販売手数料

159,570千円

150,536千円

運送費

306,710

293,444

役員報酬

115,522

81,540

給料

125,754

160,370

賞与引当金繰入額

78,305

51,552

退職給付費用

10,492

8,732

支払手数料

287,336

274,987

研究開発費

16,837

19,868

減価償却費

22,291

19,788

 

(有価証券関係)

前事業年度(2024年1月31日現在)

 子会社株式(貸借対照表計上額 1,339,587千円)は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

当事業年度(2025年1月31日現在)

 子会社株式(貸借対照表計上額 1,334,587千円)は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年1月31日)

 

当事業年度

(2025年1月31日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金損金算入限度超過額

68,278千円

 

60,554千円

未払事業税否認

5,017

 

12,018

棚卸資産償却額否認

24,066

 

24,234

退職給付引当金超過額

85,904

 

68,990

減損損失

173,814

 

167,819

関係会社株式

238,720

 

238,720

資産除去債務

68,601

 

68,859

その他

72,680

 

69,424

繰延税金資産計

737,083

 

710,621

評価性引当額

△551,401

 

△543,330

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△46,506

 

△44,031

その他有価証券評価差額金

△20,648

 

△12,328

圧縮積立金

△43,004

 

△43,044

繰延税金負債計

△110,200

 

△99,404

繰延税金資産の純額

75,482

 

67,885

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年1月31日)

 

当事業年度

(2025年1月31日)

法定実効税率

30.5%

 

30.5%

(調整)

 

 

 

 受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.6

 

△6.2

 役員給与等永久に損金に参入されない項目

-

 

0.6

試験研究費に係る税額控除等

0.0

 

△0.1

住民税均等割

0.4

 

0.3

評価性引当額の増減

2.2

 

△0.5

外国源泉税

0.2

 

-

その他

0.1

 

0.2

税効果会計適用後の法人税等の負担率

32.7

 

24.8

 

3.決算日後における法人税等の税率変更

 連結財務諸表「注記事項(税効果会計関係)3.連結決算日後における法人税等の税率変更」の内容と同一であります。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

(減損損失)

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

11,887,306

790,387

85,151

428,095

8,417,909

4,174,632

 

構築物

323,973

143,500

-

20,971

283,170

184,302

 

機械及び装置

5,326,327

1,786,964

10,405

530,246

2,563,130

4,539,756

 

車両運搬具

91,791

9,871

-

2,889

9,174

92,488

 

工具、器具及び備品

1,329,343

291,891

13,820

158,261

550,336

1,057,077

 

金型

4,533,444

154,973

633,690

33,205

(15,015)

446,845

3,607,882

 

土地

1,294,621

-

6,313

-

1,288,308

-

 

リース資産

67,671

10,953

-

7,798

23,932

54,691

 

建設仮勘定

290,757

1,230,148

758,483

-

762,422

-

 

25,145,237

4,418,690

1,507,865

1,181,469

(15,015)

14,345,231

13,710,830

無形固定資産

ソフトウエア

25,990

1,976

-

5,477

16,255

11,711

 

電話加入権

1,455

-

-

-

1,455

-

 

リース資産

100,028

-

-

9,513

931

99,097

 

その他

361

-

-

24

242

119

 

127,836

1,976

-

15,014

18,884

110,927

 (注)1.当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

資産の種類

内容及び金額

建  物

住吉工場

772,008千円

構築物

住吉工場

143,500

機械及び装置

住吉工場

1,711,578

機械及び装置

東北事業所

75,385

工具、器具及び備品

住吉工場

253,479

工具、器具及び備品

東北事業所

32,746

金  型

住吉工場

90,127

建設仮勘定

住吉工場

1,209,183

 (注)2.当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。

資産の種類

内容及び金額

建  物

埼玉工場

85,151千円

工具、器具及び備品

住吉工場

13,820

金  型

住吉工場

357,939

金  型

富の原工場

275,750

土  地

埼玉工場

6,313

建設仮勘定

住吉工場

745,075

 (注)3.減価償却累計額には、減損損失累計額を含めて記載しています。

 (注)4.「当期首残高」及び「当期末残高」は取得価額により記載しております。

 

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

賞与引当金

220,920

194,100

220,920

194,100

製品保証引当金

4,285

4,285

受注損失引当金

39

39

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。