1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
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資産の部 |
|
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|
流動資産 |
|
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|
現金及び預金 |
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|
受取手形 |
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電子記録債権 |
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売掛金 |
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契約資産 |
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|
リース債権 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
その他 |
|
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物及び構築物(純額) |
|
|
|
機械装置及び運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
機械装置及び運搬具(純額) |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品(純額) |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
リース資産(純額) |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
退職給付に係る資産 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
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負債の部 |
|
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|
流動負債 |
|
|
|
支払手形及び買掛金 |
|
|
|
電子記録債務 |
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短期借入金 |
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|
1年内返済予定の長期借入金 |
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|
リース債務 |
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未払法人税等 |
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|
前受金 |
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賞与引当金 |
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|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
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純資産の部 |
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株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
△ |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
|
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
仕入割引 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
保険解約返戻金 |
|
|
|
受取キャンセル料 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
業務委託費用 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
輸送事故による損失 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
和解関連費用 |
|
|
|
代理店契約解約損 |
|
|
|
関係会社整理損 |
|
|
|
関係会社債権放棄損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
△ |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
(内訳) |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
|
|
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額 合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
自己株式処分差益 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額 合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式処分差益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
無形固定資産償却費 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
賞与引当金の増減額(△は減少) |
|
|
|
退職給付に係る負債の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
受取保険金 |
△ |
△ |
|
保険解約返戻金 |
△ |
△ |
|
助成金収入 |
△ |
△ |
|
受取キャンセル料 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
輸送事故による損失 |
|
|
|
為替差損益(△は益) |
△ |
△ |
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
和解関連費用 |
|
|
|
代理店契約解約損 |
|
|
|
関係会社整理損 |
|
|
|
関係会社債権放棄損 |
|
|
|
売上債権及び契約資産の増減額(△は増加) |
|
△ |
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
|
△ |
|
その他の流動資産の増減額(△は増加) |
|
△ |
|
仕入債務の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
前受金の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
その他の流動負債の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
小計 |
|
△ |
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
保険金の受取額 |
|
|
|
助成金の受取額 |
|
|
|
キャンセル料の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
役員退職慰労金の支払額 |
△ |
△ |
|
関係会社整理に伴う支出 |
|
△ |
|
和解関連費用の支払額 |
|
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の還付額 |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
|
△ |
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
関係会社貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
関係会社貸付金の回収による収入 |
|
|
|
差入保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
差入保証金の回収による収入 |
|
|
|
保険積立金の積立による支出 |
△ |
△ |
|
保険積立金の解約による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額(△は減少) |
△ |
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の処分による収入 |
|
|
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
|
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
非支配株主への配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
非支配株主への株式の発行による収入 |
|
|
|
セール・アンド・リースバックによる収入 |
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
1.連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の状況
連結子会社の数
主要な連結子会社の名称
ヒビノインターサウンド株式会社
日本音響エンジニアリング株式会社
日本環境アメニティ株式会社
ヒビノメディアテクニカル株式会社
TLS PRODUCTIONS, INC.
Sama Sound Inc.
(2) 非連結子会社の状況
主要な非連結子会社の名称
ヒビノエンタテインメント株式会社
株式会社エイティスリー
NOE Asia Pacific Company Limited
(連結の範囲から除いた理由)
非連結子会社は、小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、全体としても重要性がないため、連結の適用範囲から除外しております。
2.持分法の適用に関する事項
持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社
主要な非連結子会社の名称
ヒビノエンタテインメント株式会社
株式会社エイティスリー
NOE Asia Pacific Company Limited
主要な関連会社の名称
ピィ・ティ・アイ株式会社
Hibino Deutschland GmbH
(持分法を適用しない理由)
持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
3.連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、Hibino Asia Pacific Limited、Hibino Asia Pacific (Shanghai) Limitedの決算日は12月末日であります。連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。その他の連結子会社の決算日は連結決算日と一致しております。
4.会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
イ.その他有価証券
a.市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
b.市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
② デリバティブ
時価法
③ 棚卸資産
イ.商品、製品(量産品)、原材料
移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
ロ.製品(受注生産品)、仕掛品
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
ハ.貯蔵品
最終仕入原価法
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
主に定率法
ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
|
建物及び構築物 |
2~50年 |
|
機械装置及び運搬具 |
2~15年 |
|
工具、器具及び備品 |
2~20年 |
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法。
③ リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与の支出に備えるため、賞与支給見込額の当連結会計年度負担額を賞与引当金として計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
③ 未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理方法
未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
④ 小規模企業等における簡便法の採用
一部の国内連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5)収益及び費用の計上基準
当社グループにおける主要な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点は下記のとおりです。
① 商品及び製品販売
当社グループの販売施工事業及び建築音響施工事業において、音響機器・映像機器・照明機器等の商品及び製品を販売しており、顧客に当該商品及び製品を引渡すことにより履行義務が充足されます。国内の販売については、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合、出荷時に収益を認識しております。なお、商品及び製品の販売に伴い据付施工を提供する場合があります。当該据付施工は単独で提供することはなく、商品及び製品と一体となって顧客に提供する約束をしていることから据付施工検収時に収益を認識しております。顧客への財又はサービスの提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引については、顧客より受取る額から仕入先等に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。
② 工事契約
当社グループの販売施工事業及び建築音響施工事業において、建築音響に関する設計・施工等の工事を請負っており、当該工事契約に基づいた財・サービスを提供することにより履行義務が充足されます。当社グループが顧客との契約における義務を履行することにより資産が生じる又は当該資産の価値が増加するにつれて、顧客は当該資産を支配することになる工事契約は、一定期間にわたり充足される履行義務として、工事の進捗度に応じて収益を認識しております。なお、期間がごく短い工事を除き、履行義務の結果を合理的に測定できる場合は、見積原価総額に対する実際原価の割合(インプット法)に応じて収益を認識し、履行義務の結果を合理的に測定できない場合は、発生した原価の範囲のみで収益を認識しております。一時点で充足される履行義務及び期間がごく短い工事契約は履行義務を充足した時点で収益を認識しております。
③ コンサート・イベントサービス
当社グループのコンサート・イベントサービス事業において、コンサート・イベントに係る企画立案・レンタル・オペレート等のサービスを提供しております。サービス内容はコンサート・イベントの開催地・開催時期等に区分して顧客と約束しており、当該区分ごとのサービスを提供するにつれて履行義務が充足されます。そのため、コンサート・イベントの開催地・開催時期等に区分したサービスごとに、提供期間(開催期間等)にわたり充足される履行義務として収益を認識しております。また、顧客との契約における対価に変動対価が含まれる場合、変動対価に関する不確実性がその後に解消される際に、認識した収益の累計額に重大な戻入れが生じない可能性が非常に高い範囲でのみ、取引価格に含めております。
(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産、負債は在外子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。
(7)重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。ただし、特例処理の要件を満たす金利スワップについては特例処理によっております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
(イ)ヘッジ手段…為替予約、金利スワップ
(ロ)ヘッジ対象…外貨建債務及び外貨建予定取引、借入金
③ ヘッジ方針
デリバティブ取引に関する権限及び取引限度額を定めた内部規程に基づき、ヘッジ対象に係る為替相場変動リスク及び金利変動リスクを一定範囲内でヘッジしております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
各取引ごとにヘッジの有効性の評価を行うことを原則としておりますが、高い有効性があるとみなされる場合には、有効性の評価を省略しております。
(8)のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、20年以内のその効果の発現する期間で均等償却を行っております。
(9)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から3ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期投資からなっております。
(10)その他連結財務諸表作成のための重要な事項
① グループ通算制度の適用
グループ通算制度を適用しております。
② グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用
当社及び一部の国内連結子会社は、当連結会計年度の期首から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日。以下「実務対応報告第42号」という。)に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。
1.株式の新規取得に伴うのれんの計上額
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
(単位:千円)
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
のれん |
- |
444,754 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループにおいて、企業結合取引における株式の取得原価は、将来キャッシュ・フローの割引現在価値から算定された株式価値を基礎として決定しております。また、企業結合日において、受け入れた資産及び引き受けた負債を識別し、資産及び負債の純額の株式の取得原価との差額をのれんとして計上しております。
将来キャッシュ・フローは事業計画に基づいて算定しております。事業計画は、過去の実績に基づく趨勢、現状の取引先との交渉状況による受注確度・受注見込金額及び拠点地域の経済情勢などにより見積った売上高成長率を基礎として策定しておりますが、これらには一定の仮定が含まれております。
しかしながら、上記の仮定に変化が生じ、事業計画の見直しが必要となった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において認識するのれんの金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。
2.繰延税金資産の回収可能性
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
(単位:千円)
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
繰延税金資産 |
1,943,644 |
1,822,140 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループにおいて、繰延税金資産は、将来の課税所得の十分性や将来減算一時差異の将来解消見込年度のスケジューリング等に基づき、一定期間における回収可能性が高いと判断した部分に限り計上しております。回収可能性が見込めないと判断した部分については評価性引当額を計上しております。なお、当社及び国内連結子会社はグループ通算制度を適用しており、通算グループ全体の損益通算や欠損金の通算を考慮した将来の課税所得の十分性、将来減算一時差異の将来解消見込年度のスケジューリング等に基づいております。
将来の課税所得の十分性や将来減算一時差異の将来解消見込年度のスケジューリング等は事業計画に基づいて検討しております。事業計画は、「1.株式の新規取得に伴うのれんの計上額(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」に記載したとおり、策定のための基礎要素に関して一定の仮定を設けて策定しております。
しかしながら、上記の仮定に変化が生じ、事業計画の見直しが必要となった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において認識する繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。
(未適用の会計基準等)
・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員
会)
・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員
会)
(1)概要
2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。
・ 税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)
・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果
(2)適用予定日
2025年3月期の期首から適用します。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
(連結子会社の解散決議)
当社は、2022年11月25日開催の取締役会において、当社の連結子会社(特定子会社)であるHibino Asia Pacific (Shanghai) Limitedを解散及び清算することを決議いたしました。
1.解散及び清算の理由
当社は、グローバル展開の推進を目的として、2010年4月に、中国(上海)にHibino Asia Pacific (Shanghai) Limitedを設立し、中国国内で開催されるモーターショー等のイベントにおける大型映像サービスを中心に展開してまいりました。しかしながら、当初の事業計画通りの業容拡大が果たせなかったことに加え、新型コロナウイルス感染症の影響が長期化していることから、早期の収益改善が困難であるとの判断に至り、グループ経営の最適化の観点から当該連結子会社を解散及び清算することといたしました。
2.解散する連結子会社の概要
|
(1) |
名称 |
Hibino Asia Pacific (Shanghai) Limited |
|
(2) |
所在地 |
R/N 215, No.3 Bldg., D1 International Creative Space, 909 Tianyaoqiao-Lu, Shanghai 200030, PRC |
|
(3) |
代表者 |
芋川 淳一 |
|
(4) |
事業内容 |
・イベント用映像システム・音響システムの企画立案、レンタル、 オペレート ・LEDディスプレイ及び周辺機器の開発・製造・販売 |
|
(5) |
資本金 |
470万米ドル(428百万円) |
|
(6) |
設立年月日 |
2010年4月 |
|
(7) |
大株主及び持株比率 |
ヒビノ株式会社 96.8% |
3.解散及び清算の日程
現地の法令等に従い必要な手続きが完了次第、清算結了となる予定です。
4.今後の見通し
本件が2024年3月期の当社連結業績に与える影響は、現在精査中であります。
5.当該清算による営業活動等への影響
当該連結子会社の清算に伴う営業活動等への影響は軽微であります。
1 貸出コミットメント
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行3行と貸出コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
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|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
||
|
貸出コミットメントの総額 |
7,000,000 |
千円 |
5,000,000 |
千円 |
|
借入実行残高 |
500,000 |
|
2,000,000 |
|
|
差引額 |
6,500,000 |
|
3,000,000 |
|
(財務制限条項)
コミットメントライン契約(前連結会計年度末残高500,000千円、当連結会計年度末残高2,000,000千円)には、主に以下の財務制限条項が付されておりこれに抵触した場合、借入先の請求に基づき、借入金を一括返済することがあります。(複数ある場合は、条件の厳しい方を記載しております。)
①各年度及び第2四半期の決算期末日において、貸借対照表(連結及び個別)における純資産の部の金額を、前年度決算期末日における純資産の部の合計額の80%以上に維持すること。
②各年度及び第2四半期の決算期末日における、損益計算書(連結及び個別)の営業損益及び経常損益においてそれぞれ損失を計上しないこと。
なお、当社が、2023年5月17日に締結したコミットメントライン契約3,000,000千円について財務制限条項は付与されておりません。手元資金は十分確保していることから、当面の資金状況は安定的に推移する見通しです。
2 保証債務
次の関係会社について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。
債務保証
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
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Sama Sound Inc.(借入債務限度額) |
455,850 |
千円 |
Sama Sound Inc.(借入債務限度額) |
412,400 |
千円 |
|
Sama D&I CO., Ltd.(借入債務限度額) |
101,300 |
|
Sama D&I CO., Ltd.(借入債務限度額) |
309,300 |
|
|
計 |
557,150 |
|
計 |
721,700 |
|
※1 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※2 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
||
|
|
|
千円 |
|
千円 |
※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
||
|
給与及び賞与 |
|
千円 |
|
千円 |
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
△ |
|
△ |
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|
退職給付費用 |
|
|
|
|
※4 一般管理費に含まれる研究開発費
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|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
||
|
|
|
千円 |
|
千円 |
※5 助成金収入
新型コロナウイルス感染症の影響に伴う特別措置の適用を受けた雇用調整助成金等を助成金収入として営業外収益に計上しております。
※6 和解関連費用
2022年12月に和解の合意に至った、子会社元役員1名との雇用契約に関する和解金及び訴訟費用を特別損失として計上しております。
※7 関係会社整理損
当社の連結子会社であるHibino Asia Pacific(Shanghai) Limitedの解散及び清算を決定したことに伴い、関係会社整理損を特別損失に計上しております。
※8 減損損失
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
|
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失(千円) |
|
中華人民共和国上海市 |
事業用資産 |
機械装置及び運搬具 |
5,143 |
|
東京都港区 |
事業用資産 |
のれん |
38,234 |
|
|
|
計 |
43,377 |
当社グループは、事業部門別の事業用資産及び共用資産又は対象会社ごとにグルーピングしております。
コンサート・イベント事業部門の一部の在外連結子会社及び電機音響・販売施工事業の一部の国内連結子会社において、新型コロナウイルス感染拡大の影響を踏まえて今後の事業計画の見直しを行い、回収可能性を慎重に検討した結果、同部門にかかる資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額43,377千円を減損損失として特別損失に計上いたしました。その内訳は機械装置及び運搬具5,143千円、のれん38,234千円であります。
中華人民共和国上海市の機械装置及び運搬具については、回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを5.172%で割り引いて算定しております。
東京都港区ののれんについては、当社の連結子会社である株式会社テクノハウスの取得時に超過収益力を無形固定資産に計上したもので、回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを0.471%で割り引いて算定しております。
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
※9 のれん償却額
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
「連結財務諸表における資本連結手続に関する実務指針」(日本公認会計士協会 会計制度委員会報告第7号)第32項の規定に基づき、当社の連結子会社である株式会社テクノハウスの株式を減損したことにより、のれんを一時償却したものであり、特別損失に計上しております。
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
||
|
その他有価証券評価差額金: |
|
|
|
|
|
当期発生額 |
32,051 |
千円 |
458 |
千円 |
|
組替調整額 |
- |
|
- |
|
|
税効果調整前 |
32,051 |
|
458 |
|
|
税効果額 |
△10,811 |
|
△24 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
21,239 |
|
433 |
|
|
繰延ヘッジ損益: |
|
|
|
|
|
当期発生額 |
3,388 |
|
△8,142 |
|
|
組替調整額 |
△2,877 |
|
△3,388 |
|
|
税効果調整前 |
511 |
|
△11,531 |
|
|
税効果額 |
△154 |
|
3,658 |
|
|
繰延ヘッジ損益 |
356 |
|
△7,873 |
|
|
為替換算調整勘定: |
|
|
|
|
|
当期発生額 |
117,638 |
|
86,481 |
|
|
組替調整額 |
- |
|
- |
|
|
税効果調整前 |
117,638 |
|
86,481 |
|
|
税効果額 |
- |
|
- |
|
|
為替換算調整勘定 |
117,638 |
|
86,481 |
|
|
退職給付に係る調整額: |
|
|
|
|
|
当期発生額 |
47,511 |
|
114,422 |
|
|
組替調整額 |
6,826 |
|
△6,277 |
|
|
税効果調整前 |
54,337 |
|
108,145 |
|
|
税効果額 |
△16,672 |
|
△33,102 |
|
|
退職給付に係る調整額 |
37,665 |
|
75,042 |
|
|
その他の包括利益合計 |
176,899 |
|
154,084 |
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前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度 期首株式数(株) |
当連結会計年度 増加株式数(株) |
当連結会計年度 減少株式数(株) |
当連結会計年度末 株式数(株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
10,265,480 |
- |
- |
10,265,480 |
|
合計 |
10,265,480 |
- |
- |
10,265,480 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注) |
377,631 |
56 |
- |
377,687 |
|
合計 |
377,631 |
56 |
- |
377,687 |
(注)普通株式の自己株式の増加のうち56株は単元未満株式の買取りによるものであります。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年5月21日 取締役会 |
普通株式 |
49,439 |
5.00 |
2021年3月31日 |
2021年6月25日 |
|
2021年11月5日 取締役会 |
普通株式 |
148,317 |
15.00 |
2021年9月30日 |
2021年12月10日 |
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
配当の原資 |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年5月20日 取締役会 |
普通株式 |
148,316 |
利益剰余金 |
15.00 |
2022年3月31日 |
2022年6月23日 |
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度 期首株式数(株) |
当連結会計年度 増加株式数(株) |
当連結会計年度 減少株式数(株) |
当連結会計年度末 株式数(株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
10,265,480 |
- |
- |
10,265,480 |
|
合計 |
10,265,480 |
- |
- |
10,265,480 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注) |
377,687 |
- |
35,000 |
342,687 |
|
合計 |
377,687 |
- |
35,000 |
342,687 |
(注)自己株式普通株式の減少35,000株は、2022年11月7日開催の取締役会決議に基づく、大沼慶祐氏を引受先とした第三者割当による自己株式の処分によるものであり、2022年12月1日に自己株式35,000株を処分しております。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年5月20日 取締役会 |
普通株式 |
148,316 |
15.00 |
2022年3月31日 |
2022年6月23日 |
|
2022年11月7日 取締役会 |
普通株式 |
148,316 |
15.00 |
2022年9月30日 |
2022年12月9日 |
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
配当の原資 |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年5月22日 取締役会 |
普通株式 |
148,841 |
利益剰余金 |
15.00 |
2023年3月31日 |
2023年6月23日 |
※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
||
|
現金及び預金 |
3,578,328 |
千円 |
2,754,856 |
千円 |
|
預入期間が3ヶ月を超える 定期預金及び定期積金 |
- |
|
200 |
|
|
現金及び現金同等物 |
3,578,328 |
|
2,754,656 |
|
※2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
株式の取得により新たに株式会社Cerevoを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
264,246 |
千円 |
|
固定資産 |
59,938 |
|
|
のれん |
456,158 |
|
|
流動負債 |
△274,252 |
|
|
固定負債 |
△156,092 |
|
|
株式会社Cerevo株式の取得価額 |
350,000 |
|
|
株式会社Cerevo現金及び現金同等物 |
△53,589 |
|
|
差引:株式会社Cerevo取得による支出 |
296,410 |
|
(借主側)
1.ファイナンス・リース取引
所有権移転ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
コンサート・イベントサービス事業におけるイベント用映像機材(機械装置及び運搬具)であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
主として販売施工事業における映像機材(機械装置及び運搬具)、コンサート・イベントサービス事業におけるイベント用映像機材及びコンサート用音響機材(機械装置及び運搬具)であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
2.オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
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1年内 |
811,320 |
814,401 |
|
1年超 |
11,694,186 |
10,097,023 |
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合計 |
12,505,506 |
10,911,424 |
(貸主側)
重要性が乏しいため記載を省略しております。
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金計画に照らして、銀行等金融機関から必要な資金を調達(借入金)しております。借入金の使途は運転資金(主として短期)、子会社取得に要する資金(長期)及び設備投資資金(長期)であり、設備投資については必要に応じてファイナンス・リース取引を行っております。デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、電子記録債権、売掛金及びリース債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を半期ごとに把握する体制としております。また、外貨建ての営業債権は、為替変動リスクに晒されております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握した時価を取締役会に報告し、保有目的、経済合理性、取引状況等を総合的に勘案して保有状況を見直しております。
関係会社株式及び関係会社出資金は、当社グループの非連結子会社及び関連会社株式もしくは出資金であり、非連結子会社及び関連会社の業績変動リスクに晒されていますが、定期的に財務状況等を把握しております。
営業債務である支払手形、電子記録債務及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。外貨建ての営業債務については、為替の変動リスクに晒されておりますが、一部の営業債務については先物為替予約を利用してリスクヘッジを図っております。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金(原則として5年以内)は主に子会社取得及び設備投資に係る資金調達であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、このうち長期のものの一部については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとにデリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しております。ヘッジの有効性の評価方法については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (7)重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従って行っており、また、デリバティブ取引の利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
「2.金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年3月31日)
|
|
連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
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(1) リース債権 |
77,300 |
77,108 |
△191 |
|
(2) 投資有価証券 |
|
|
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|
その他有価証券(※2) |
127,496 |
127,496 |
- |
|
資産計 |
204,797 |
204,605 |
△191 |
|
(1) 長期借入金(1年以内返済予 定含む) |
10,312,268 |
10,301,535 |
△10,732 |
|
(2) リース債務(1年以内リース 債務含む) |
762,819 |
766,905 |
4,085 |
|
負債計 |
11,075,087 |
11,068,440 |
△6,646 |
|
デリバティブ取引(※3) |
6,150 |
6,150 |
- |
当連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
(1) リース債権 |
46,727 |
46,647 |
△79 |
|
(2) 投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券(※2) |
128,945 |
128,945 |
- |
|
資産計 |
175,673 |
175,593 |
△79 |
|
(1) 長期借入金(1年以内返済予 定含む) |
10,472,740 |
10,457,946 |
△14,793 |
|
(2) リース債務(1年以内リース 債務含む) |
639,907 |
645,810 |
5,903 |
|
負債計 |
11,112,647 |
11,103,756 |
△8,890 |
|
デリバティブ取引(※3) |
△5,707 |
△5,707 |
- |
(※1)「現金及び預金」、「受取手形」、「電子記録債権」、「売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「電子記録債務」、「短期借入金」並びに「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、「(2)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
区分 |
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
投資有価証券 非上場株式 |
16,498 |
36,122 |
|
関係会社株式 非上場株式 |
164,322 |
119,322 |
|
関係会社出資金 非上場出資金 |
9,677 |
9,677 |
(※3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しております。
(注)1.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
3,578,328 |
- |
- |
- |
|
受取手形 |
468,701 |
- |
- |
- |
|
電子記録債権 |
774,213 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
5,723,181 |
- |
- |
- |
|
リース債権 |
30,573 |
46,727 |
- |
- |
|
合計 |
10,574,998 |
46,727 |
- |
- |
当連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
2,754,856 |
- |
- |
- |
|
受取手形 |
297,040 |
- |
- |
- |
|
電子記録債権 |
701,644 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
8,524,606 |
- |
- |
- |
|
リース債権 |
31,034 |
15,692 |
- |
- |
|
合計 |
12,309,181 |
15,692 |
- |
- |
(注)2.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
短期借入金 |
1,657,150 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
長期借入金 |
3,987,048 |
3,397,290 |
1,822,930 |
785,900 |
319,100 |
- |
|
リース債務 |
338,196 |
235,523 |
128,805 |
52,678 |
7,276 |
339 |
|
合計 |
5,982,394 |
3,632,813 |
1,951,735 |
838,578 |
326,376 |
339 |
当連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
短期借入金 |
6,725,036 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
長期借入金 |
4,492,859 |
2,948,140 |
1,761,346 |
901,296 |
302,746 |
66,353 |
|
リース債務 |
307,862 |
171,782 |
84,363 |
37,732 |
28,058 |
10,107 |
|
合計 |
11,525,757 |
3,119,922 |
1,845,709 |
939,028 |
330,804 |
76,460 |
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他の有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
127,496 |
- |
- |
127,496 |
|
デリバティブ取引 |
|
|
|
|
|
通貨関連 |
- |
6,150 |
- |
6,150 |
|
資産計 |
127,496 |
6,150 |
- |
133,647 |
当連結会計年度(2023年3月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他の有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
128,945 |
- |
- |
128,945 |
|
デリバティブ取引 |
|
|
|
|
|
通貨関連 |
- |
△5,707 |
- |
△5,707 |
|
資産計 |
128,945 |
△5,707 |
- |
123,238 |
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
リース債権 |
- |
77,108 |
- |
77,108 |
|
資産計 |
- |
77,108 |
- |
77,108 |
|
長期借入金 |
|
|
|
|
|
(1年以内返済予定を含む) |
- |
10,301,535 |
- |
10,301,535 |
|
リース債務 |
|
|
|
|
|
(1年以内返済予定を含む) |
- |
766,905 |
- |
766,905 |
|
負債計 |
- |
11,068,440 |
- |
11,068,440 |
当連結会計年度(2023年3月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
リース債権 |
- |
46,647 |
- |
46,647 |
|
資産計 |
- |
46,647 |
- |
46,647 |
|
長期借入金 |
|
|
|
|
|
(1年以内返済予定を含む) |
- |
10,457,946 |
- |
10,457,946 |
|
リース債務 |
|
|
|
|
|
(1年以内返済予定を含む) |
- |
645,810 |
- |
645,810 |
|
負債計 |
- |
11,103,756 |
- |
11,103,756 |
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
デリバティブ取引
取引先金融機関から提示された価格に基づき算定しているためレベル2に分類しております。また、金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
リース債権
これらの時価は、一定の期間ごとに分類した将来キャッシュ・フローを新規契約した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しているため、レベル2に分類しております。
長期借入金・リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入またはリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しているため、レベル2に分類しております。
1.その他有価証券
前連結会計年度(2022年3月31日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額(千円) |
取得原価(千円) |
差額(千円) |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1) 株式 |
123,758 |
21,673 |
102,084 |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3) その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
123,758 |
21,673 |
102,084 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1) 株式 |
3,738 |
4,877 |
△1,139 |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3) その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
3,738 |
4,877 |
△1,139 |
|
|
合計 |
127,496 |
26,551 |
100,945 |
|
(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額 16,498千円)については、市場価格のない株式等に該当することから、上表の「その他有価証券」に含めておりません。
当連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額(千円) |
取得原価(千円) |
差額(千円) |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1) 株式 |
125,361 |
22,858 |
102,502 |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3) その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
125,361 |
22,858 |
102,502 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1) 株式 |
3,584 |
4,683 |
△1,098 |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3) その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
3,584 |
4,683 |
△1,098 |
|
|
合計 |
128,945 |
27,541 |
101,404 |
|
(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額 36,122千円)については、市場価格のない株式等に該当することから、上表の「その他有価証券」に含めておりません。
2.売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
|
種類 |
売却額(千円) |
売却益の合計額 (千円) |
売却損の合計額 (千円) |
|
(1)株式 |
1,500 |
- |
- |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
合計 |
1,500 |
- |
- |
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
1. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(2022年3月31日)
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 (千円) |
契約額等のうち1年超(千円) |
時価 (千円) |
評価損益 (千円) |
|
市場取引以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
22,784 |
- |
24,343 |
1,559 |
|
|
英ポンド |
9,980 |
- |
10,455 |
475 |
|
|
ユーロ |
11,579 |
- |
12,306 |
726 |
|
|
合計 |
44,343 |
- |
47,105 |
2,761 |
|
当連結会計年度(2023年3月31日)
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 (千円) |
契約額等のうち1年超(千円) |
時価 (千円) |
評価損益 (千円) |
|
市場取引以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
25,181 |
- |
25,372 |
190 |
|
|
英ポンド |
61,338 |
- |
62,928 |
1,589 |
|
|
ユーロ |
34,338 |
- |
34,994 |
655 |
|
|
合計 |
120,859 |
- |
123,295 |
2,435 |
|
2. ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(2022年3月31日)
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 (千円) |
契約額等のうち1年超 (千円) |
時価 (千円) |
|
原則的処理方法 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
外貨建予定取引 |
118,284 |
121,672 |
3,388 |
|
|
合計 |
118,284 |
121,672 |
3,388 |
||
当連結会計年度(2023年3月31日)
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 (千円) |
契約額等のうち1年超 (千円) |
時価 (千円) |
|
原則的処理方法 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
外貨建予定取引 |
215,735 |
207,593 |
△8,142 |
|
|
合計 |
215,735 |
207,593 |
△8,142 |
||
(2)金利関連
前連結会計年度(2022年3月31日)
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 (千円) |
契約額等のうち1年超 (千円) |
時価 (千円) |
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
660,000 |
300,000 |
△2,039 |
|
|
合計 |
660,000 |
300,000 |
△2,039 |
||
当連結会計年度(2023年3月31日)
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 (千円) |
契約額等のうち1年超 (千円) |
時価 (千円) |
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
300,000 |
- |
△509 |
|
|
合計 |
300,000 |
- |
△509 |
||
1.採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の国内連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度として、確定給付企業年金制度及び退職一時金制度並びに確定拠出年金制度を用いた前払退職金制度を採用しております。
確定給付企業年金制度(すべて積立型制度であります。)では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給します。
なお、一部の国内連結子会社は、退職一時金制度に関し、確定拠出制度として中小企業退職金共済制度を併用しており、一部の海外連結子会社は、現地法令に基づく確定拠出制度を採用しております。
また、一部の国内連結子会社は、複数事業主制度の厚生年金基金制度に加入しており、このうち、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができない制度については、確定拠出制度と同様に会計処理しております。
退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給します。
一部の国内連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
2.確定給付制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表((3)に掲げられた簡便法を適用した制度を除く)
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
||
|
退職給付債務の期首残高 |
2,504,393 |
千円 |
2,515,748 |
千円 |
|
勤務費用 |
133,991 |
|
145,328 |
|
|
利息費用 |
9,979 |
|
12,561 |
|
|
数理計算上の差異の発生額 |
△37,328 |
|
△116,851 |
|
|
退職給付の支払額 |
△95,286 |
|
△136,582 |
|
|
退職給付債務の期末残高 |
2,515,748 |
|
2,420,204 |
|
(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表((3)に掲げられた簡便法を適用した制度を除く)
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
||
|
年金資産の期首残高 |
1,265,601 |
千円 |
1,323,112 |
千円 |
|
期待運用収益 |
15,820 |
|
16,538 |
|
|
数理計算上の差異の発生額 |
10,182 |
|
△2,429 |
|
|
事業主からの拠出額 |
97,755 |
|
103,147 |
|
|
退職給付の支払額 |
△66,247 |
|
△86,898 |
|
|
年金資産の期末残高 |
1,323,112 |
|
1,353,471 |
|
(3)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
||
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
1,065,653 |
千円 |
1,101,992 |
千円 |
|
企業結合の影響による増減額 |
- |
|
4,530 |
|
|
退職給付費用 |
181,542 |
|
142,231 |
|
|
退職給付の支払額 |
△122,605 |
|
△126,869 |
|
|
制度への拠出額 |
△22,598 |
|
△23,004 |
|
|
転籍者に伴う増減 |
- |
|
- |
|
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
1,101,992 |
|
1,098,880 |
|
(4)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
||
|
積立型制度の退職給付債務 |
1,914,631 |
千円 |
1,858,986 |
千円 |
|
年金資産 |
△1,447,269 |
|
△1,478,275 |
|
|
|
467,362 |
|
380,710 |
|
|
非積立型制度の退職給付債務 |
1,815,537 |
|
1,772,460 |
|
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
2,282,899 |
|
2,153,171 |
|
|
|
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
2,288,106 |
|
2,165,613 |
|
|
退職給付に係る資産 |
△5,206 |
|
△12,442 |
|
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
2,282,899 |
|
2,153,171 |
|
(5)退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
||
|
勤務費用 |
133,991 |
千円 |
145,328 |
千円 |
|
利息費用 |
9,979 |
|
12,561 |
|
|
期待運用収益 |
△15,820 |
|
△16,538 |
|
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
6,826 |
|
△6,277 |
|
|
過去勤務費用の費用処理額 |
- |
|
- |
|
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
181,161 |
|
147,702 |
|
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
316,138 |
|
282,776 |
|
(6)退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
||
|
過去勤務費用 |
- |
千円 |
- |
千円 |
|
数理計算上の差異 |
△54,337 |
|
△108,145 |
|
|
合 計 |
△54,337 |
|
△108,145 |
|
(7)退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
||
|
未認識過去勤務費用 |
- |
千円 |
- |
千円 |
|
未認識数理計算上の差異 |
△131,312 |
|
△239,458 |
|
|
合 計 |
△131,312 |
|
△239,458 |
|
(8)年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
一般勘定 |
100% |
100% |
|
合 計 |
100 |
100 |
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(9)数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表わしております。)
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
割引率 |
0.5% |
0.8% |
|
長期期待運用収益率 |
1.25% |
1.25% |
|
予想昇給率 |
3.4% |
2.9% |
|
一時金選択率 |
81% |
71% |
3.確定拠出制度
一部の連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度62,277千円、当連結会計年度70,554千円であります。
4.複数事業主制度
確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の厚生年金基金制度への要拠出額は、前連結会計年度26,873千円、当連結会計年度はありません。
(1)複数事業主制度の直近の積立状況
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
||
|
年金資産の額 |
129,661,112 |
千円 |
129,474,764 |
千円 |
|
年金財政計算上の数理債務の額と 最低責任準備金の額との合計額 |
132,336,571 |
|
128,468,543 |
|
|
差引額 |
△2,675,458 |
|
1,006,221 |
|
(注)直近の積立状況については、前連結会計年度は2021年3月31日、当連結会計年度は2022年3月31日における状況を記載しております。
(2)複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合
前連結会計年度 0.565% (2021年3月31日現在)
当連結会計年度 0.606% (2022年3月31日現在)
(3)補足説明
上記(1)の差引額の主な要因は、前連結会計年度においては、年金財政計算上の過去勤務債務残高12,819,265千円、剰余金10,143,806千円、当連結会計年度においては、年金財政計算上の過去勤務債務残高11,305,943千円、リスク充足額(剰余金)12,312,164千円であります。
なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しません。
5.確定拠出年金制度を用いた前払退職金制度
当社及び一部の国内連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度241,232千円、当連結会計年度257,735千円であります。
該当事項はありません。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
|
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
繰延税金資産 |
千円 |
|
千円 |
|
賞与引当金繰入超過額 |
219,246 |
|
261,206 |
|
未払事業税 |
57,248 |
|
32,457 |
|
未払事業所税 |
10,533 |
|
10,714 |
|
未払費用 |
31,348 |
|
42,419 |
|
貸倒引当金繰入超過額 |
22,714 |
|
24,831 |
|
退職給付に係る負債 |
744,743 |
|
704,922 |
|
減価償却超過額 |
308,449 |
|
337,763 |
|
固定資産除却損否認 |
- |
|
5,984 |
|
棚卸資産評価損否認 |
30,906 |
|
48,326 |
|
投資有価証券評価損否認 |
1,444 |
|
1,444 |
|
資産除去債務 |
54,813 |
|
55,158 |
|
ゴルフ会員権評価損否認 |
6,654 |
|
9,312 |
|
譲渡損益の繰延(譲渡損) |
5,701 |
|
5,701 |
|
繰越欠損金 |
1,136,584 |
|
1,215,705 |
|
繰越外国税額控除等 |
288 |
|
298 |
|
連結会社間内部利益消去 |
23,544 |
|
28,809 |
|
長期未払金 |
23,425 |
|
17,932 |
|
その他 |
28,055 |
|
27,663 |
|
繰延税金資産小計 |
2,705,703 |
|
2,830,654 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 |
△579,990 |
|
△884,486 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△64,396 |
|
△7,115 |
|
繰越外国税額控除 |
△288 |
|
△298 |
|
評価性引当額小計(注)1 |
△644,674 |
|
△891,900 |
|
繰延税金資産合計 |
2,061,029 |
|
1,938,753 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
34,378 |
|
34,389 |
|
繰延ヘッジ損益 |
1,037 |
|
- |
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
36,801 |
|
34,663 |
|
未収還付事業税等 |
- |
|
2,462 |
|
段階取得に係る差益 |
23,712 |
|
23,712 |
|
固定資産評価益 |
70,363 |
|
57,556 |
|
その他 |
260 |
|
- |
|
繰延税金負債合計 |
166,553 |
|
152,784 |
|
繰延税金資産の純額 |
1,894,475 |
|
1,785,969 |
(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
1年以内 |
1年超 2年以内 |
2年超 3年以内 |
3年超 4年以内 |
4年超 5年以内 |
5年超 |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金(※1) |
21,291 |
12,474 |
14,722 |
5,668 |
3,117 |
1,079,309 |
1,136,584 |
|
評価性引当額 |
△21,291 |
△12,474 |
△14,722 |
△5,668 |
△3,117 |
△522,715 |
△579,990 |
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
556,594 |
(※2)556,594 |
※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 当社グループの税務上の繰越欠損金を有する各社において、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号)に従い、将来の一時差異等のスケジューリングを行った結果、税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の一部に対して回収可能性があると判断いたしました。
当連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
1年以内 |
1年超 2年以内 |
2年超 3年以内 |
3年超 4年以内 |
4年超 5年以内 |
5年超 |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金(※1) |
14,845 |
5,715 |
3,143 |
17,917 |
25,015 |
1,149,068 |
1,215,705 |
|
評価性引当額 |
△14,845 |
△5,715 |
△3,143 |
△14,840 |
△25,015 |
△820,926 |
△884,486 |
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
3,077 |
- |
328,141 |
(※2)331,218 |
※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 当社グループの税務上の繰越欠損金を有する各社において、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号)に従い、将来の一時差異等のスケジューリングを行った結果、税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の一部に対して回収可能性があると判断いたしました。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
|
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
法定実効税率 |
30.62 |
|
30.62 |
|
(調整) |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.70 |
|
2.15 |
|
住民税均等割等 |
1.08 |
|
1.48 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.02 |
|
△0.14 |
|
評価性引当額の増減 |
1.73 |
|
4.56 |
|
試験研究費税額控除 |
△1.43 |
|
△0.35 |
|
のれんの償却額 |
4.53 |
|
6.33 |
|
連結子会社の税率差異 |
2.06 |
|
4.21 |
|
抱合せ株式消滅差益 |
0.15 |
|
- |
|
連結子会社株式売却損益の連結調整 |
△1.72 |
|
- |
|
その他の税額控除 |
△2.39 |
|
△4.94 |
|
その他 |
△0.76 |
|
△0.14 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
35.55 |
|
43.77 |
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
(取得による企業結合)
1.企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 株式会社Cerevo
事業の内容 製品企画・開発・製造及び販売、共同開発及び受託開発、スタートアップ企業の支援
(2) 企業結合を行った主な理由
株式会社Cerevoを当社グループに迎え入れ、同社の保有する高度なIoT技術及びハードウェア・ソフトウェア開発力を活用することにより、独創的な音響・映像製品の開発や、コンサート・イベントにおけるサービスの高度化等を推し進めます。また、同社が得意とするIoT(コネクテッド)家電をはじめとするコンシューマー市場進出の可能性も見込んでいます。
(3) 企業結合日
2022年12月1日(株式取得日)
2022年12月31日(みなし取得日)
(4) 企業結合の法的方式
現金を対価とする株式取得
(5) 結合後企業の名称
名称に変更はありません。
(6) 取得した議決権比率
議決権比率 80.0%
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
2.連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2023年1月1日から2023年3月31日まで
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 現金 350,000千円 |
|
取得原価 350,000千円 |
4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 22,400千円
5.発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
456,158千円
(2) 発生原因
主として今後の事業展開によって期待される超過収益力から発生したものであります。
(3) 償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
|
流動資産 |
264,246千円 |
|
固定資産 |
59,938 |
|
資産合計 |
324,185 |
|
流動負債 |
274,252 |
|
固定負債 |
156,092 |
|
負債合計 |
430,344 |
7.企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影
響の概算額及びその算定方法
当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要
当社及び一部の国内連結子会社における事務所等の不動産賃貸借契約及び定期借地権契約に基づく退去時における原状回復義務等であります。
ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から5~50年と見積り、割引率は0.264~2.25%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
ハ 当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
||
|
期首残高 |
161,861 |
千円 |
162,797 |
千円 |
|
時の経過による調整額 |
935 |
|
946 |
|
|
期末残高 |
162,797 |
|
163,743 |
|
1. 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
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報告セグメント |
合計 |
||
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販売施工事業 |
建築音響 施工事業 |
コンサート・ イベントサービス 事業 |
|
|
売上高 |
|
|
|
|
|
日本 |
13,620,410 |
9,652,975 |
13,926,569 |
37,199,955 |
|
アジア |
4,291,980 |
14,943 |
89,295 |
4,396,219 |
|
北米 |
- |
- |
615,725 |
615,725 |
|
欧州 |
- |
1,448 |
212,932 |
214,380 |
|
顧客との契約から 生じる収益 |
17,912,390 |
9,669,367 |
14,844,522 |
42,426,280 |
|
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
|
外部顧客への売上高 |
17,912,390 |
9,669,367 |
14,844,522 |
42,426,280 |
(注)地域ごとの売上高は販売元の所在地を基礎として、表示しております。
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
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|
報告セグメント |
合計 |
||
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|
販売施工事業 |
建築音響 施工事業 |
コンサート・ イベントサービス 事業 |
|
|
売上高 |
|
|
|
|
|
日本 |
14,957,340 |
7,954,440 |
12,413,277 |
35,325,057 |
|
アジア |
5,167,157 |
7,553 |
14,516 |
5,189,227 |
|
北米 |
- |
1,026 |
1,401,819 |
1,402,846 |
|
欧州 |
- |
- |
5,445 |
5,445 |
|
顧客との契約から 生じる収益 |
20,124,497 |
7,963,020 |
13,835,058 |
41,922,576 |
|
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
|
外部顧客への売上高 |
20,124,497 |
7,963,020 |
13,835,058 |
41,922,576 |
(注)1.地域ごとの売上高は販売元の所在地を基礎として、表示しております。
2.当連結会計年度より報告セグメントの区分方法及び名称を変更しております。前連結会計年度について
は、変更後の区分方法及び名称に基づき作成したものを開示しております。
2. 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4.会計方針に関する事項 (5)収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3. 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1) 契約資産及び契約負債(前受金)の残高等
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|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
|
顧客との契約から生じた債権(期首残高) |
5,449,923 |
千円 |
5,723,181 |
千円 |
|
顧客との契約から生じた債権(期末残高) |
5,723,181 |
|
8,524,606 |
|
|
契約資産(期首残高) |
1,938,366 |
|
1,093,022 |
|
|
契約資産(期末残高) |
1,093,022 |
|
1,978,947 |
|
|
契約負債(期首残高) |
2,736,876 |
|
313,204 |
|
|
契約負債(期末残高) |
313,204 |
|
486,322 |
|
契約資産は、主に工事契約及びコンサート・イベントサービス等において、一定期間にわたり充足される履行義務として認識した収益に係る未請求の権利に関するものです。契約資産には変動対価が含まれます。また、契約資産は、権利が無条件となった時点で売掛金に振替えられます。これは、通常、サービス等の提供が完了し請求書を顧客に発行した時点となります。請求書発行後概ね3ヵ月以内に対価を受領しております。
契約負債は、顧客からの前受金であり、当社グループが商品及び製品又はサービスを顧客に移転する前に顧客から対価を受領した場合に増加し、当社グループが履行義務を充足することにより減少します。
前連結会計年度に認識された収益のうち、期首現在の契約負債の残高が含まれていたものは、2,729,085千円であります。契約負債の期首残高には、東京オリンピック・パラリンピックに関連した大型案件に係る前受金が含まれており、前連結会計年度において開催されたことにより収益として認識したことから減少しております。
前連結会計年度において、過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から認識した収益は、コンサート・イベントサービスにおける変動対価から生じた34,709千円であります。
当連結会計年度に認識された収益のうち、期首現在の契約負債の残高が含まれていたものは、302,242千円であります。
当連結会計年度において、過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から認識した収益は、コンサート・イベントサービスにおける変動対価から生じた6,135千円であります。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
前連結会計年度末時点で未充足の履行義務に配分した取引価格は1,426,780千円であります。当該履行義務は、主に工事契約に係るものであり、工事の進捗に応じて3年以内に収益として認識されると見込んでおります。なお、当初の契約期間が1年以内の契約については、実務上の便法を適用し、注記の対象に含めておりません。
当連結会計年度末時点で未充足の履行義務に配分した取引価格は1,404,195千円であります。当該履行義務は、主に工事契約に係るものであり、工事の進捗に応じて3年以内に収益として認識されると見込んでおります。なお、当初の契約期間が1年以内の契約については、実務上の便法を適用し、注記の対象に含めておりません。
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、音響及び映像に関連した事業を展開しておりますが、取り扱う商品・製品・サービスの種類、販売(役務提供)対象市場の類似性によって判断したセグメントから構成されており、「販売施工事業」、「建築音響施工事業」及び「コンサート・イベントサービス事業」の3つを報告セグメントとしております。
「販売施工事業」は、主に業務用音響・映像・照明・制御機器の販売、システム設計・施工・メンテナンスを行っております。「建築音響施工事業」は、主に建築音響に関する設計・施工を行っております。「コンサート・イベントサービス事業」は、主にコンサート・イベント用音響システム・映像システムの企画立案、レンタル、オペレート並びにコンサート・イベントの録音、中継、トラックダウン、オーサリング等を行っております。
当社グループは、当連結会計年度より、グループ総合力の強化により事業シナジーを最大化することを目的として、当社グループの製品・商品を集約して音響、映像、照明、制御、ネットワークのトータル・ソリューションの価値提供を行っていく方針を打ち出すため、報告セグメントの変更を行うことといたしました。
「電気音響・販売施工事業」、「映像製品の開発・製造・販売事業」及び「その他の事業」を統合し、「販売施工事業」を新設します。また「建築音響・施工事業」は、表記の統一性を図る観点から「建築音響施工事業」に名称を変更いたします。
なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後の区分方法及び名称に基づき作成したものを開示しております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益をベースとしております。
セグメント間の売上高は、第三者間取引価格に基づいております。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
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|
(単位:千円) |
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|
報告セグメント |
合計 |
調整額 (注)1,3 |
連結 財務諸表 計上額 (注)2 |
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|
販売施工事業 |
建築音響 施工事業 |
コンサート ・イベント サービス事業 |
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|
売上高 |
|
|
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|
外部顧客への売上高 |
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|
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|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
△ |
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
のれんの償却額 |
|
|
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|
|
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|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
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(注)1.セグメント利益の調整額△1,211,368千円には、セグメント間取引消去170,984千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,382,353千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
2.セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
3.セグメント資産の調整額△2,669,411千円には、セグメント間取引消去△9,391,229千円、各報告セグメントに配分していない全社資産6,721,817千円が含まれております。全社資産の主なものは、当社での余資運用資金(現金及び預金)及び管理部門に係る資産であります。
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
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|
|
報告セグメント |
合計 |
調整額 (注)1,3 |
連結 財務諸表 計上額 (注)2 |
||
|
|
販売施工事業 |
建築音響 施工事業 |
コンサート ・イベント サービス事業 |
|||
|
売上高 |
|
|
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|
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|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
△ |
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
のれんの償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
(注)1.セグメント利益の調整額△1,121,731千円には、セグメント間取引消去250,100千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,371,831千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
2.セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
3.セグメント資産の調整額△2,477,984千円には、セグメント間取引消去△9,980,737千円、各報告セグメントに配分していない全社資産7,502,752千円が含まれております。全社資産の主なものは、当社での余資運用資金(現金及び預金)及び管理部門に係る資産であります。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1) 売上高
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
日本 |
アジア |
北米 |
欧州 |
合計 |
|
37,199,955 |
4,396,219 |
615,725 |
214,380 |
42,426,280 |
(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
パナソニックシステムソリューションズジャパン株式会社 |
5,202,439 |
販売施工事業 コンサート・イベントサービス事業 |
(注)パナソニックシステムソリューションズジャパン株式会社は、2022年4月1日付で、吸収分割承継会社としてパナソニックコネクト株式会社に社名変更しております。
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1) 売上高
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
日本 |
アジア |
北米 |
欧州 |
合計 |
|
35,325,057 |
5,189,227 |
1,402,846 |
5,445 |
41,922,576 |
(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
販売施工事業 |
建築音響 施工事業 |
コンサート・ イベント サービス事業 |
全社・消去 |
合計 |
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
販売施工事業 |
建築音響 施工事業 |
コンサート・ イベント サービス事業 |
全社・消去 |
合計 |
|
当期償却額 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
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|
(単位:千円) |
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販売施工事業 |
建築音響 施工事業 |
コンサート・ イベント サービス事業 |
全社・消去 |
合計 |
|
当期償却額 |
|
|
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|
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|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
||
|
1株当たり純資産額 |
870.63 |
円 |
918.90 |
円 |
|
1株当たり当期純利益 |
108.66 |
円 |
61.37 |
円 |
(注)1.潜在株式調達後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
1株当たり当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益(千円) |
1,074,446 |
607,568 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円) |
1,074,446 |
607,568 |
|
普通株式の期中平均株式数(千株) |
9,887 |
9,899 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
|
区 分 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
|
短期借入金 |
1,657,150 |
6,725,036 |
1.04 |
- |
|
1年以内に返済予定の長期借入金 |
3,987,048 |
4,492,859 |
0.50 |
- |
|
1年以内に返済予定のリース債務 |
338,196 |
307,862 |
0.64 |
- |
|
長期借入金 (1年以内に返済予定のものを除く。) |
6,325,220 |
5,979,881 |
0.58 |
2024~2033年 |
|
リース債務 (1年以内に返済予定のものを除く。) |
424,623 |
332,044 |
0.68 |
2024~2028年 |
|
その他有利子負債 |
- |
- |
- |
|
|
合計 |
12,732,237 |
17,837,683 |
- |
|
(注)1.平均利率については、期末借入金及びリース債務残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
1年超2年以内 (千円) |
2年超3年以内 (千円) |
3年超4年以内 (千円) |
4年超5年以内 (千円) |
|
長期借入金 |
2,948,140 |
1,761,346 |
901,296 |
302,746 |
|
リース債務 |
171,782 |
84,363 |
37,732 |
28,058 |
3.当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行3行と貸出コミットメント契約を締結しております。
|
貸出コミットメントの総額 |
5,000,000 |
千円 |
|
借入実行残高 |
2,000,000 |
千円 |
|
差引額 |
3,000,000 |
千円 |
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
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(累計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高(千円) |
8,233,987 |
17,615,891 |
27,949,443 |
41,922,576 |
|
税金等調整前四半期(当期)純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)(千円) |
△343,011 |
△285,618 |
128,205 |
1,236,496 |
|
親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△) (千円) |
△267,582 |
△295,766 |
△55,578 |
607,568 |
|
1株当たり四半期(当期)純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円) |
△27.06 |
△29.91 |
△5.62 |
61.37 |
|
(会計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
|
1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円) |
△27.06 |
△2.85 |
24.26 |
66.83 |