第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,754,856

3,852,841

受取手形、売掛金及び契約資産

11,502,238

9,924,460

商品及び製品

6,174,492

7,234,678

仕掛品

845,845

1,239,914

原材料及び貯蔵品

143,646

181,686

その他

1,460,952

1,235,161

貸倒引当金

38,451

40,648

流動資産合計

22,843,581

23,628,095

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

2,737,274

2,844,279

減価償却累計額

1,323,179

1,393,795

建物及び構築物(純額)

1,414,094

1,450,483

機械装置及び運搬具

16,412,823

17,745,018

減価償却累計額

12,439,836

13,046,582

機械装置及び運搬具(純額)

3,972,986

4,698,436

工具、器具及び備品

2,434,723

2,895,023

減価償却累計額

1,931,698

2,309,380

工具、器具及び備品(純額)

503,025

585,642

リース資産

1,542,779

1,447,410

減価償却累計額

917,373

927,284

リース資産(純額)

625,405

520,126

その他

1,722,730

1,746,712

有形固定資産合計

8,238,243

9,001,400

無形固定資産

 

 

のれん

1,703,079

1,949,527

その他

451,337

318,013

無形固定資産合計

2,154,417

2,267,540

投資その他の資産

 

 

その他

3,667,991

3,658,726

貸倒引当金

39,713

7,941

投資その他の資産合計

3,628,278

3,650,784

固定資産合計

14,020,939

14,919,725

資産合計

36,864,520

38,547,820

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

3,627,179

3,828,822

短期借入金

6,725,036

4,953,000

1年内返済予定の長期借入金

4,492,859

4,270,322

リース債務

307,862

246,087

資産除去債務

7,414

未払法人税等

206,019

285,754

賞与引当金

776,074

399,893

その他

2,510,942

4,233,193

流動負債合計

18,645,972

18,224,487

固定負債

 

 

長期借入金

5,979,881

7,326,920

リース債務

332,044

291,054

退職給付に係る負債

2,165,613

2,250,508

資産除去債務

163,743

164,460

その他

94,914

58,743

固定負債合計

8,736,197

10,091,686

負債合計

27,382,169

28,316,173

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,748,655

1,748,655

資本剰余金

2,005,583

2,005,583

利益剰余金

5,176,709

5,846,216

自己株式

241,432

241,501

株主資本合計

8,689,516

9,358,953

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

40,670

57,783

繰延ヘッジ損益

5,522

2,049

為替換算調整勘定

227,555

212,434

退職給付に係る調整累計額

165,879

155,394

その他の包括利益累計額合計

428,583

423,562

非支配株主持分

364,251

449,130

純資産合計

9,482,350

10,231,646

負債純資産合計

36,864,520

38,547,820

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

27,949,443

34,149,802

売上原価

18,571,911

21,739,899

売上総利益

9,377,532

12,409,902

販売費及び一般管理費

9,515,439

10,625,602

営業利益又は営業損失(△)

137,907

1,784,300

営業外収益

 

 

受取利息

9,196

4,379

受取配当金

11,536

15,266

為替差益

94,922

163,755

保険解約返戻金

124,366

5,891

助成金収入

※1 50,073

※1 3,420

その他

156,747

75,306

営業外収益合計

446,842

268,019

営業外費用

 

 

支払利息

84,395

114,857

支払手数料

12,529

9,343

その他

21,241

33,503

営業外費用合計

118,167

157,704

経常利益

190,766

1,894,615

特別利益

 

 

為替換算調整勘定取崩益

※2 98,456

特別利益合計

98,456

特別損失

 

 

関係会社整理損

※3 2,636

※3 185,606

和解金

※4 59,924

特別損失合計

62,561

185,606

税金等調整前四半期純利益

128,205

1,807,464

法人税等

104,238

741,212

四半期純利益

23,967

1,066,251

非支配株主に帰属する四半期純利益

79,545

99,061

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

55,578

967,190

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

23,967

1,066,251

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

7,764

17,112

繰延ヘッジ損益

9,767

3,473

為替換算調整勘定

110,832

10,333

退職給付に係る調整額

3,204

10,484

その他の包括利益合計

90,096

20,434

四半期包括利益

114,063

1,086,686

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

21,860

962,169

非支配株主に係る四半期包括利益

92,203

124,516

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(連結の範囲の重要な変更)

 当第3四半期連結会計期間より、当社は株式会社エヌジーシーの株式を新たに取得したことから連結の範囲に含めております。

 当第3四半期連結会計期間に、連結子会社であったHibino Asia Pacific (Shanghai) Limitedは清算結了に伴い、連結の範囲から除外しております。

 

 

(追加情報)

(連結子会社の解散決議)

 当社は、2023年11月22日開催の取締役会において、当社の連結子会社(特定子会社)であるTLS PRODUCTIONS, INC.を解散及び清算することを決議いたしました。

 

1.解散及び清算の理由

 当社は、2019 年2月に、アメリカで照明・音響サービス事業を展開する TLS PRODUCTIONS, INC.を

連結子会社化しました。しかしながら、その後、モーターショー等の展示会市場等における受注機会の

減少や新型コロナウイルス感染症の影響を受け、業績低迷が続いていました。同社を取り巻く事業環境

は厳しく早期の収益改善が困難であると判断し、グループ経営の最適化の観点から当該連結子会社を

解散及び清算することといたしました。

 

2.解散する連結子会社の概要

 (1)

名称

TLS PRODUCTIONS, INC.

(2)

所在地

78 Jackson Plaza, Ann Arbor, Michigan 48103, USA

(3)

代表者

Peter Moll, CEO

(4)

事業内容

イベント用照明・音響システムの企画立案、レンタル、オペレート

(5)

資本金

345 万米ドル(232,910 千円)

(6)

設立年月日

1996年7月

(7)

大株主及び持株比率

Hibino USA, Inc. 88.0%

 

3.解散及び清算の日程

現地の法令等に従い必要な手続きが完了次第、清算結了となる予定です。

 

4.今後の見通し

本件が2024年3月期の当社連結業績に与える影響は、現在精査中であります。

 

5.当該清算による営業活動等への影響

当該連結子会社の清算に伴う営業活動等への影響は軽微であります。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

  貸出コミットメント

 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行3行と貸出コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく第3四半期連結会計期間末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

貸出コミットメントの総額

5,000,000

千円

5,000,000

千円

借入実行残高

2,000,000

 

2,000,000

 

差引額

3,000,000

 

3,000,000

 

(財務制限条項)

コミットメントライン契約(前連結会計年度末残高2,000,000千円、当第3四半期連結会計期間末残高2,000,000千円)には、主に以下の財務制限条項が付されておりこれに抵触した場合、借入先の請求に基づき、借入金を一括返済することがあります。(複数ある場合は、条件の厳しい方を記載しております。)

  ①各年度及び第2四半期の決算期末日において、貸借対照表(連結及び個別)における純資産の部の金額を、前年度決算期末日における純資産の部の合計額の80%以上に維持すること。

  ②各年度及び第2四半期の決算期末日における、損益計算書(連結及び個別)の営業損益及び経常損益においてそれぞれ損失を計上しないこと。

 なお、当社が、2023年5月17日に締結したコミットメントライン契約3,000,000千円について財務制限条項は付与されておりません。手元資金は十分確保していることから、当面の資金状況は安定的に推移する見通しです。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※1 助成金収入

  新型コロナウイルス感染症の影響に伴う特例措置の適用を受けた雇用調整助成金等を助成金収入として営業外収益に計上しております。

 

※2 為替換算調整勘定取崩益

 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

  当社の連結子会社であるHibino Asia Pacific(Shanghai) Limitedが清算結了したことにより、為替換算調整勘定取崩益を特別利益に計上しております。

 

※3 関係会社整理損

 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

  当社の連結子会社であるHibino Asia Pacific(Shanghai) Limitedの解散及び清算を決定したことに伴い、関係会社整理損を特別損失に計上しております。

 

 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

  当社の連結子会社であるTLS PRODUCTIONS, INC.の解散及び清算を決定したことなどに伴い、関係会社整理損を特別損失に計上しております。

 

※4 和解金

  2022年12月に和解の合意に至った、子会社元役員1名との雇用契約に関する和解金を特別損失として計上しております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

   当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 前第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

  至  2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

  至  2023年12月31日)

減価償却費

1,888,057

千円

2,062,117

千円

のれんの償却額

183,286

 

227,038

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 1.配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年5月20日

取締役会

普通株式

148,316

15.00

2022年3月31日

2022年6月23日

利益剰余金

2022年11月7日

取締役会

普通株式

148,316

15.00

2022年9月30日

2022年12月9日

利益剰余金

 

       2.株主資本の金額の著しい変動

 (第三者割当による自己株式の処分)

 当社は、2022年11月7日開催の取締役会において、大沼慶祐氏を引受先とする第三者割当による自己株式の処分を行うことについて決議し、2022年12月1日に払込が完了しております。この結果、当第3四半期連結会計期間において資本剰余金が23,816千円増加、自己株式が24,658千円減少し、当第3四半期連結会計期間末において資本剰余金が2,005,583千円、自己株式が241,432千円となっております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 1.配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月22日

取締役会

普通株式

148,841

15.00

2023年3月31日

2023年6月23日

利益剰余金

2023年11月6日

取締役会

普通株式

148,841

15.00

2023年9月30日

2023年12月8日

利益剰余金

 

       2.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自2022年4月1日 至2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

販売施工事業

建築音響

施工事業

コンサート

・イベント

サービス

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

12,711,992

4,706,877

10,530,573

27,949,443

27,949,443

セグメント間の

内部売上高又は

振替高

71,967

13,190

57,003

142,161

142,161

 計

12,783,959

4,720,068

10,587,577

28,091,605

142,161

27,949,443

セグメント利益又は損失(△)

518,108

88,220

1,295,152

688,823

826,731

137,907

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△826,731千円には、セグメント間取引消去184,043千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,010,775千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

   2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動)

 「販売施工事業」セグメントにおいて、当社は、2022年12月1日(みなし取得日2022年12月31日)に、株式会社Cerevoの株式を取得し、連結子会社化いたしました。なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第3四半期連結累計期間においては456,158千円であります。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自2023年4月1日 至2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

販売施工事業

建築音響

施工事業

コンサート

・イベント

サービス

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

15,755,597

5,732,130

12,662,074

34,149,802

34,149,802

セグメント間の

内部売上高又は

振替高

66,887

4,049

29,722

100,659

100,659

 計

15,822,485

5,736,179

12,691,796

34,250,461

100,659

34,149,802

セグメント利益

121,403

170,697

2,497,900

2,790,001

1,005,701

1,784,300

(注)1.セグメント利益の調整額△1,005,701千円には、セグメント間取引消去166,494千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,172,195千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

   2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動)

 「販売施工事業」セグメントにおいて、当社は、2023年12月1日に、株式会社エヌジーシーの株式を取得し、連結子会社化いたしました。なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第3四半期連結累計期間においては453,253千円であります。

 

(企業結合等関係)

(取得による企業結合)

1.企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称 株式会社エヌジーシー

事業の内容    業務用映像機器の販売・システム設計・施工・メンテナンス

(2) 企業結合を行った主な理由

 株式会社エヌジーシーは、1985年の設立以来、ICTを活用した映像ソリューションを展開しています。

 当社グループと株式会社エヌジーシーは、取扱商品に重複が少なく、得意とする技術領域も異なることから相互補完関係にあります。今後、両社の顧客に対して、ハードウェアとソフトウェアを融合したより高度なカスタムソリューションを提供していくことで、事業拡大が見込めると判断しました。

(3) 企業結合日

2023年12月1日(株式取得日)

(4) 企業結合の法的方式

現金を対価とする株式取得

(5) 結合後企業の名称

名称に変更はありません。

(6) 取得した議決権比率

議決権比率  100.0%

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

2.四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2023年12月1日から2023年12月31日まで

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価  現金

900,000千円

取得原価

900,000千円

 

4.主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等  5,200千円

 

5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

  453,253千円

(2) 発生原因

  主として今後の事業展開によって期待される超過収益力から発生したものであります。

(3) 償却方法及び償却期間

  5年間にわたる均等償却

 

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

報告セグメント

合計

 

販売施工事業

建築音響

施工事業

コンサート

・イベントサービス

事業

売上高

日本

8,845,302

4,701,948

9,390,736

22,937,988

アジア

3,866,689

4,358

13,436

3,884,485

北米

570

1,120,970

1,121,540

欧州

5,429

5,429

顧客との契約から生じる収益

12,711,992

4,706,877

10,530,573

27,949,443

その他の収益

外部顧客への売上高

12,711,992

4,706,877

10,530,573

27,949,443

(注)地域ごとの売上高は販売元の所在地を基礎として、表示しております。

 

 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

報告セグメント

合計

 

販売施工事業

建築音響

施工事業

コンサート

・イベントサービス

事業

売上高

日本

11,251,561

5,726,582

11,748,214

28,726,358

アジア

4,490,660

3,992

4,013

4,498,665

北米

8,244

909,846

918,090

欧州

5,131

1,556

6,687

顧客との契約から生じる収益

15,755,597

5,732,130

12,662,074

34,149,802

その他の収益

外部顧客への売上高

15,755,597

5,732,130

12,662,074

34,149,802

(注)地域ごとの売上高は販売元の所在地を基礎として、表示しております。

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

△5円62銭

97円47銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△55,578

967,190

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期

純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△55,578

967,190

普通株式の期中平均株式数(千株)

9,891

9,922

(注)1.前第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.当第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

  2023年11月6日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

   (イ)中間配当による配当金の総額……………………148,841千円

   (ロ)1株当たりの金額…………………………………15円00銭

   (ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年12月8日

    (注)2023年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。