第4【経理の状況】

1 四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しています。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)および第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人により四半期レビューを受けています。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,069,433

4,554,028

受取手形

2,200

売掛金

5,903,800

5,125,621

契約資産

293,657

1,128,752

仕掛品

858

19,862

未収入金

153,382

378,695

その他

265,957

442,778

貸倒引当金

40,068

40,068

流動資産合計

11,649,222

11,609,670

固定資産

 

 

有形固定資産

1,327,189

1,326,392

無形固定資産

 

 

のれん

1,304,134

970,782

ソフトウェア

152,791

127,031

その他

764

754

無形固定資産合計

1,457,690

1,098,568

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,865,067

2,304,519

繰延税金資産

553,277

319,518

差入保証金

285,952

323,239

その他

388,449

483,921

貸倒引当金

7,500

7,500

投資その他の資産合計

3,085,248

3,423,700

固定資産合計

5,870,127

5,848,660

資産合計

17,519,349

17,458,331

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,147,457

1,387,214

契約負債

62,077

106,105

短期借入金

1,400,000

800,000

1年内返済予定の長期借入金

375,100

200,000

未払法人税等

580,112

318,673

賞与引当金

1,134,387

541,648

役員賞与引当金

31,600

17,624

製品保証引当金

10,095

その他

1,216,611

1,658,724

流動負債合計

5,957,442

5,029,990

固定負債

 

 

長期借入金

350,000

200,000

繰延税金負債

286,834

435,378

役員退職慰労引当金

29,331

34,776

退職給付に係る負債

174,944

28,813

その他

288,600

355,772

固定負債合計

1,129,710

1,054,740

負債合計

7,087,153

6,084,731

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

592,344

592,344

資本剰余金

754,132

754,132

利益剰余金

8,819,108

9,296,674

自己株式

836,345

764,079

株主資本合計

9,329,240

9,879,072

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

755,600

1,057,150

繰延ヘッジ損益

11,062

為替換算調整勘定

297,086

364,868

退職給付に係る調整累計額

711

3,425

その他の包括利益累計額合計

1,053,398

1,436,507

非支配株主持分

49,557

58,020

純資産合計

10,432,196

11,373,599

負債純資産合計

17,519,349

17,458,331

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

23,023,583

24,106,583

売上原価

17,934,642

18,686,249

売上総利益

5,088,940

5,420,334

販売費及び一般管理費

3,232,965

3,266,676

営業利益

1,855,974

2,153,658

営業外収益

 

 

受取利息

1,604

7,008

受取配当金

33,455

26,353

助成金収入

17,843

8,742

為替差益

1,552

25,632

その他

36,714

24,738

営業外収益合計

91,170

92,476

営業外費用

 

 

支払利息

11,450

6,308

コミットメントライン手数料

308

その他

1,090

2,750

営業外費用合計

12,850

9,058

経常利益

1,934,295

2,237,076

特別利益

 

 

固定資産売却益

632

投資有価証券売却益

50,300

特別利益合計

50,933

特別損失

 

 

固定資産除却損

13,684

1,481

特別損失合計

13,684

1,481

税金等調整前四半期純利益

1,920,610

2,286,528

法人税、住民税及び事業税

553,675

700,277

法人税等調整額

238,750

245,825

法人税等合計

792,425

946,102

四半期純利益

1,128,184

1,340,425

非支配株主に帰属する四半期純利益

8,369

10,511

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,119,815

1,329,914

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

1,128,184

1,340,425

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

177,159

301,550

繰延ヘッジ損益

11,062

為替換算調整勘定

58,624

67,782

退職給付に係る調整額

2,035

2,714

その他の包括利益合計

237,818

383,109

四半期包括利益

1,366,003

1,723,534

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,357,634

1,713,023

非支配株主に係る四半期包括利益

8,369

10,511

 

【注記事項】

(追加情報)

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

当社は、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、当社グループの取締役および執行役員(以下、取締役等)を対象にした業績連動型株式報酬制度「株式給付信託(BBT)」(以下、BBT)および当社グループの従業員を対象にした業績連動型株式報酬制度「株式給付信託(J-ESOP)」(以下、J-ESOP)を導入していましたが、2023年4月28日開催の取締役会において、J-ESOPについて、従業員に給付する株式に退職までの間の譲渡制限を付す「株式給付信託(J-ESOP-RS)」(以下、J-ESOP-RS)へ改定することを決議しました。

 

(1)取引の概要

BBTについては、2015年4月30日開催の取締役会において役員報酬として決議され、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、当社グループの取締役等に対して、当社グループが定める役員株式給付規程に従って、業績達成度等に応じて当社株式が信託を通じて給付される業績連動型の株式報酬制度です。なお、当社グループの取締役等が当社株式の給付を受ける時期は、原則として取締役等の退任時となります。

また、J-ESOP-RSについては、あらかじめ当社グループが定めた株式給付規程に基づき、当社グループの従業員が一定の条件を満たした場合に当該従業員に対し当社株式を給付する仕組みです。

当社グループは、従業員の勤続年数や昇格に応じてポイントを付与し、一定の条件により受給権を取得した時に当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。従業員は、当社株式の給付に先立ち、当社との間で譲渡制限契約を締結することとします。これにより、従業員が在職中に給付を受けた当社株式については、当該従業員の退職までの間、譲渡等による処分が制限されることになります。従業員に対し給付する株式については、あらかじめ信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。

 

(2)信託が保有する自社の株式に関する事項

当第3四半期連結会計期間末において、BBTおよびJ-ESOP-RSが保有する当社株式は、四半期連結貸借対照表の純資産の部に自己株式として表示し、帳簿価額は前連結会計年度208,371千円、当第3四半期連結会計期間134,283千円、株式数は前連結会計年度452,217株、当第3四半期連結会計期間278,721株です。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※ 当社グループは、資金調達の機動性と効率性を高めるため取引銀行5行と当座貸越契約を締結しています。

 これらの契約に基づく借入未実行残高等は、次のとおりです。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

当座貸越極度額

2,030,000千円

2,030,000千円

借入実行残高

1,400,000

800,000

差引額

630,000

1,230,000

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)およびのれんの償却額は、次のとおりです。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

減価償却費

120,396千円

119,846千円

のれんの償却額

333,352

333,352

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年6月17日

定時株主総会

(注1)

普通株式

339,103

20

2022年3月31日

2022年6月20日

利益剰余金

2022年10月31日

 取締役会

(注2)

普通株式

340,971

20

2022年9月30日

2022年12月5日

利益剰余金

(注)1.配当金の総額は、株式給付信託(BBT)および株式給付信託(J-ESOP)制度に係る信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金7,303千円を含めて記載しています。

2.配当金の総額は、株式給付信託(BBT)および株式給付信託(J-ESOP)制度に係る信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金9,168千円を含めて記載しています。

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月23日

定時株主総会

(注1)

普通株式

426,187

25

2023年3月31日

2023年6月26日

利益剰余金

2023年10月31日

 取締役会

(注2)

普通株式

426,161

25

2023年9月30日

2023年12月4日

利益剰余金

(注)1.配当金の総額は、株式給付信託(BBT)および株式給付信託(J-ESOP)制度に係る信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金11,305千円を含めて記載しています。

2.配当金の総額は、株式給付信託(BBT)および株式給付信託(J-ESOP)制度に係る信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金7,475千円を含めて記載しています。

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは、「情報サービス事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しています。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は以下のとおりです。

 

サービス別による分解情報                                  (単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

売上高

 

 

システムマネジメント

10,103,084

10,845,320

ソフトウェア開発

8,545,752

8,629,536

ITインフラ

1,908,756

2,111,074

サイバーセキュリティ・

コンサルティング・教育

2,122,395

2,276,178

その他

343,594

244,474

合計

23,023,583

24,106,583

(注)第1四半期連結会計期間より、従来のサービス名「システム運営管理」を「システムマネジメント」に変更しています。なお、サービス名の変更は事業内容の変更をともなうものではありません。

 

収益認識の時期による分解情報                                (単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

売上高

 

 

一時点で移転される財およびサービス

1,879,108

1,993,596

一定の期間にわたり移転される財

およびサービス

21,144,474

22,112,986

合計

23,023,583

24,106,583

 

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益

67円50銭

79円75銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

1,119,815

1,329,914

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益(千円)

1,119,815

1,329,914

普通株式の期中平均株式数(株)

16,590,487

16,675,709

(注)1.1株当たり四半期純利益および潜在株式調整後1株当たり四半期純利益を算定するための普通株式の期中平均株式数については、株式給付信託(BBT)および株式給付信託(J-ESOP)制度に係る信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当社株式数を控除しています。当該信託口が保有する当社株式の期中平均株式数は、前第3四半期連結累計期間447,645株、当第3四半期連結累計期間370,860株です。

2.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益は、潜在株式が存在しないため記載していません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 2023年10月31日開催の取締役会において、2023年9月30日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

  ①配当金の総額                426,161千円

  ②1株当たりの金額               25円00銭

  ③支払請求権の効力発生日及び支払開始日  2023年12月4日