第5【経理の状況】

1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」)第312条の規定により、国際会計基準(以下、「IFRS会計基準」)に準拠して作成しています。

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」)に基づいて作成しています。

 なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しています。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2024年1月1日から2024年12月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2024年1月1日から2024年12月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けています。

 

3 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRS会計基準に基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRS会計基準に基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っています。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しています。また、IFRS会計基準に基づく適正な連結財務諸表等を作成するために、国際会計基準審議会が公表するプレスリリース等を適時に入手し、IFRS会計基準に準拠したグループ会計方針及び実務指針を定め、これらに基づいて会計処理を行っています。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結財政状態計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前連結会計年度

(2023年12月31日)

 

当連結会計年度

(2024年12月31日)

資産

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

7,36

32,304

 

34,663

営業債権及びその他の債権

8,36

62,674

 

70,644

その他の短期金融資産

9,36

583

 

2,047

棚卸資産

10

56,470

 

57,501

未収還付法人所得税

 

660

 

707

その他の流動資産

11

7,956

 

5,838

小計

 

160,650

 

171,403

売却目的で保有する資産

 

8,734

流動資産合計

 

160,650

 

180,137

 

 

 

 

 

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

12

53,598

 

53,369

のれん及び無形資産

13

36,509

 

38,013

使用権資産

15

17,389

 

24,013

持分法で会計処理されている投資

16

5,140

 

5,120

長期金融資産

9,36

19,860

 

20,971

繰延税金資産

17

2,406

 

2,846

その他の非流動資産

11

674

 

1,090

非流動資産合計

 

135,578

 

145,426

資産合計

 

296,228

 

325,563

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前連結会計年度

(2023年12月31日)

 

当連結会計年度

(2024年12月31日)

負債及び資本

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

短期借入金

18,36

16,482

 

9,105

営業債務及びその他の債務

19,36

29,154

 

28,915

リース負債

15,36

2,666

 

3,487

その他の短期金融負債

20,36

677

 

680

未払法人所得税等

 

19,926

 

1,494

引当金

21

1,345

 

1,404

その他の流動負債

22

31,442

 

35,665

小計

 

101,696

 

80,753

売却目的で保有する資産に直接関連する

負債

 

1,900

流動負債合計

 

101,696

 

82,653

 

 

 

 

 

非流動負債

 

 

 

 

長期借入金

18,36

48,302

 

75,226

リース負債

15,36

13,601

 

19,395

その他の長期金融負債

20,36

27

 

109

退職給付に係る負債

23

1,599

 

1,227

引当金

21

2,143

 

1,514

繰延税金負債

17

2,487

 

3,067

その他の非流動負債

22

81

 

364

非流動負債合計

 

68,243

 

100,904

負債合計

 

169,940

 

183,558

 

 

 

 

 

資本

 

 

 

 

資本金

24

6,544

 

6,544

資本剰余金

24

6,113

 

6,016

自己株式

24

2,753

 

2,692

その他の資本の構成要素

24

24,797

 

34,289

利益剰余金

24

89,724

 

95,912

親会社の所有者に帰属する持分

 

124,426

 

140,070

非支配持分

 

1,862

 

1,935

資本合計

 

126,288

 

142,005

負債及び資本合計

 

296,228

 

325,563

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

売上収益

26

192,629

 

213,379

売上原価

10

141,666

 

155,380

売上総利益

 

50,963

 

57,998

 

 

 

 

 

販売費及び一般管理費

27

46,400

 

51,673

その他の収益

28

1,446

 

1,686

その他の費用

14,29

124

 

1,613

営業利益

 

5,885

 

6,398

 

 

 

 

 

金融収益

30

5,894

 

3,834

金融費用

31

775

 

990

持分法による投資損益(△は損失)

16

621

 

768

税引前利益

 

11,626

 

10,010

法人所得税費用

17

2,488

 

2,144

当期利益

 

9,138

 

7,865

 

 

 

 

 

当期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

9,071

 

7,957

非支配持分

 

66

 

91

当期利益

 

9,138

 

7,865

 

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する1株当たり当期利益

 

 

 

 

基本的1株当たり当期利益(円)

33

137.09

 

120.15

希薄化後1株当たり当期利益(円)

33

136.91

 

120.00

 

【連結包括利益計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

当期利益

 

9,138

 

7,865

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

32

695

 

1,138

確定給付制度の再測定

32

576

 

203

持分法適用会社に対する持分相当額

32

3

 

0

合計

 

114

 

1,341

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

32

2,900

 

8,106

キャッシュ・フロー・ヘッジ損益

32

2

 

55

持分法適用会社に対する持分相当額

32

317

 

449

合計

 

3,215

 

8,611

税引後その他の包括利益

 

3,100

 

9,952

当期包括利益

 

12,238

 

17,818

 

 

 

 

 

当期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属

 

11,971

 

17,661

非支配持分に帰属

 

267

 

157

当期包括利益

 

12,238

 

17,818

 

③【連結持分変動計算書】

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

資本剰余金

自己株式

その他の資本の構成要素

 

その他の包括利益を通じて測定する金融資産

確定給付制度の再測定

在外営業活動体の換算差額

2023年1月1日

 

6,544

10,969

7,491

6,437

15,977

当期利益

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益

32

 

 

 

691

576

3,072

当期包括利益合計

 

691

576

3,072

自己株式の取得

24

 

 

0

 

 

 

自己株式の消却

24

 

4,718

4,718

 

 

 

配当金

25

 

 

 

 

 

 

株式に基づく報酬取引

 

 

0

20

 

 

 

子会社に対する所有持分の

変動

 

 

137

 

 

 

 

利益剰余金への振替

 

 

 

 

27

576

 

所有者との取引額等合計

 

4,856

4,738

27

576

2023年12月31日

 

6,544

6,113

2,753

5,717

19,049

当期利益

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益

32

 

 

 

1,137

203

8,301

当期包括利益合計

 

1,137

203

8,301

自己株式の取得

24

 

 

0

 

 

 

自己株式の処分

24

 

18

 

 

 

 

配当金

25

 

 

 

 

 

 

株式に基づく報酬取引

 

 

37

60

 

 

 

利益剰余金への振替

 

 

 

 

9

203

 

その他

 

 

77

 

 

 

 

所有者との取引額等合計

 

96

60

9

203

2024年12月31日

 

6,544

6,016

2,692

6,846

27,350

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

非支配持分

資本合計

 

その他の資本の構成要素

利益剰余金

合計

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ損益

合計

2023年1月1日

 

88

22,503

81,702

114,227

1,537

115,764

当期利益

 

 

 

9,071

9,071

66

9,138

その他の包括利益

32

57

2,899

 

2,899

201

3,100

当期包括利益合計

 

57

2,899

9,071

11,971

267

12,238

自己株式の取得

24

 

 

 

0

 

0

自己株式の消却

24

 

 

 

 

配当金

25

 

 

1,654

1,654

79

1,733

株式に基づく報酬取引

 

 

 

 

19

 

19

子会社に対する所有持分の

変動

 

 

 

 

137

137

利益剰余金への振替

 

 

604

604

 

所有者との取引額等合計

 

604

1,049

1,772

57

1,714

2023年12月31日

 

30

24,797

89,724

124,426

1,862

126,288

当期利益

 

 

 

7,957

7,957

91

7,865

その他の包括利益

32

61

9,704

 

9,704

248

9,952

当期包括利益合計

 

61

9,704

7,957

17,661

157

17,818

自己株式の取得

24

 

 

 

0

 

0

自己株式の処分

24

 

 

 

18

 

18

配当金

25

 

 

1,986

1,986

84

2,070

株式に基づく報酬取引

 

 

 

 

23

 

23

利益剰余金への振替

 

 

213

213

 

その他

 

 

 

4

72

 

72

所有者との取引額等合計

 

213

1,768

2,017

84

2,102

2024年12月31日

 

92

34,289

95,912

140,070

1,935

142,005

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前利益

 

11,626

 

10,010

減価償却費及び償却費

 

10,451

 

11,200

減損損失

14

 

824

事業譲渡損

 

 

432

受取利息及び受取配当金

 

834

 

956

支払利息

 

767

 

988

為替差損益(△は益)

 

4,032

 

1,962

持分法による投資損益(△は益)

 

621

 

768

有形固定資産の除売却損(△は益)

 

67

 

450

営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加)

 

7,122

 

4,669

棚卸資産の増減額(△は増加)

 

5,360

 

2,860

営業債務及びその他の債務の増減額(△は減少)

 

2,087

 

1,718

契約負債の増減額(△は減少)

 

5,939

 

643

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

 

26

 

301

その他

 

684

 

2,550

小計

 

16,066

 

13,563

利息及び配当金の受取額

 

956

 

2,020

利息の支払額

 

781

 

1,034

法人所得税の支払額

 

2,061

 

21,426

法人所得税の還付額

 

65

 

308

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

14,245

 

6,568

 

 

 

 

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

定期預金の預入による支出

 

25

 

137

定期預金の払戻による収入

 

0

 

155

有形固定資産の取得による支出

 

8,075

 

6,027

有形固定資産の売却による収入

 

734

 

1,308

無形資産の取得による支出

 

1,359

 

482

資本性金融商品の売却による収入

 

401

 

25

関係会社株式の取得による支出

 

915

 

事業譲渡による収入

 

 

119

短期貸付けによる支出

 

3

 

4

短期貸付金の回収による収入

 

5

 

4

その他

 

12

 

51

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

9,225

 

4,985

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入れによる収入

 

2,167

 

23,680

短期借入金の返済による支出

 

3,011

 

24,437

リース負債の返済による支出

 

3,302

 

3,834

長期借入れによる収入

 

 

35,333

長期借入金の返済による支出

 

8,669

 

15,311

自己株式の取得による支出

24

0

 

0

配当金の支払額

25

1,654

 

1,986

非支配持分への配当金の支払額

 

79

 

84

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

14,551

 

13,358

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

6,626

 

1,794

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

 

16,158

 

3,599

現金及び現金同等物の期首残高

48,462

 

32,304

売却目的で保有する資産に含まれる現金及び現金同等物

 

1,239

現金及び現金同等物の期末残高

32,304

 

34,663

 

【連結財務諸表注記】
1 報告企業

 日機装株式会社(以下、「当社」)は、日本に所在する株式会社です。当社の登記上の本社は、ホームページ(https://www.nikkiso.co.jp/)で開示しています。当社及び国内外の連結子会社(以下、まとめて「当社グループ」)は、「工業部門」、「医療部門」の2つのセグメントで事業活動を展開しています。工業部門は、その取扱製品によりインダストリアル事業、航空宇宙事業、深紫外線LED事業に区分し、医療部門はメディカル事業のみで構成されており、それぞれ国内外で製造、販売及びメンテナンスを行っています。

 連結財務諸表は、当社グループ及び関連会社に対する当社グループの持分から構成されており、12月31日を期末日としています。

 関係会社の概要については「第一部 企業情報 第1 企業の概況 4 関係会社の状況」をご参照ください。

 

2 作成の基礎

(1)IFRS会計基準に準拠している旨

 本連結財務諸表は、国際会計基準審議会によって公表されたIFRS会計基準に準拠して作成しています。当社グループは、連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同第312条の規定を適用しています。

 本連結財務諸表は、2025年3月28日に代表取締役社長甲斐敏彦によって承認されています。

 

(2)測定の基礎

 本連結財務諸表は、注記「3 重要性がある会計方針」に記載している公正価値で測定する金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しています。

 

(3)機能通貨及び表示通貨

 本連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切捨てて表示しています。

 

(4)重要な会計上の判断、見積及び仮定

 IFRS会計基準に準拠した連結財務諸表の作成において、経営者は会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積もり及び仮定の設定を行っています。実際の業績は、これらの見積もりと異なる場合があります。見積もり及びその基礎となる仮定は継続して見直しています。会計上の見積もりの見直しによる影響は、その見積もりを見直した会計期間及び将来の会計期間において認識されます。見積もり及び判断を行った項目のうち、以下は当期及び翌期以降の連結財務諸表の金額に重要な影響を与えています。

・連結の範囲-注記「3 重要性がある会計方針 (1) 連結の基礎」

・棚卸資産の評価-注記「3 重要性がある会計方針 (6) 棚卸資産」

・収益認識-注記「3 重要性がある会計方針 (14) 収益」

・非金融資産の減損-注記「3 重要性がある会計方針 (10) 非金融資産の減損」及び注記「14 非金融資産の減損」

・繰延税金資産の回収可能性-注記「17 法人所得税」

・引当金の会計処理と評価-注記「21 引当金」

・確定給付制度債務の測定-注記「23 従業員給付」

・金融商品の公正価値測定-注記「36 金融商品」

 

3 重要性がある会計方針

(1)連結の基礎

① 子会社

 子会社とは、当社グループにより支配されている企業であり、支配されているかどうかの判断にあたっては、その企業の業績の結果によって変動するリターンへのエクスポージャー又は権利を有し、かつ、当該企業に対するパワーにより当該リターンに影響を及ぼす能力を有しているかどうかを、議決権の保有状況のほか、実質的に行使可能な潜在的議決権の存在、あるいは取締役の過半が当社及び子会社から派遣されている役員及び従業員で占められているか等、支配の可能性を示す諸要素を総合的に勘案して決定しています。

 子会社の財務諸表は、当社グループが支配を獲得した日から支配を終了した日までの間、当社グループの連結財務諸表に含まれています。

 子会社持分の割合が変動した際、支配が継続する場合には、資本取引として会計処理しています。非支配持分の調整額と対価の公正価値との差額は、当社グループに帰属する持分として資本に直接認識しています。

 子会社が適用する会計方針が当社グループの適用する会計方針と異なる場合には、必要に応じて子会社の財務諸表を修正しています。なお、子会社の決算日が連結決算日と異なる場合、当該子会社は連結財務諸表の作成目的で、別途、連結決算日と同日の財務諸表を作成しています。

 当社グループ内の債権債務残高及び取引、並びに当社グループ内取引によって発生した未実現損益は、連結財務諸表上消去しています。包括利益は非支配持分が負の残高となる場合であっても、親会社の所有者に帰属する持分と非支配持分に帰属させています。

 

② 関連会社及び共同支配企業

 関連会社とは、当社グループが財務及び営業の方針に重要な影響力を有しているが支配はしていない企業であり、重要な影響力を有しているかどうかの判定にあたっては、議決権の保有状況のほか、実質的に行使可能な潜在的議決権の存在、あるいは全取締役のうち当社及び子会社から派遣されている役員及び従業員が占める割合等の諸要素を総合的に勘案して決定しています。

 共同支配企業とは当社グループを含む複数の当事者が取決めに対する契約上合意された支配を共有し、関連性のある活動に関する意思決定に際して、支配を共有する当事者の一致した合意を必要としており、かつ、当社グループが当該取決めの純資産に対する権利を有している企業をいいます。

 関連会社及び共同支配企業への投資は持分法により処理しており、関連会社及び共同支配企業の会計方針は、当社グループが適用する会計方針と整合させるため、必要に応じて修正しています。

 連結財務諸表には、他の株主との関係等により決算日を統一することが実務上不可能であるため、決算日が異なる関連会社への投資が含まれています。決算日の差異により生じる期間の重要な取引又は事象については必要な調整を行っています。当該関連会社の決算日は3月末日です。

 持分法の下では投資額は当初は原価で測定し、それ以後は関連会社及び共同支配企業の純資産に対する当社グループの持分の取得後の変動に応じて投資額を変動させています。その際、関連会社及び共同支配企業の純損益のうち当社グループの持分相当額は当社グループの純損益に計上しています。また、関連会社及び共同支配企業のその他の包括利益のうち当社グループの持分相当額は当社グループのその他の包括利益に計上しています。関連会社及び共同支配企業の損失に対する持分相当額が投資額を超過するまで当該持分相当額は純損益に計上し、さらなる超過額は当社グループが損失を負担する法的又は推定的義務を負うあるいは関連会社又は共同支配企業に代わって支払う範囲内で損失として計上しています。

 重要な内部取引に係る利益は、関連会社及び共同支配企業に対する持分比率に応じて相殺消去しています。

 関連会社及び共同支配企業の取得日に認識した資産、負債の正味の公正価値に対する持分を取得対価が超える額はのれん相当額として認識し投資の帳簿価額に含めており、償却はしていません。

 

(2)企業結合

 企業結合は取得法を用いて会計処理しています。取得対価は被取得企業の支配と交換に譲渡した資産、引き受けた負債及び当社が発行する資本持分の取得日の公正価値の合計として測定し、被取得企業における識別可能な資産及び負債は取得日の公正価値で測定し、発生した取得関連コストは費用として処理しています。取得対価が識別可能な資産及び負債の公正価値を超過する場合はのれんとして計上しています。反対に下回る場合には、直ちに純損益で認識しています。

 非支配持分は被取得企業の識別可能資産と負債の差額に対する非支配持分の持分割合相当額で測定しています。非支配持分の追加取得については、資本取引として会計処理しているため、当該取引からのれんは認識していません。

 企業結合の当初の会計処理が、企業結合が発生した報告日までに完了していない場合には、完了していない項目を暫定的な金額で報告しています。取得日時点に存在していた事実と状況を、取得日当初に把握していたとしたら認識される金額の測定に影響を与えていたと判断される期間(以下、測定期間)に入手した場合、その情報を反映して取得日に認識した暫定的な金額を遡及的に修正しています。この新たに得た情報が、資産と負債の新たな認識をもたらす場合には、追加の資産と負債を認識しています。測定期間は最長で1年間です。

 共通支配下における企業結合取引、すなわち、すべての結合企業又は結合事業が最終的に企業結合の前後で同じ当事者によって支配され、その支配が一時的ではない企業結合取引については、帳簿価額に基づき会計処理しています。

 

(3)外貨換算

 当社グループ各社の財務諸表はその企業が営業活動を行う主たる経済環境の通貨(機能通貨)で作成され、各社の機能通貨以外の通貨(外貨)での取引の換算については、取引日又はそれに近似する為替レートが使用されます。

 外貨建の貨幣項目は決算日の為替レートで換算され、外貨建非貨幣項目は取得原価で測定されているものは取引日の為替レート、公正価値で測定されているものは公正価値が決定された日の為替レートで換算されます。換算又は決済により生じる換算差額は純損益で認識しています。

 連結財務諸表は親会社の機能通貨であり、連結財務諸表の表示通貨である日本円で表示されます。連結財務諸表を表示するために在外営業活動体の資産及び負債は、決算日の為替レート、収益及び費用については著しい変動の無い限り期中平均レートを使用して日本円に換算しています。換算差額が生じた場合はその他の包括利益で認識され、累積額は資本のその他の資本の構成要素に分類されます。

 在外営業活動体について支配の喪失及び重要な影響力の喪失をした場合には、当該在外営業活動体に関連する累積為替換算差額は処分した会計期間に純損益で認識しています。

 在外営業活動体の取得により生じたのれん及び公正価値修正は、報告期間末時点で当該活動体の資産及び負債として換算替を行い、換算差額はその他の資本の構成要素に分類しています。

 

(4)金融商品

① 金融資産

1)当初認識及び測定

 当社グループは、デリバティブ以外の金融資産を償却原価で測定する金融資産、公正価値で測定する金融資産に分類しており、当初認識時において分類を決定しています。償却原価で測定する金融資産については発生日に当初認識しており、それ以外の金融資産については取引日に当初認識しています。

 当初認識時に以下の条件をみたすものは、償却原価で測定する金融資産に分類し、公正価値に取得に直接起因する取引コストを加えた額で当初測定しています。

・契約上のキャッシュ・フローを回収するために資産を保有することを目的とする事業モデルに基づいて、資産が保有されている場合

・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが特定の日に生じる場合

 上記の償却原価で測定する金融資産に分類される場合を除き、金融資産はその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品又は純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しています。その他の包括利益を通じて測定する資本性金融商品については公正価値で測定し、その変動額をその他の包括利益を通じて認識する取消不能の指定を行っています。資本性金融商品を除く金融資産で、償却原価で測定する区分の要件をみたさないものは公正価値で測定し、その変動額は純損益を通じて認識しています。

 その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品は、公正価値に取得に直接起因する取引コストを加えた額で当初測定しており、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産は、当初認識時に公正価値で測定し、取引コストは発生時に純損益で認識しています。

 

2)事後測定

 償却原価で測定する金融資産は、実効金利法を用いて測定しています。実効金利法による償却及び認識を中止した場合の利得及び損失は純損益で認識しています。

 その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の処分又は公正価値変動から生じる利得若しくは損失はその他の包括利益で認識しており、認識を中止した場合には、その他の資本の構成要素に含まれる公正価値の純変動の累積額を利益剰余金に直接振り替えています。なお、資本性金融商品に係る配当金は、受領する権利が確定した時点に純損益で認職しています。

 純損益を通じて公正価値で測定すると指定したものの処分又は公正価値変動から生じる利得若しくは損失は純損益で認識しています。

 

 

3)償却原価で測定する金融資産の減損

 償却原価で測定される金融資産等に係る減損については、当該金融資産に係る予想信用損失に対して減損損失を認識しています。

 当社グループは、期末日ごとに、金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大したかどうかを評価しています。金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大していない場合には、当該金融商品に係る減損損失を12ヵ月の予想信用損失と同額で測定しています。一方、金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大している場合及び金融商品の全部又は一部について回収ができず、又は回収が極めて困難であり信用減損したものについては、当該金融商品に係る減損損失を全期間の予想信用損失と同額で測定しています。ただし、営業債権等については常に減損損失を全期間の予想信用損失と同額で測定しています。

 金融商品の予想信用損失は、以下のものを反映する方法で見積もります。

・金融資産の外部信用格付の著しい変化

・内部信用格付の格下げ

・借手の経営成績の悪化

・期日経過の情報

 償却原価で測定される金融資産のうち、営業債権については、類似する債権ごとに過去における予想信用損失の実績率等を勘案して将来の予想信用損失を見積もっています。

 当該金融資産に係る減損損失は純損益で認識しており、計上した減損損失累計額が減少する事象が発生した場合は、当該減少額を純損益として戻し入れています。

 

4)認識の中止

 当社グループは、金融資産から生じるキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅した時、又は当該金融資産の所有のリスクと経済価値のほとんどすべてが移転した時に当該金融資産の認識を中止しています。

 

② 金融負債

1)当初認識及び測定

 当社グループは、デリバティブを除き金融負債を償却原価で測定する金融負債に分類しており、当初認識時に公正価値から発行に直接起因する取引コストを控除した金額で測定しています。

 

2)事後測定

 金融負債は当初認識後、実効金利法による償却原価で測定しています。実効金利法による償却額及び認識が中止された場合の利得又は損失は純損益で認識しています。

 

3)認識の中止

 当社グループは、金融負債が消滅した時、すなわち、契約中に特定された債務が免責、取消し、又は失効となった時に認識を中止しています。

 

③ ヘッジ会計及びデリバティブ

 当社グループは金利及び為替の変動リスクをヘッジするために、通貨スワップ、金利スワップ、為替予約等のデリバティブを利用しています。これらのデリバティブは、契約締結時点の公正価値で当初測定し、その後も各報告期間末の公正価値で再測定しています。

 当社グループには、ヘッジ目的で保有しているデリバティブのうち、ヘッジ会計の要件をみたしていないものについては、デリバティブの公正価値の変動はすべて即時に純損益で認識しています。

 当社グループは、ヘッジ会計の手法としてキャッシュ・フロー・ヘッジのみを採用しています。ヘッジ手段に係る利得又は損失のうち、有効部分はその他の包括利益として認識し、非有効部分は即時に純損益で認識しています。その他の包括利益に計上されたヘッジ手段に係る金額は、ヘッジ対象である取引が純損益に影響を与える時点で純損益に振り替えています。

 ヘッジ会計を適用していたものがヘッジ会計の要件をみたさない場合、ヘッジ手段が失効、売却、終了又は行使された場合、あるいはヘッジ指定が取り消された場合には、ヘッジ会計の適用を将来に向けて中止しています。

 

(5)現金及び現金同等物

 現金及び現金同等物は手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資から構成されています。

 

 

(6)棚卸資産

 棚卸資産は取得原価と正味実現可能価額のいずれか低い金額で測定しています。棚卸資産は購入原価、加工費及び棚卸資産が現在の場所及び状態に至るまでに発生したその他のすべてのコストを含んでおり、取得原価には資産計上すべき借入費用が含まれています。

 棚卸資産の取得原価の算定にあたっては、移動平均法による原価法によっていますが、インダストリアル事業本部の製品及び仕掛品については個別法による原価法によっています。

 正味実現可能価額は通常の事業過程における見積売価から、完成に要する見積原価及び販売に要する見積費用を控除して算定しています。

 

(7)有形固定資産

 当社グループは有形固定資産の測定に原価モデルを採用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した帳簿価額で表示しています。

 取得原価には資産の取得に直接関連する費用、解体、除去に係る原状回復費用及び資産計上すべき借入費用が含まれており、有形固定資産でそれぞれ異なる複数の重要な構成要素を識別できる場合は、別個の有形固定資産として会計処理しています。

 有形固定資産は処分時点、若しくは使用又は処分による将来の経済的便益が期待できなくなった時点で認識を中止しています。有形固定資産の認識の中止から生じる利得又は損失は、正味処分対価と資産の帳簿価額との差額として算定され、認識の中止時点に純損益で認識しています。

 土地及び建設仮勘定以外の各資産の減価償却費は、それぞれの見積耐用年数にわたり主として定額法で計上しています。主要な資産項目ごとの見積耐用年数は以下のとおりです。

・建物及び構築物    3~50年

・機械装置及び運搬具  4~8年

 なお、見積耐用年数、残存価額及び減価償却方法は各年度末に見直しを行い、変更があった場合は会計上の見積もりの変更として将来に向かって適用されます。

 

(8)のれん及び無形資産

① のれん

 企業結合により生じたのれんは無形資産に計上しています。当初認識時におけるのれんの測定については、注記「3 重要性がある会計方針 (2) 企業結合」に記載しています。

 のれんの償却は行わず、毎期又は減損の兆候が存在する場合にはその都度減損テストを実施しています。のれんの減損テスト及び減損損失の測定については注記「3 重要性がある会計方針 (10) 非金融資産の減損」に記載しています。のれんの減損損失は純損益で認識し、その後の期間に戻入れは行いません。また、のれんは取得原価から減損損失累計額を控除した帳簿価額で計上されます。

 資金生成単位を処分する場合、配分されたのれんの金額は処分損益額の算定に含めています。

 

② 無形資産

 耐用年数を確定できる無形資産は、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した帳簿価額で表示しています。

 償却は見積耐用年数に従い定額法に基づいており主要な資産項目ごとの見積耐用年数は以下のとおりです。

・顧客関連資産 7~10年

・技術資産   7~17年

・ソフトウェア 5年

 見積耐用年数、残存価額及び償却方法は各年度末に見直しを行い、変更があった場合は会計上の見積もりの変更として将来に向かって適用されます。

 耐用年数を確定できない個別に取得した無形資産は、償却を行わず減損テストの上、取得原価から減損損失累計額を控除した帳簿価額で表示しています。減損テストは毎期又は減損の兆候が存在する場合はその都度、個別に又は各資金生成単位で実施しています。

 

 

③ 自己創設無形資産

 研究活動の支出は発生した年度に純損益で認識しています。

 開発過程(又は内部プロジェクトの開発段階)で発生した費用は、以下のすべてを立証できる場合に限り資産計上しています。

・使用又は売却できるように無形資産を完成させることの技術上の実行可能性

・無形資産を完成させ、さらにそれを使用又は売却するという企業の意図

・無形資産を使用又は売却する能力

・無形資産が可能性の高い将来の経済的便益を創出する方法

・無形資産の関発を完成させ、さらにそれを使用又は売却するために必要となる、適切な技術上、財務上及びその他の資源の利用可能性

・開発期間中に無形資産に起因する支出を、信頼性をもって測定できる能力

 自己創設無形資産の当初認織は無形資産が上記の認識条件のすべてを初めてみたした日から開発完了までに発生した費用の合計です。自己創設無形資産が認識されない場合は開発コストは発生した年度に純損益で認識しています。当初認識後、自己創設無形資産は取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額で計上しています。

 

(9)リース

 リース負債はリースの開始日から認識し、支払われていないリース料をリースの計算利子率又は当社グループの追加借入利子率を用いて割り引いた現在価値で測定しています。開始日後はリース負債に係る金利を反映するように帳簿価額を増額し、支払われたリース料を反映するように帳簿価額を減額し、リースの条件変更等に伴って必要に応じて再測定しています。リース期間はリースの解約不能期間にリース期間を延長するオプション及び解約するオプションを考慮し決定しています。

 使用権資産は、リースの開始日からリース負債の当初測定額に、当初直接コスト、前払リース料等を調整した取得原価で測定しています。開始日後においては、減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した額で測定しています。使用権資産はリースの開始日から使用権資産の耐用年数又はリース期間の終了時のいずれか短い期間にわたり定額法にて償却しています。

 短期リース及び原資産が少額であるリースについては、認識の免除を適用し、使用権資産及びリース負債を認識せず、リース期間にわたり定額法により費用として認識しています。

 

(10)非金融資産の減損

 当社グループの非金融資産の帳簿価額は、期末日ごとに減損の兆候の有無を判断しています。減損の兆候が存在する場合は、当該資産の回収可能価額を見積もっています。なお、のれん及び耐用年数を確定できない無形資産については、減損の兆候の有無に関わらず回収可能価額を毎年同じ時期に見積もっています。

 資産又は資金生成単位の回収可能価額は、使用価値と売却費用控除後の公正価値のうちいずれか大きい方の金額としています。使用価値の算定において見積将来キャッシュ・フローは、貨幣の時間的価値及び当該資産に固有のリスクを反映した税引前割引率を用いて現在価値に割り引いています。

 減損テストにおいて個別にテストされない資産は、継続的な使用により他の資産又は資産グループのキャッシュ・インフローから概ね独立したキャッシュ・インフローを生成する最小の資金生成単位に統合しています。のれんの減損テストを行う際には、のれんが配分される資金生成単位をのれんが関連する最小の単位を反映して減損がテストされるように統合しています。企業結合により取得したのれんは結合のシナジーが得られると期待される資金生成単位に配分しています。

 当社グループの全社資産は独立したキャッシュ・インフローを生成しません。全社資産に減損の兆候がある場合、全社資産が帰属する資金生成単位の回収可能価額を見積もっています。

 減損損失は資産又は資金生成単位の帳簿価額が見積回収可能価額を超過する場合に純損益で認識しています。資金生成単位に関連して認識した減損損失は、まずその単位に配分されたのれんの帳簿価額を減額するように配分し、次に資金生成単位内のその他の資産の帳簿価額を比例的に減額しています。のれんに関連する減損損失は戻入れませんが、その他の資産について過去に認識した減損損失は、毎期末日において減損損失の減少又は消滅を示す兆候の有無を評価しています。回収可能価額の決定に使用した見積もりが変化した場合は減損損失を戻入れます。減損損失は減損損失を認識しなかった場合の帳簿価額から必要な減価償却費及び償却額を控除した後の帳簿価額を超えない金額を上限として戻入れます。

 

 

(11)売却目的で保有する非流動資産

 継続的な使用ではなく売却により回収が見込まれる資産及び資産グループのうち、1年以内に売却する可能性が非常に高く、かつ現在の状態で即時に売却可能で当社グループの経営者が売却を確約している場合には、売却目的で保有する非流動資産及び処分グループとして分類し、非流動資産は減価償却又は償却は行わず帳簿価額と売却コスト控除後の公正価値のうち、いずれか低い方の金額で測定しています。

 

(12)引当金

 引当金は過去の事象の結果として現在の法的債務又は推定的債務が存在し、当社グループが当該債務の決済をするために経済的便益をもつ資源の流出が必要となる可能性が高く、その債務額が信頼性をもって見積もることができる場合に認識しています。貨幣の時間価値の影響に重要性がある場合には、見積もられた将来キャッシュ・フローを貨幣の時間価値と当該負債に固有のリスクについての現在の市場の評価を反映した税引前の割引率で割り引いた現在価値で測定しています。時の経過に伴う割引額は金融費用として認識しています。

 

(13)従業員給付

① 退職後給付

 当社グループでは確定給付制度と確定拠出制度を採用しています。

 当社及び一部の子会社で確定給付型の退職年金及び退職一時金制度を設けています。

 退職給付制度に係る負債は確定給付制度債務の現在価値から、当該債務の決済に用いられる制度資産の公正価値を控除して算定しています。

 確定給付制度債務は制度ごとに区別して従業員が過年度及び当年度において提供したサービスの対価として獲得した将来給付額を見積もり、当該金額を現在価値に割り引くことによって算定しています。この計算は毎年、年金数理人によって予測単位積増方式を用いて行っています。なお、割引率は当社グループの確定給付制度債務と概ね同じ満期日を有するもので、期末日において優良社債の利回りを利用しています。なお、過去勤務費用は発生時に純損益で認識しています。

 勤務費用及び確定給付負債の純額に係る利息純額は発生した期に純損益で認識しています。

 確定給付負債の純額の再測定についてはその他の包括利益で認識し、発生時にその他の資本の構成要素から利益剰余金に振り替えています。

 当社及び一部の子会社では確定拠出制度を設けており、従業員がサービスを提供した期間に費用として認識しています。

 

② その他長期従業員給付

 その他の長期従業員給付制度については、当社グループが一定の要件をみたすことにより支払うべき現在の推定的債務を負っており、かつ、その金額が信頼性をもって見積もることができる場合に、それらの制度に基づいて見積もられる将来給付額を現在価値に割り引くことによって算定しています。割引率は当社の債務と概ね同じ満期日を有するもので、期末日において優良社債の利回りを利用しています。

 

③ 短期従業員給付

 短期従業員給付については割引計算は行わず、関連するサービスが提供された時点で費用として認識しています。

 賞与については当社グループが従業員から過去に提供された労働の結果として支払うべき現在の法的又は推定的債務を負っており、かつ、その金額を信頼性をもって見積もることができる場合に、それらの制度に基づいて支払われると見積もられる額を負債として認識しています。

 

(14)収益

 当社グループは以下の5ステップアプローチに基づき、顧客への財やサービスの移転との交換により、その権利を得ると見込む対価を反映した金額で売上収益を認識しています。

ステップ1:顧客との契約を識別する。

ステップ2:契約における履行義務を識別する。

ステップ3:取引価格を算定する。

ステップ4:取引価格を契約における別個の履行義務へ配分する。

ステップ5:履行義務を充足した時点で(又は充足するに応じて)売上収益を認識する。

 当社グループの製品は顧客に納品することを約束した製品等について、契約条件に照らし合わせて顧客が当該製品等に対する支配を獲得したと認められる時点が契約の履行義務の充足時期であり、顧客への製品の到着時、検収時や貿易上の諸条件等に基づき売上収益を認識しています。また、これらの製品に関連する保守・運用などの役務を顧客に対して提供する場合がありますが、当該役務に関する履行義務については、基本的に時の経過につれて充足されるため、当該契約期間に応じて売上収益を計上しています。なお、一部のインフラやシステム等は顧客独自の仕様指定により個別受注生産を行っています。これらの製品の履行義務は製造の進捗に伴って充足されるものであり、履行義務の結果を合理的に測定できる場合は見積総コストに対して実際に発生したコストの割合に応じて売上収益を計上し、履行義務の結果を合理的に測定できない場合は、発生したコストの範囲でのみ売上収益を計上しています。

 

(15)政府補助金

 補助金交付のための条件を満たし、補助金を受領することに合理的な保証がある場合は、補助金収入を公正価値で測定し、認識しています。発生した費用に対する補助金は費用の発生と同じ期間に収益として計上しています。資産の取得に対する補助金は資産の取得原価から補助金の額を控除して、資産の帳簿価額を算定しています。

 

(16)法人所得税

 法人所得税費用は当期法人所得税費用及び繰延法人所得税費用の合計として表示しています。これらは企業結合に関連するもの及び直接資本の部又はその他の包括利益に認識する項目から生じる税金を除き、純損益で認識しています。

 当期法人所得税費用は税務当局に対する納付又は税務当局から還付が予想される金額で算定しています。税額は決算日までに制定又は実質的に制定された税率及び税法により算定しています。

 繰延法人所得税費用は決算日における資産及び負債の税務基準額と会計上の帳簿価額との間の一時差異に対して計上しています。繰延税金資産は将来減算一時差異、未使用の繰越税額控除及び税務上の繰越欠損金について、それらを回収できる課税所得が生じると見込まれる範囲において認識し、繰延税金負債は原則として将来加算一時差異について認識しています。なお、以下の一時差異に対しては繰延税金資産及び負債を計上していません。

・のれんの当初認識から生じる場合

・企業結合でない取引で、かつ取引時に会計上の利益にも課税所得(欠損金)にも影響を与えない取引における資産又は負債の当初認識から生じる場合

・子会社、関連会社に対する投資及び共同支配企業に対する持分に係る将来減算一時差異に関しては、予測可能な将来に当該一時差異が解消する可能性が低い場合、又は当該一時差異の使用対象となる課税所得が稼得される可能性が低い場合

・子会社、関連会社に対する投資及び共同支配企業に対する持分に係る将来加算一時差異に関しては、一時差異の解消の時点をコントロールすることができ、予測可能な将来に当該一時差異が解消しない可能性が高い場合

 繰延税金資産及び負債は決算日までに制定又は実質的に制定されている税率に基づいて、当該資産が実現される、又は負債が決済される年度の税率を見積もり算定しています。

 繰延税金資産は各報告期間末に見直され、繰延税金資産の全額又は一部が使用できるだけの十分な課税所得が稼得されない可能性が高い部分について減額しています。未認識の繰延税金資産は各報告期間末に再評価され、将来の課税所得により繰延税金資産が回収される可能性が高くなった範囲内で認識されます。

 当社グループは法人所得税の不確実な税務ポジションについて、税法上の解釈に基づき税務ポジションが発生する可能性が高い場合には、合理的な見積額を資産又は負債として認識しています。

 繰延税金資産及び負債は当期税金資産及び当期税金負債を相殺する法律上の強制力のある権利を有し、かつ同一の税務当局によって同一の納税主体に課されている場合、相殺しています。

 

(17)資本

① 普通株式

 当社が発行した資本性金融商品は、発行価額を資本金及び資本剰余金に計上し、直接発行費用(税効果考慮後)は資本剰余金から控除しています。

 

② 自己株式

 自己株式を取得した場合は、直接取引費用を含む税効果考慮後の支払対価を資本の控除項目として認識しています。ストック・オプション行使に伴う自己株式の処分を含め、自己株式を売却した場合は処分差損益を資本剰余金として認織しています。

 

(18)配当金

 当社の株主に対する配当は、中間配当及び期末配当いずれも取締役会により承認された日の属する期間の負債として認識しています。

 

(19)公正価値の測定

 特定の資産・負債は、公正価値によって計上することが求められています。当該資産・負債の公正価値は市場価格等の市場の情報や、マーケット・アプローチ、インカム・アプローチ、コスト・アプローチ等の算出手順に基づき決定されています。公正価値の測定に使用されるインプットは、以下の3つのレベルがあります。

① レベル1

 測定日現在で当社グループがアクセスできる活発な市場(十分な売買頻度と取引量が継続的に確保されている市場)における同一資産又は負債の市場価格を、調整を入れずにそのまま使用しています。

 

② レベル2

 活発な市場における類似の資産又は負債の公表価格、活発でない市場における同一の資産又は負債の公表価格、資産又は負債の観察可能な公表価格以外のインプット及び相関その他の手法により、観察可能な市場データによって主に算出又は裏付けられたインプットを含んでいます。

 

③ レベル3

 限られた市場のデータしか存在しないために、市場参加者が資産又は負債の価格を決定する上で使用している前提条件についての当社グループの判断を反映した観察不能なインプットを使用しています。当社グループは当社グループ自身のデータを含め、入手可能な最良の情報に基づきインプットを算定しています。

 

 公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、期末日で発生したものとして認識しています。

 

(20)株式報酬

 当社グループは株式報酬制度として持分決済型の株式報酬制度を導入しています。持分決済型の株式報酬は受領した役務及びそれに対応する資本の増加を付与日における資本性金融商品の公正価値で測定しています。算定された役務の対価は費用として認識し、同額を資本の増加として認識しています。

 

(21)1株当たり利益

 基本的1株当たり当期利益は、親会社の所有者に帰属する当期損益を当該連結会計年度の自己株式を調整した発行済普通株式の加重平均株式数で除して計算しています。

 希薄化後1株当たり当期利益は、全ての希薄化効果のある潜在株式が転換されたと仮定して、親会社の所有者に帰属する当期利益及び自己株式を調整した発行済普通株式の加重平均株式数を調整することにより算定しています。

 

4 未適用の新基準

 連結財務諸表の承認日までに主に以下の基準書及び解釈指針の新設又は改訂が公表されておりますが、当社グループはこれらを早期適用しておりません。なお、これらの適用による影響は検討中です。

基準書

基準名

強制適用時期

(以降開始年度)

当社グループ

適用時期

新設・改訂の概要

IFRS第18号

財務諸表における表示及び開示

2027年1月1日

2027年12月期

財務諸表における表示及び開示に関する現行の会計基準であるIAS第1号「財務諸表の表示」を置き換える新基準

 

5 事業セグメント

(1)報告セグメントの概要

 当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、経営者が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。

 当社グループは製品の製造方法又は製造過程及びサービスの提供方法などにより「工業部門」、「医療部門」の2つを報告セグメントとしています。

 各報告セグメントの事業内容等は次のとおりです。

(工業部門)

 無漏洩ポンプ(ノンシールポンプ)、高精度定量注入ポンプ(ミルフローポンプ)、液化ガスに使用される極低温用ポンプ(日機装クライオジェニックポンプ、ACD製液化ガス用ポンプ)などを中心とする工業用特殊ポンプ・システムの製造、販売及びメンテナンス。火力・原子力等の発電所を中心とする各種産業向け水質調整装置及びこれらの装置に自動化機能などを組み合わせたシステム製品、及び温水ラミネータ等の電子部品製造装置の販売及びメンテナンス。各種民間航空機向け炭素繊維強化プラスチック(CFRP)成形品などの製造及び販売。深紫外線LED及び関連製品の製造及び販売。

(医療部門)

 人工透析装置、ダイアライザー、血液回路、粉末型透析用剤などの血液透析及びCRRT(急性血液浄化療法)に関連した製品や医薬品、空調設備向け除菌・消臭ユニット、マイクロ波外科手術用エネルギーデバイスなどの製造、販売及びメンテナンス。

 

(2)セグメント収益及び業績

 報告セグメント情報は以下のとおりです。なお、報告セグメントの会計処理の方法は注記「3 重要性がある会計方針」に記載している当社グループの会計方針と同一です。

 

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結財務諸表

計上額

(注)2

 

工業部門

医療部門

売上収益

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

108,765

83,864

192,629

192,629

セグメント間の内部売上

収益又は振替高

293

0

293

293

109,059

83,864

192,923

293

192,629

セグメント利益(△は損失)

4,745

5,637

10,382

4,496

5,885

その他の項目

 

 

 

 

 

金融収益

 

 

 

 

5,894

金融費用

 

 

 

 

775

持分法による投資損益

(△は損失)

 

 

 

 

621

税引前利益

 

 

 

 

11,626

その他の損益項目

 

 

 

 

 

減価償却費及び償却費

6,128

2,970

9,099

1,352

10,451

減損損失

(注)1.セグメント利益の調整額のうち、△4,609百万円は各報告セグメントに配分していない全社費用等で、112百万円はセグメント間取引消去です。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

2.セグメント利益は連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結財務諸表

計上額

(注)2

 

工業部門

医療部門

売上収益

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

130,094

83,284

213,379

213,379

セグメント間の内部売上

収益又は振替高

181

0

181

181

130,275

83,285

213,560

181

213,379

セグメント利益(△は損失)

7,072

4,249

11,321

4,923

6,398

その他の項目

 

 

 

 

 

金融収益

 

 

 

 

3,834

金融費用

 

 

 

 

990

持分法による投資損益

(△は損失)

 

 

 

 

768

税引前利益

 

 

 

 

10,010

その他の損益項目

 

 

 

 

 

減価償却費及び償却費

7,142

3,631

10,773

426

11,200

減損損失

824

824

(注)1.セグメント利益の調整額のうち、△5,098百万円は各報告セグメントに配分していない全社費用等で、175百万円はセグメント間取引消去です。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

2.セグメント利益は連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

 

(3)製品及びサービスに関する情報

 製品及びサービスの区分が報告セグメントと同一であるため、記載を省略しています。

 

(4)地域別に関する情報

 

① 外部顧客に対する売上収益

                                        (単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

日本

67,534

69,787

アジア

61,787

66,636

北アメリカ

37,562

46,502

ヨーロッパ

15,102

24,263

その他

10,642

6,188

192,629

213,379

(注) 売上収益は製品の仕向地を基礎とし、国又は地域に分類しています。

 

② 非流動資産

                                        (単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

日本

46,164

49,110

アジア

16,870

18,300

北アメリカ

41,849

45,916

ヨーロッパ

3,255

2,679

その他

32

480

108,172

116,487

(注) 非流動資産は当社グループの拠点の所在地を基礎として国又は地域に分類しており、金融商品、退職給付に係る資産及び繰延税金資産を含んでいません。

 

(5)主要な顧客に関する情報

 単一の外部顧客への売上収益が連結売上収益の10%未満のため、主要な顧客に関する情報の記載を省略しています。

 

6 売却目的で保有する資産

 売却目的で保有する資産及び売却目的で保有する資産に直接関連する負債の内訳は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

売却目的で保有する資産

 

 

現金及び現金同等物

1,239

営業債権及びその他の債権

983

棚卸資産

5,135

有形固定資産

742

無形資産

91

使用権資産

183

その他

358

資産合計

8,734

売却目的で保有する資産に直接関連する負債

 

 

営業債務及びその他の債務

461

リース負債

212

その他

1,226

負債合計

1,900

 

 当連結会計年度における売却目的で保有する資産及び直接関連する負債は、主に医療部門セグメントに属するCRRT(急性血液浄化療法)事業を運営する当社連結子会社Nikkiso Europe GmbH及び日機装(上海)実業有限公司の全株式をTYHC International PTE. LTD.へ譲渡することを目的とした基本契約を2024年5月30日に締結したことに伴い、売却目的保有に分類する要件を満たしたものであり、2025年2月に売却されております。

 関連する在外営業活動体の換算差額の累計額は当連結会計年度において351百万円です。なお、売却目的で保有する資産に関連して計上した減損損失については、注記「14 非金融資産の減損」をご参照ください。

 

7 現金及び現金同等物

 現金及び現金同等物の内訳は以下のとおりです。なお、連結財政状態計算書における現金及び現金同等物と連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物の期末残高の金額は一致しています。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

現金及び預金

32,304

34,663

 

8 営業債権及びその他の債権

 営業債権及びその他の債権の内訳は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

受取手形及び売掛金

49,958

55,569

契約資産

11,433

14,185

その他

1,622

1,142

貸倒引当金

△340

△253

62,674

70,644

(注)1.連結財政状態計算書では貸倒引当金控除後の金額で表示しています。

2.信用リスク管理については注記「36 金融商品」を参照下さい。

9 その他の金融資産

 その他の金融資産の内訳は以下のとおりです。

 

(1)流動資産

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

預金

253

240

未収入金

1,126

デリバティブ

17

31

その他

312

652

貸倒引当金(注)

△0

△3

583

2,047

(注) 連結財政状態計算書では貸倒引当金控除後の金額で表示しています。

 

(2)非流動資産

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

株式

17,985

19,729

デリバティブ

106

213

その他

1,848

1,036

貸倒引当金(注)

△80

△7

19,860

20,971

(注) 連結財政状態計算書では貸倒引当金控除後の金額で表示しています。

 

10 棚卸資産

 棚卸資産の内訳は以下のとおりです。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

製品及び商品

18,885

14,426

仕掛品

10,381

12,038

原材料及び貯蔵品

27,203

31,036

56,470

57,501

(注)1.売上原価に計上した棚卸資産の金額は前連結会計年度140,071百万円、当連結会計年度153,716百万円です。

2.売上原価に計上した棚卸資産の評価減の金額は前連結会計年度753百万円、当連結会計年度1,744百万円です。

3.売上原価に計上した棚卸資産の評価減の戻入れの金額は前連結会計年度35百万円、当連結会計年度はありません。この評価減の戻入れは前連結会計年度末及び当連結会計年度末における正味実現可能価額が増加したことによるものです。

4.負債の担保として差し入れている棚卸資産はありません。

 

11 その他の資産

 その他の資産の内訳は以下のとおりです。

 

(1)流動資産

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

未収還付消費税等

2,811

2,180

前渡金

3,474

2,522

前払費用

1,533

951

その他

136

184

7,956

5,838

 

(2)非流動資産

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

長期前払費用

673

1,089

その他

1

1

674

1,090

 

12 有形固定資産

(1)有形固定資産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額並びに帳簿価額の増減

(単位:百万円)

 

 

土地

建物及び構築物

機械装置及び運搬具

その他

建設仮勘定

前連結会計年度期首(2023年1月1日)

 

 

 

 

 

 

取得原価

4,209

48,912

40,460

11,097

5,992

110,671

減価償却累計額及び減損損失累計額

△103

△22,583

△28,063

△8,949

△59,699

帳簿価額

4,106

26,328

12,396

2,147

5,992

50,971

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

取得原価

5,441

53,558

44,343

12,112

4,343

119,799

減価償却累計額及び減損損失累計額

114

24,186

32,208

9,691

66,200

帳簿価額

5,326

29,371

12,135

2,421

4,343

53,598

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

取得原価

5,635

51,244

45,681

11,332

4,334

118,228

減価償却累計額及び減損損失累計額

21,588

33,785

9,485

64,859

帳簿価額

5,635

29,655

11,896

1,847

4,334

53,369

 

(単位:百万円)

 

 

土地

建物及び構築物

機械装置及び運搬具

その他

建設仮勘定

2023年1月1日

4,106

26,328

12,396

2,147

5,992

50,971

取得

689

1,050

777

5,606

8,124

売却又は処分

△89

△455

△43

△51

△81

△721

科目振替(注)1

1,206

4,057

1,413

414

△7,092

減価償却費(注)2

△1,934

△3,133

△990

△6,058

企業結合

74

251

8

45

379

外貨換算差額

28

598

429

86

106

1,249

その他

△163

12

△7

△188

△347

2023年12月31日

5,326

29,371

12,135

2,421

4,343

53,598

取得

477

2,111

1,059

812

1,592

6,052

売却又は処分

△227

△1,015

△43

△53

△22

△1,362

科目振替(注)1

433

1,350

207

△1,991

減価償却費(注)2

△1,981

△3,054

△937

△5,973

減損損失

△15

△336

△134

△111

△598

売却目的で保有する資産への振替

△104

△130

△171

△335

△742

外貨換算差額

179

1,216

775

101

162

2,435

その他

△13

△20

△256

249

△39

2024年12月31日

5,635

29,655

11,896

1,847

4,334

53,369

(注)1.建設仮勘定の完成時の振替です。

2.有形固定資産の減価償却費は連結損益計算書の売上原価、販売費及び一般管理費に含まれています。

 

(2)コミットメント

有形固定資産の取得に関する契約上のコミットメントは以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

有形固定資産の取得に関するコミットメント

244

750

 

 

13 のれん及び無形資産

(1)のれん及び無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額並びに帳簿価額の増減

(単位:百万円)

 

のれん

無形資産

商標権

顧客関連

資産

技術資産

ソフトウェア

その他

(注)1

前連結会計年度期首(2023年1月1日)

 

 

 

 

 

 

 

取得価額

23,212

4,782

2,147

4,279

2,420

3,175

40,018

償却累計額及び減損損失累計額

△38

△293

△1,305

△1,695

△1,669

△1,231

△6,232

帳簿価額

23,174

4,489

842

2,584

751

1,943

33,785

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

取得価額

25,328

5,102

2,389

4,587

1,773

4,103

43,284

償却累計額及び減損損失累計額

38

306

1,662

2,155

1,168

1,444

6,775

帳簿価額

25,290

4,795

726

2,431

605

2,658

36,509

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

取得価額

27,117

5,651

2,642

4,403

3,052

3,209

46,076

償却累計額及び減損損失累計額

185

335

2,134

2,291

1,527

1,587

8,062

帳簿価額

26,931

5,316

508

2,112

1,524

1,621

38,013

 

 

(単位:百万円)

 

 

のれん

無形資産

商標権

顧客関連

資産

技術資産

ソフトウェア

その他

(注)1

2023年1月1日

23,174

4,489

842

2,584

751

1,943

33,785

取得

162

628

791

売却又は処分

△1

△0

△1

科目振替(注)2

33

△33

償却費(注)3

△13

△258

△337

△335

△105

△1,050

企業結合

761

16

93

13

1

89

975

外貨換算差額

1,354

303

50

171

△6

125

1,998

その他

△0

11

10

2023年12月31日

25,290

4,795

726

2,431

605

2,658

36,509

取得

4

226

252

483

売却又は処分

△205

△77

△0

△282

科目振替(注)2

1,362

△1,362

償却費(注)3

△13

△288

△371

△550

△62

△1,286

減損損失

△147

△15

△15

△20

△198

売却目的で保有する資産への振替

△91

△91

外貨換算差額

1,788

544

70

257

15

38

2,716

その他

48

116

165

2024年12月31日

26,931

5,316

508

2,112

1,524

1,621

38,013

(注)1.ソフトウェア仮勘定はその他に含まれています。

2.ソフトウェア仮勘定の完成時の振替です。

3.償却費は連結損益計算書の売上原価及び販売費及び一般管理費に含まれています。

4.所有権に対する制限及び負債の担保として抵当権が設定された無形資産はありません。

5.個別に重要な無形資産はありません。

 

 上記の無形資産のうち耐用年数を確定できない資産の帳簿価額は、前連結会計年度末4,786百万円、当連結会計年度末5,329百万円です。主なものは企業結合時に取得した商標権であり、事業が継続する限り基本的に存続するため、耐用年数を確定できないものと判断しています。

 

(2)研究開発支出

 前連結会計年度及び当連結会計年度において純損益に認識した研究開発支出は以下のとおりです。これらは、連結損益計算書の売上原価及び販売費及び一般管理費に含まれています。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

研究開発支出

2,733

3,774

 

14 非金融資産の減損

(1)減損損失

 当社グループは、資産の回収可能価額が帳簿価額を下回った場合に減損損失を認識しております。

 当連結会計年度において計上した減損損失の内訳は以下のとおりであり、減損損失は連結損益計算書の「その他の費用」に計上しています。

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

有形固定資産

598

のれん

147

無形資産

51

使用権資産

26

合計

824

 

(当連結会計年度)

 医療部門セグメントに属するCRRT(急性血液浄化療法)事業を運営する当社連結子会社Nikkiso Europe GmbH及び日機装(上海)実業有限公司の全株式をTYHC International PTE. LTD.へ譲渡することを目的とした基本契約を2024年5月30日に締結したことに伴い、同事業を売却目的保有に分類しています。当該処分グループについては売却コスト控除後の公正価値により測定しており、減損損失128百万円を計上しております。公正価値は売却価額を基礎としており、当該公正価値のヒエラルキーはレベル3です。なお、当該子会社株式は2025年2月に売却されております。

 工業部門セグメントに属するUVLED事業において、今後の収益見通しを評価した結果、減損損失565百万円を認識しております。回収可能価額は処分コスト控除後の公正価値であり、個別資産の鑑定評価等に基づき算定しており、公正価値ヒエラルキーはレベル3です。

 これら以外において、解体の意思決定等を行った資産について帳簿価額を回収可能価額まで減額した結果、減損損失130百万円を計上しております。

 

(2)減損テスト

① のれん

 のれんが配分されている資金生成単位については毎期、さらに減損の兆候がある場合には都度、減損テストを行っています。

 連結財政状態計算書に計上されている重要なのれんは、主として工業部門セグメントのポンプ・システム事業に配分されているのれんであり、前連結会計年度末の帳簿価額は24,009百万円、当連結会計年度末は26,347百万円です。

 のれんが配分された資金生成単位の回収可能価額は使用価値に基づき算定されています。使用価値は経営者により承認された事業計画を基礎とした将来キャッシュ・フローの見積額を、加重平均資本コストをもとに算定した割引率で、現在価値に割引いて算定しています。

 事業計画は、経営者によって承認された最長で5年間の予測を基礎として算定しており、事業計画後のキャッシュ・フローの予測は、資金生成単位が属する市場の長期平均成長率をもとに推定しています。推定に使用した長期平均成長率は、前連結会計年度は6.1%、当連結会計年度は4.6%です。

 割引率は過去の加重平均資本コストを基礎として、貨幣の時間価値に関する現在の市場評価及び当該資産に固有のリスク等を反映して算定しています。算定に使用した税引前割引率は、前連結会計年度は7.5%、当連結会計年度は9.4%です。

 なお、使用価値は当該資金生成単位の帳簿価額を十分に上回っており、使用価値算定に用いた割引率及び成長率について合理的な範囲で変動があった場合にも、使用価値が帳簿価額を下回る可能性は低いと考えています。

 

 

② のれん以外

 前連結会計年度及び当連結会計年度において工業部門セグメントの航空宇宙事業に属する資金生成単位について、新型コロナウイルス感染症の影響による航空機業界の低迷を原因として全社費用配賦後で継続的に営業損失を計上していることから同事業に係る固定資産(前連結会計年度14,301百万円、当連結会計年度14,367百万円)に減損の兆候が認められたため、減損テストを実施、減損損失の認識は不要と判断しています。

 資金生成単位の回収可能価額は使用価値に基づき算定されています。使用価値は経営者により承認された事業計画を基礎とした将来キャッシュ・フローの見積額を、加重平均資本コストをもとに算定した割引率で、現在価値に割引いて算定しています。

 事業計画は、経営者によって承認された最長で5年間の予測を基礎として算定しており、事業計画後のキャッシュ・フローの予測は、資金生成単位が属する市場の長期平均成長率をもとに推定しています。推定に使用した長期平均成長率は、前連結会計年度は3.4%、当連結会計年度は3.5%です。

 割引率は過去の加重平均資本コストを基礎として、貨幣の時間価値に関する現在の市場評価及び当該資産に固有のリスク等を反映して算定しています。算定に使用した税引前割引率は、前連結会計年度は6.8%、当連結会計年度は7.1%です。

 なお、使用価値は当該資金生成単位の帳簿価額を十分に上回っており、使用価値算定に用いた割引率及び成長率について合理的な範囲で変動があった場合にも、使用価値が帳簿価額を下回る可能性は低いと考えています。

 

15 リース取引

 当社グループにおいては、各社がリース管理に責任を負っており、リース条件は個々に交渉され、幅広く異なる契約条件となっております。延長オプション及び解約オプションは、主に営業所、従業員社宅及び倉庫に係る不動産リースに含まれており、その多くは、一定期間ないし原契約と同期間にわたる延長オプション、また、6ヶ月前までに相手方に書面をもって通知した場合に早期解約を行うオプションとなっております。借手が契約しているがまだ開始していないリースで重要なものはありません。リースにより課されている重要な制限又は特約はありません。

 

(1)使用権資産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額並びに帳簿価額の増減

(単位:百万円)

 

 

土地

建物及び

構築物

機械装置及び運搬具

その他

前連結会計年度期首(2023年1月1日)

 

 

 

 

 

取得原価

2,036

23,149

1,506

181

26,873

減価償却累計額及び減損損失累計額

△439

△9,152

△760

△102

△10,454

帳簿価額

1,596

13,996

746

78

16,418

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

 

 

 

 

取得原価

2,182

23,335

1,876

199

27,594

減価償却累計額及び減損損失累計額

△526

△8,831

△735

△111

△10,204

帳簿価額

1,656

14,503

1,141

88

17,389

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

 

 

 

 

取得原価

2,638

27,355

2,258

263

32,515

減価償却累計額及び減損損失累計額

△669

△6,941

△761

△129

△8,502

帳簿価額

1,968

20,414

1,497

133

24,013

 

(単位:百万円)

 

 

土地

建物及び

構築物

機械装置及び運搬具

その他

2023年1月1日

1,596

13,996

746

78

16,418

取得

2

3,835

681

31

4,552

処分

△882

△40

△8

△931

減価償却費

△54

△2,989

△268

△29

△3,342

外貨換算差額

112

363

15

4

494

その他

180

6

11

198

2023年12月31日

1,656

14,503

1,141

88

17,389

取得

201

10,170

772

81

11,226

処分

△2,562

△32

△1

△2,596

減価償却費

△77

△3,478

△347

△36

△3,939

減損損失

△20

△6

△0

△26

売却目的で保有する資産への振替

△137

△45

△0

△183

外貨換算差額

187

379

6

4

577

その他

1,559

8

△3

1,564

2024年12月31日

1,968

20,414

1,497

133

24,013

 

 使用権資産にはセール・アンド・リースバック取引から生じた使用権資産が含まれております。これは2024年6月に保有資産の有効活用の観点から、当社の静岡製作所の土地及び建物を売却し、同時に賃貸契約を締結したことによるものです。当該契約に契約期間終了時の再購入オプションはなく、当該セール・アンド・リースバック取引から生じた利得は123百万円です。

 

(2)借手のリース料の費用処理額

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

短期リース

79

95

少額資産リース

110

108

変動リース

37

37

(注)1.これらの将来キャッシュ・アウトフローはリース負債の測定に反映されていません。

2.変動リースは、貸手との契約でリースしている固定資産の使用量等に応じてリース料を支払うこととなっているものです。なお、当社グループのリースの中で重要な変動リースはありません。

 

(3)リース負債の期日別残高

前連結会計年度(2023年12月31日)

(単位:百万円)

帳簿価額

将来リース料

1年以内

1年超5年以内

5年超

16,267

17,054

2,713

5,760

8,581

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

(単位:百万円)

帳簿価額

将来リース料

1年以内

1年超5年以内

5年超

22,882

24,497

3,654

9,199

11,643

 

16 持分法で会計処理されている投資

 個々には重要性のない関連会社及び共同支配企業の投資の帳簿価額及び要約財務情報はそれぞれ以下のとおりです。なお、これらの金額は当社グループの持分比率勘案後のものです。

 

(1)関連会社に対する投資

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

投資の帳簿価額

895

1,304

 

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

当期利益

261

354

その他の包括利益

45

108

当期包括利益 計

306

462

 

(2)共同支配企業に対する投資

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

投資の帳簿価額

4,244

3,816

 

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

当期利益

360

413

その他の包括利益

276

340

当期包括利益 計

636

754

 

17 法人所得税

(1)繰延税金資産及び繰延税金負債

 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりです。

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

 

期首残高

純損益を

通じて認識

その他の包括利益において認識

外貨

換算額

その他

期末残高

繰延税金資産

 

 

 

 

 

 

営業債権及びその他の債権

230

4

12

△0

247

棚卸資産

1,859

△406

5

1,459

資本性金融商品投資

314

311

21

648

未払費用

1,057

450

32

1

1,542

引当金

242

9

9

8

269

退職給付に係る負債

567

△11

△253

22

325

税務上の繰越欠損金

3,995

△813

118

△517

2,783

その他

1,103

608

4

115

△0

1,832

9,372

△158

62

340

△507

9,108

繰延税金負債

 

 

 

 

 

 

棚卸資産

△272

27

△18

△262

有形固定資産

△1,344

568

△119

49

△846

無形資産

△3,095

△661

△218

△3,975

資本性金融商品投資

△3,259

△135

△3,394

固定資産圧縮積立金

△492

17

△475

外国子会社合算税制

△17,295

17,295

その他

△215

△66

32

△5

18

△235

△25,975

17,181

△102

△362

68

△9,190

純額

△16,603

17,023

△39

△22

△439

△81

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

(単位:百万円)

 

 

期首残高

純損益を

通じて認識

その他の包括利益において認識

外貨

換算額

その他

期末残高

繰延税金資産

 

 

 

 

 

 

営業債権及びその他の債権

247

1,620

22

1,891

棚卸資産

1,459

△36

21

1,444

資本性金融商品投資

648

89

74

812

未払費用

1,542

△293

81

1,331

引当金

269

△17

12

265

退職給付に係る負債

325

△40

△108

4

180

税務上の繰越欠損金

2,783

△518

131

△493

1,903

その他

1,832

69

11

81

△1

1,993

9,108

784

△8

430

△494

9,820

繰延税金負債

 

 

 

 

 

 

棚卸資産

△262

78

△26

△210

有形固定資産

△846

547

△41

101

△239

無形資産

△3,975

△577

△483

△5,036

資本性金融商品投資

△3,394

△629

△4,023

固定資産圧縮積立金

△475

16

△458

その他

△235

228

△38

△5

△22

△73

△9,190

293

△667

△557

79

△10,042

純額

△81

1,078

△675

△127

△415

△221

 

 連結財政状態計算書上の繰延税金資産及び繰延税金負債は、次のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

2,406

2,846

繰延税金負債

△2,487

△3,067

純額

△81

△221

 

 当社グループは、繰延税金資産の認識にあたり、将来減算一時差異又は税務上の繰越欠損金の一部又は全部が将来課税所得に対して利用できる可能性を考慮しており、回収可能性の評価においては、予定される繰延税金負債の取崩、予測される将来課税所得及びタックスプランニングを考慮しています。なお、認識された繰延税金資産については、過去の課税所得水準及び繰延税金資産が認識できる期間における将来課税所得の予測に基づき、税務便益が実現する可能性は高いと判断しています。

 

 繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除は以下のとおりです。

 

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

将来減算一時差異

20,427

29,472

税務上の繰越欠損金

9,256

15,158

繰越税額控除

49

137

 

 繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

1年目

68

119

2年目

91

1,525

3年目

1,373

2,583

4年目

2,232

3,158

5年目以降

5,490

7,772

9,256

15,158

 

 繰延税金資産を認識していない繰越税額控除の失効予定は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

1年目

11

37

2年目

37

3年目

100

4年目

5年目以降

49

137

 

 繰延税金負債を認識していない関係会社の投資に係る将来加算一時差異の合計額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ16,793百万円及び30,167百万円です。これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識していません。

 

(2)法人所得税費用

 法人所得税費用の内訳は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

当期税金費用

19,511

3,222

繰延税金費用

 

 

一時差異等の発生と解消

△20,224

△2,422

税率の変更

41

繰延税金資産の回収可能性の評価

3,160

1,344

繰延税金費用 計

△17,023

△1,078

法人所得税費用 計

2,488

2,144

その他の包括利益に係る法人所得税

52

679

 当期税金費用には従前は税効果未認識であった税務上の欠損金、税額控除又は過去の期間の一時差異から生じた便益の額が含まれています。これに伴う前連結会計年度及び当連結会計年度における当期税金費用の減少額は、それぞれ203百万円及び44百万円です。

 当社における法定実効税率は前連結会計年度が30.6%、当連結会計年度が30.6%です。他の納税管轄地における税額は、それぞれの管轄地において一般的な税率をもって計算しています。

 法定実効税率と連結損益計算書における平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりです。

(単位:%)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

法定実効税率

30.6

30.6

課税所得計算上減算されない費用

0.5

0.2

課税所得計算上加算されない収益

△5.8

△0.2

税額控除

△5.7

△3.6

海外子会社の適用税率差異

△0.5

△3.7

過年度法人税等

1.1

3.7

海外子会社税制改正による影響

2.3

持分法投資損益

△1.0

△2.5

税率変更による影響

△0.2

0.1

未認識の繰延税金資産

19.7

14.6

外国子会社合算税制

△15.2

貸倒引当金

△16.1

のれん

△6.2

その他

△1.9

2.1

平均実際負担税率

21.4

21.4

 

(3)グローバル・ミニマム課税

 当連結会計年度において、グローバル・ミニマム課税制度に基づき当連結会計年度から適用対象となっている子会社にグローバル・ミニマム課税に関連する法人所得税費用は計上されていません。2025年度以降は、日本法令に基づき最終親会社である当社が当社グループ全社を対象として同制度の適用対象となりますが、当連結会計年度末における利益等の連結財務諸表数値を基礎として仮定しても、与える影響は軽微であると評価しています。

 なお、グローバル・ミニマム課税制度については関連する繰延税金資産及び繰延税金負債の認識及び開示を不要とする一時的な例外規定が設けられており、当社グループは当該例外規定を遡及して適用しているため、グローバル・ミニマム課税制度に関連する繰延税金資産及び繰延税金負債は認識しておりません。

 

 

18 借入金

(1)借入金の内訳

 借入金の内訳は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

平均利率

(%)

(注)2

返済期限

無担保

 

 

 

 

短期借入金

1,497

853

5.6

 

1年内返済予定長期借入金

14,985

8,252

0.7

 

長期借入金

48,302

75,226

0.9

2026年2月~2033年9月

64,785

84,332

 

 

(注)1.当社グループは一部の借入金について、銀行財務制限条項という形で、一定の対外的に課された資本規制を受けており、これらの資本規制を遵守するため、定期的に評価・モニタリングされています。当連結会計年度を通じて当該資本規制は遵守されています。

2.平均利率については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しています。

 

(2)担保に供している資産

 借入金の一般的な契約条項として、銀行の要請がある場合には現在及び将来の負債に対し担保の設定又は保証の差入を行うこと、並びに銀行は返済期日において、又は債務不履行が生じた場合に、債務を預金と相殺する権利を有していることが規定されています。

 

19 営業債務及びその他の債務

 営業債務及びその他の債務の内訳は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

支払手形及び買掛金

27,226

27,079

その他

1,928

1,835

29,154

28,915

 

20 その他の金融負債

 その他の金融負債の内訳は以下のとおりです。

 

(1)流動負債

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

預り金

668

679

デリバティブ負債

9

0

677

680

 

(2)非流動負債

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

デリバティブ負債

26

73

その他

0

35

27

109

 

21 引当金

 引当金の増減は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

受注損失引当金

製品保証引当金

資産除去債務

その他

2024年1月1日

248

1,176

1,744

318

3,488

期中増加額

2,764

2,163

22

37

4,988

期中減少額(目的使用)

△2,749

△2,295

△151

△5,196

期中減少額(戻入)

△542

△542

割引計算の期間利息費用

10

10

外貨換算差額

0

77

73

9

161

その他

9

△0

8

2024年12月31日

264

1,122

1,317

213

2,918

 

引当金の連結財政状態計算書における内訳は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

流動負債

1,345

1,404

非流動負債

2,143

1,514

3,488

2,918

 

 引当金の主な内容は以下のとおりです。

 

(1)受注損失引当金

 顧客から受注済みの案件のうち、当該受注契約の履行に伴い、翌連結会計年度以降に損失の発生が見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積もることが可能なものについては、将来の損失に備えるため翌連結会計年度以降に発生が見込まれる損失額を計上しています。これらは、通常、1年以内に支出されます。

 

(2)製品保証引当金

 販売済製品の無償修理費用の支出に備えるため、販売済製品について過去の実績を基礎に将来の製品保証費見込額を計上しています。これらは、通常、1年以内に支出されます。

 

(3)資産除去債務

 当社グループが使用する有形固定資産等の将来の除却に関して、法令又は契約で要求される法的義務及びそれに準じて発生する義務に基づき発生する債務を、過去の実績等に基づいて合理的に見積もり計上しています。これらは主に1年以上経過した後に支払いが発生すると見込まれていますが、将来の事業計画等の影響を受けます。

 

22 その他の負債

 その他の負債の内訳は以下のとおりです。

 

(1)流動負債

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

契約負債

19,523

22,142

未払費用

8,962

8,441

未払賞与

1,349

2,934

未払有給休暇

1,028

1,743

その他

578

402

31,442

35,665

 

(2)非流動負債

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

長期従業員債務

66

364

その他

14

81

364

 

23 従業員給付

(1)退職後給付

 当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、確定給付制度及び確定拠出制度を採用しています。

 当社は確定給付企業年金制度では積立型のキャッシュ・バランス・プランを導入しており、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給します。当該制度では、加入者ごとに積立型及び年金額の原資に相当する仮想個人口座を設けており、主として市場金利の動向に基づく利息クレジットと、給与水準等に基づく拠出クレジットを累積しています。

 当社は規約型企業年金制度において、法令及び規約を遵守し、加入者のために忠実に積立金の管理及び運用に関する業務を遂行する責任を負っており掛金拠出の義務が課されています。当社及び制度資産の運用受託機関は、制度加入者の利益を最優先して行動する義務があり、所定の方針に基づき制度資産の運用を行う責任を負っています。国内の企業年金制度においては、会社の財務状況や資産運用の見通し等をもとに5年ごとに財政再計算を行ない、積立基準に満たない場合は掛金の引き上げを行ないます。

 制度資産は健全な運用を基礎としていますが、金融商品に係る投資リスクに晒されています。また、確定給付制度債務は割引率等の様々な年金数理計算上の仮定に基づき測定されているため、それらの仮定の変動によるリスクに晒されています。

 制度資産の運用は、従業員の将来の給付を確保するために許容されるリスクのもとで運用収益の最適化を図るべく策定されています。制度資産は主に国内外の株式及び債券に幅広く分散投資されており、運用については、年金給付等の支払を将来にわたり確実に行うため、最適な基本ポートフォリオを策定し、これに基づく資産配分を維持するように努めており、必要に応じてリバランスの要否について検討することとしています。

 

① 確定給付制度

(ⅰ)確定給付制度債務及び制度資産の調整表

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

確定給付制度債務の期末残高

12,986

12,598

制度資産の期末残高

11,386

11,767

小計

1,599

830

アセット・シーリングの影響

396

確定給付制度債務及び資産の純額

1,599

1,227

連結財政状態計算書上の金額

 

 

退職給付に係る負債

1,599

1,227

 

(ⅱ)確定給付制度債務の増減

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

確定給付制度債務の期首残高

13,215

12,986

勤務費用

564

608

確定給付制度債務に関する利息費用

166

171

数理計算上の差異(人口統計上)

△105

3

数理計算上の差異(財務上)

△158

△225

給付支払額

△783

△938

その他

86

△6

確定給付制度債務の期末残高

12,986

12,598

 

(ⅲ)制度資産の増減

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

制度資産の期首残高

10,874

11,386

制度資産に対する利息収益

135

145

利息以外の制度資産に係る収益

566

487

拠出額(注)

572

611

給付支払額

△762

△863

制度資産の期末残高

11,386

11,767

(注)当社グループの翌期に予定される会社拠出掛金の金額は619百万円です。

 

(ⅳ)アセット・シーリングの影響の変動

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

アセット・シーリングの影響の期首残高

再測定

 

 

確定給付資産の純額を資産上限額に制限していることの影響

396

アセット・シーリングの影響の期末残高

396

 

 

 

(ⅴ)制度資産の主な内訳

 前連結会計年度及び当連結会計年度の制度資産の公正価値は以下のとおりです。

(単位:百万円)

資産分類

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

活発な市場における公表市場価格があるもの

活発な市場における公表市場価格がないもの

活発な市場における公表市場価格があるもの

活発な市場における公表市場価格がないもの

資本性金融商品

 

 

 

 

 

 

国内株式

317

317

158

158

海外株式

195

195

228

228

合同運用(国内)

2,256

2,256

2,177

2,177

合同運用(海外)

85

1,736

1,822

91

1,922

2,014

資本性金融商品 計

599

3,993

4,592

478

4,100

4,579

負債性金融商品

 

 

 

 

 

 

国内債券

404

404

535

535

海外債券

404

404

448

448

合同運用(国内)

1,922

1,922

1,927

1,927

合同運用(海外)

1,314

1,314

1,423

1,423

負債性金融商品 計

808

3,237

4,045

983

3,350

4,333

その他(注)

190

2,558

2,748

92

2,762

2,854

1,598

9,788

11,386

1,554

10,213

11,767

(注) その他には、主として現金同等物が含まれています。

 

(ⅵ)数理計算上の仮定

 各連結会計年度の数理計算の仮定の主要なものは以下のとおりです。

(単位:%)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

割引率

1.3

1.7

 

(ⅶ)感応度分析

 数理計算のために使用した主要な仮定が変動した場合に想定される確定給付制度債務に与える影響は次のとおりです。なお、以下の分析は主要な仮定における感応度の概要を提供するものであり、予測されるキャッシュ・フロー情報のすべての影響は考慮していません。

 

当連結会計年度末における確定給付制度債務への影響額

割引率が0.5%下降すると

487百万円の増加

割引率が0.5%上昇すると

455百万円の減少

 

(ⅷ)確定給付制度債務の満期分析に関する情報

 確定給付制度債務の加重平均デュレーションは、前連結会計年度は8.7年、当連結会計年度は8.4年です。

 

② 確定拠出制度

 当社及び一部の子会社は確定拠出型の年金制度を採用しています。前連結会計年度及び当連結会計年度における確定拠出制度に関連して費用として認識した金額はそれぞれ1,036百万円及び1,079百万円です。

 

(2)従業員給付費用

 費用として認識している従業員給付費用の合計額は、前連結会計年度及び当連結会計年度においてそれぞれ42,463百万円及び48,928百万円で、売上原価及び販売費及び一般管理費に計上しています。

24 資本及びその他の資本項目

(1)授権株式総数及び発行済株式総数

 授権株式総数及び発行済株式総数の増減は、以下のとおりです。

 

 

授権株式数

(株)

発行済株式数

(株)

前連結会計年度期首(2023年1月1日)

249,500,000

74,286,464

増減(注)3

△5,110,800

前連結会計年度末(2023年12月31日)

249,500,000

69,175,664

増減

当連結会計年度末(2024年12月31日)

249,500,000

69,175,664

(注)1.当社の発行する株式は、無額面普通株式です。

2.発行済株式は、全額払込済となっています。

3.自己株式の消却による減少5,110,800株です。

 

(2)資本剰余金

 資本剰余金の内容は、以下のとおりです。

① 資本準備金

 会社法では、株式の発行に対しての払込又は給付の2分の1以上を資本金に、残りは資本剰余金に含まれている資本準備金に組み入れることができると規定されています。

 

② その他資本剰余金

 一定の資本取引並びに資本金及び資本準備金の取崩し等によって生じる剰余金です。

 

③ 新株予約権

 当社は一部の役員に対して持分決済型のストック・オプション制度を採用しており、当該株式報酬の資本増加分です。

 

(3)自己株式

 会社法では、株主総会の決議により分配可能額の範囲内で、取得する株式数、取得価額の総額等を決定し自己株式を取得できると規定されています。また、市場取引又は公開買付による場合には、定款の定めにより会社法上定められた要件の範囲内で、取締役会の決議により自己株式を取得することができます。

自己株式の期中における変動内訳は以下のとおりです。

 

 

株式数

(株)

金額

(百万円)

前連結会計年度期首(2023年1月1日)

8,124,789

7,491

増減(注)1

△5,132,089

△4,738

前連結会計年度末(2023年12月31日)

2,992,700

2,753

増減(注)2

△66,276

△60

当連結会計年度末(2024年12月31日)

2,926,424

2,692

(注)1.単元未満株式の買取による増加711株、2022年8月15日開催の取締役会決議に基づき2023年1月31日付で実施した自己株式の消却による減少5,110,800株、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少22,000株です。

2.単元未満株式の買取による増加324株、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少66,600株です。

 

(4)利益剰余金

 利益剰余金の内容は、以下のとおりです。

① 利益準備金

 会社法では、剰余金の配当として支出する金額の10分の1を、資本準備金及び利益準備金の合計額が資本金の4分の1に達するまで資本準備金又は利益準備金として積み立てることが規定されています。積み立てられた利益準備金は、欠損補填に充当できます。また、株主総会の決議をもって、利益準備金を取り崩すことができます。

 

② その他利益剰余金

 当社グループが獲得した利益の累計額です。

 

(5)その他の資本の構成要素

 その他の資本の構成要素の内容は、以下のとおりです。

① その他の包括利益を通じて測定する金融資産への投資による損益

 その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に係る評価損益の累計額です。

 

② 確定給付制度の再測定

 確定給付制度の再測定は、期首時点の数理計算上の仮定と実際の結果との差異による影響額及び数理計算上の仮定の変更による影響額であり、発生時にその他の包括利益で認識し、その他の資本の構成要素から利益剰余金に直ちに振り替えています。

 

③ 在外営業活動体の換算差額

 当社グループの在外営業活動体の財務諸表をそれらの機能通貨から当社グループの表示通貨である日本円に換算することによって生じた換算差額です。

 

④ キャッシュ・フロー・ヘッジ損益

 キャッシュ・フロー・ヘッジに係るヘッジ手段の公正価値の変動から生じた利得又は損失のうち、ヘッジ有効部分の累計額です。

 

25 配当金

 前連結会計年度及び当連結会計年度における配当金支払額は以下のとおりです。

 

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年2月14日

取締役会

普通株式

827

12.50

2022年12月31日

2023年3月13日

2023年8月14日

取締役会

普通株式

827

12.50

2023年6月30日

2023年9月12日

2024年2月14日

取締役会

普通株式

992

15.00

2024年12月31日

2024年3月11日

2024年8月14日

取締役会

普通株式

993

15.00

2024年6月30日

2024年9月12日

 

 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となる配当金の総額は以下のとおりです。

 

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2025年2月14日

取締役会

普通株式

利益剰余金

993

15.00

2024年12月31日

2025年3月12日

 

26 売上収益

 

(1)収益の分解

 当社グループは、工業部門及び医療部門から構成されています。

 工業部門では製造業を営む顧客に販売しており、医療部門では主として病院等の医療機関や医療機器商社等の顧客に販売しています。

 各報告セグメントの主な事業内容及び製造する製品の関係は以下のとおりです。

 

報告セグメント

事業内容

製品

工業部門

インダストリアル

産業用ポンプ・システム

液化ガス・産業ガス関連機器・装置

発電プラント向け水質調整装置

電子部品製造関連装置

航空宇宙

民間航空機向け炭素繊維強化樹脂(CFRP)

成形品および金属接着部品

医療部門

メディカル

透析関連製品

急性血液浄化関連製品

空調設備向け除菌・消臭ユニット その他

 

 これらに分解した事業収益とセグメント売上収益との関連は以下のとおりです。

 

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

工業部門

医療部門

合計

インダストリアル

91,363

91,363

航空宇宙

15,811

15,811

メディカル

83,864

83,864

その他

1,589

1,589

合計

108,765

83,864

192,629

(注) グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しています。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

工業部門

医療部門

合計

インダストリアル

112,024

112,024

航空宇宙

17,388

17,388

メディカル

83,284

83,284

その他

680

680

合計

130,094

83,284

213,379

(注) グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しています。

 

 売上収益は、識別された履行義務に対して、顧客との契約に基づく対価を製造コストや過去の販売実績等を勘案して配分し、当該履行義務が充足された時点で計上しています。

 当社グループの製品は顧客に納品することを約束した製品等について、契約条件に照らし合わせて顧客が当該製品等に対する支配を獲得したと認められる時点が契約の履行義務の充足時期であり、顧客への製品の到着時、検収時や貿易上の諸条件等に基づき売上収益を認識しています。また、これらの製品に関連する保守・運用などの役務を顧客に対して提供する場合がありますが、当該役務に関する履行義務については、基本的に時の経過につれて充足されるため、当該契約期間に応じて売上収益を計上しています。これらの対価は履行義務の充足時点から概ね3ヶ月以内に支払を受けています。

 なお、一部のインフラやシステム等は顧客独自の仕様指定により個別受注生産を行っています。これらの製品の履行義務は製造の進捗に伴って充足されるものであり、履行義務の結果を合理的に測定できる場合は見積総コストに対して実際に発生したコストの割合に応じて売上収益を計上し、履行義務の結果を合理的に測定できない場合は、発生したコストの範囲でのみ売上収益を計上しています。これらにかかる対価は契約に基づく支払条件に基づいて、製品の完成前又は完成後に支払を受けています。また売上収益を計上し、未請求の対価に対して契約資産を計上し、顧客からの前受金に対して契約負債を計上しています。

 

(2)契約残高

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度期首

(2023年1月1日)

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

顧客との契約から生じた債権

 

 

 

受取手形及び売掛金

44,038

49,958

55,569

契約資産

8,732

11,433

14,185

契約負債

12,699

19,523

22,142

 

 認識した収益のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていたものは前連結会計年度は11,654百万円、当連結会計年度は15,168百万円です。

 

(3)残存履行義務に配分した取引価格

 残存履行義務に配分した取引価格は以下のとおりです。当社グループの残存履行義務の多くは期末日から1年以内に売上収益が実現しますが、工業部門の大型のポンプ及びシステム製品については1年を超えて売上収益が実現するものがあります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

工業部門

94,362

112,431

医療部門

4,827

3,487

 

(4)顧客との契約の獲得又は履行のためのコストから認識した資産

 当連結会計年度において、顧客との契約の獲得又は履行のためのコストから認識した資産の額に重要性はありません。また、認識すべき資産の償却期間が1年以内である場合には、実務上の便法を使用し、契約の獲得の増分コストを発生時に費用として認識しております。

 

27 販売費及び一般管理費

 販売費及び一般管理費の内訳は以下のとおりです。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

従業員給付費用

20,866

23,220

運送費及び保管費

4,510

4,807

減価償却費

4,093

4,719

研究開発費

2,411

3,432

旅費交通費

1,810

2,089

販売手数料

541

607

その他

12,165

12,797

46,400

51,673

 

28 その他の収益

 その他の収益の内訳は以下のとおりです。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

固定資産処分益

161

582

受取賃貸料

268

272

補助金収入

155

288

持分変動利益(注)

637

損害賠償収入

28

255

その他

194

288

1,446

1,686

(注)当社グループの持分法適用会社である福機装股份有限公司が行った第三者割当増資に係る利益です。

 

29 その他の費用

 その他の費用の内訳は以下のとおりです。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

固定資産処分損

94

131

減損損失(注)

824

事業譲渡損

432

その他

29

225

124

1,613

(注)減損損失の内容については、注記「14.非金融資産の減損」に記載しております。

30 金融収益

 金融収益の内訳は以下のとおりです。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

受取利息

 

 

償却原価で測定する金融資産

109

154

受取配当金

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

724

801

為替差益

4,954

2,771

受取保険金

100

104

その他

5

2

5,894

3,834

 

31 金融費用

 金融費用の内訳は以下のとおりです。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

支払利息及び割引料

 

 

償却原価で測定する金融負債

582

739

リース負債

141

210

確定給付制度の純利息

30

25

その他

12

13

その他の金融費用

7

2

775

990

 

32 その他の包括利益

 その他の包括利益(非支配持分を含む)の各項目の内訳は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

当期発生額

△859

1,681

法人所得税

163

△543

△695

1,138

確定給付制度の再測定

 

 

当期発生額

830

312

法人所得税

△253

△108

576

203

持分法適用会社に対する持分相当額

 

 

当期発生額

3

△0

3

△0

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

 

当期発生額

2,900

8,106

2,900

8,106

キャッシュ・フロー・ヘッジ損益

 

 

当期発生額

△40

82

法人所得税

37

△27

△2

55

持分法適用会社に対する持分相当額

 

 

当期発生額

317

449

317

449

税引後その他の包括利益 計

3,100

9,952

 

33 1株当たり利益

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

親会社の所有者に帰属する当期利益(百万円)

9,071

7,957

希薄化に伴う当期利益調整額(百万円)

希薄化後当期利益(百万円)

9,071

7,957

発行済普通株式の加重平均株式数(千株)

66,176

66,224

希薄化に伴う普通株式増加数(千株)

 

 

ストック・オプションによる増加

83

83

希薄化後の普通株式の加重平均株式数(千株)

66,260

66,308

基本的1株当たり当期利益(円)

137.09

120.15

希薄化後1株当たり当期利益(円)

136.91

120.00

希薄化効果を有しないために希薄化後1株当たり当期利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

 

34 キャッシュ・フロー情報

 財務活動から生じる負債の変動は以下のとおりです。

 

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

 

期首残高

キャッシュ・フロー

非キャッシュ・フロー

期末残高

取得

公正価値

変動

外貨換算額

その他

短期借入金

2,168

△844

171

0

1,497

長期借入金

71,860

△8,669

92

5

63,288

リース負債

15,310

△3,302

4,597

272

△609

16,267

デリバティブ資産

141

△18

123

デリバティブ負債

13

22

35

(注) その他には償却原価による変動等が含まれています。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

(単位:百万円)

 

 

期首残高

キャッシュ・フロー

非キャッシュ・フロー

期末残高

取得

公正価値

変動

外貨換算額

その他

短期借入金

1,497

△756

113

853

長期借入金

63,288

20,021

155

12

83,478

リース負債

16,267

△3,834

11,176

331

△1,059

22,882

デリバティブ資産

123

122

245

デリバティブ負債

35

38

73

(注) その他には償却原価による変動等が含まれています。

 

35 株式報酬

 前連結会計年度及び当連結会計年度において持分決済型の株式報酬から生じた負債並びに計上された費用はありません。

(1)ストック・オプション制度の内容

会社名

提出会社

決議年月日

2012年7月2日

付与対象者の区分及び人数

当社取締役(社外取締役を除く) 6名

株式の種類及び付与数

普通株式  20,000株

付与日

2012年7月18日

権利確定条件

(1)新株予約権の割当を受けた者は、当社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日間に限って、新株予約権を行使することができる。

(2)新株予約権者が死亡した場合は、相続人がこれを行使することができるものとする。かかる相続人による新株予約権の行使の条件は、新株予約権割当契約書に定めるところによる。

(3)上記以外の権利行使の条件については、新株予約権割当契約書に定めるところによる。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

2012年7月19日~2042年7月18日

 

会社名

提出会社

決議年月日

2013年7月1日

付与対象者の区分及び人数

当社取締役(社外取締役を除く) 6名

株式の種類及び付与数

普通株式  20,000株

付与日

2013年7月18日

権利確定条件

(1)新株予約権の割当を受けた者は、当社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日間に限って、新株予約権を行使することができる。

(2)新株予約権者が死亡した場合は、相続人がこれを行使することができるものとする。かかる相続人による新株予約権の行使の条件は、新株予約権割当契約書に定めるところによる。

(3)上記以外の権利行使の条件については、新株予約権割当契約書に定めるところによる。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

2013年7月19日~2043年7月18日

 

 

会社名

提出会社

決議年月日

2014年7月7日

付与対象者の区分及び人数

当社取締役(社外取締役を除く) 5名

株式の種類及び付与数

普通株式  30,000株

付与日

2014年7月23日

権利確定条件

(1)新株予約権の割当を受けた者は、当社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日間に限って、新株予約権を行使することができる。

(2)新株予約権者が死亡した場合は、相続人がこれを行使することができるものとする。かかる相続人による新株予約権の行使の条件は、新株予約権割当契約書に定めるところによる。

(3)上記以外の権利行使の条件については、新株予約権割当契約書に定めるところによる。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

2014年7月24日~2044年7月23日

 

 

 

会社名

提出会社

決議年月日

2015年7月6日

付与対象者の区分及び人数

当社取締役(社外取締役を除く) 5名

株式の種類及び付与数

普通株式  28,000株

付与日

2015年7月23日

権利確定条件

(1)新株予約権の割当を受けた者は、当社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日間に限って、新株予約権を行使することができる。

(2)新株予約権者が死亡した場合は、相続人がこれを行使することができるものとする。かかる相続人による新株予約権の行使の条件は、新株予約権割当契約書に定めるところによる。

(3)上記以外の権利行使の条件については、新株予約権割当契約書に定めるところによる。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

2015年7月24日~2045年7月23日

 

 

会社名

提出会社

決議年月日

2016年4月4日

付与対象者の区分及び人数

当社取締役(社外取締役を除く) 6名

株式の種類及び付与数

普通株式  37,000株

付与日

2016年4月21日

権利確定条件

(1)新株予約権の割当を受けた者は、当社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日間に限って、新株予約権を行使することができる。

(2)新株予約権者が死亡した場合は、相続人がこれを行使することができるものとする。かかる相続人による新株予約権の行使の条件は、新株予約権割当契約書に定めるところによる。

(3)上記以外の権利行使の条件については、新株予約権割当契約書に定めるところによる。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

2016年4月22日~2046年4月21日

 

会社名

提出会社

決議年月日

2017年4月10日

付与対象者の区分及び人数

当社取締役(社外取締役を除く) 6名

株式の種類及び付与数

普通株式  34,000株

付与日

2017年4月28日

権利確定条件

(1)新株予約権の割当を受けた者は、当社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日間に限って、新株予約権を行使することができる。

(2)新株予約権者が死亡した場合は、相続人がこれを行使することができるものとする。かかる相続人による新株予約権の行使の条件は、新株予約権割当契約書に定めるところによる。

(3)上記以外の権利行使の条件については、新株予約権割当契約書に定めるところによる。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

2017年4月29日~2047年4月28日

 

 

 

会社名

提出会社

決議年月日

2018年4月9日

付与対象者の区分及び人数

当社取締役(社外取締役を除く) 6名

株式の種類及び付与数

普通株式  30,000株

付与日

2018年4月27日

権利確定条件

(1)新株予約権の割当を受けた者は、当社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日間に限って、新株予約権を行使することができる。

(2)新株予約権者が死亡した場合は、相続人がこれを行使することができるものとする。かかる相続人による新株予約権の行使の条件は、新株予約権割当契約書に定めるところによる。

(3)上記以外の権利行使の条件については、新株予約権割当契約書に定めるところによる。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

2018年4月28日~2048年4月27日

 

会社名

提出会社

決議年月日

2019年4月8日

付与対象者の区分及び人数

当社取締役(社外取締役を除く) 6名

株式の種類及び付与数

普通株式  29,000株

付与日

2019年4月24日

権利確定条件

(1)新株予約権の割当を受けた者は、当社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日間に限って、新株予約権を行使することができる。

(2)新株予約権者が死亡した場合は、相続人がこれを行使することができるものとする。かかる相続人による新株予約権の行使の条件は、新株予約権割当契約書に定めるところによる。

(3)上記以外の権利行使の条件については、新株予約権割当契約書に定めるところによる。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

2019年4月25日~2049年4月24日

 

(2)ストック・オプションの数

(単位:株式数)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

期首未行使残高

84,000

84,000

付与

行使

失効

満期消滅

期末未行使残高

84,000

84,000

期末行使可能残高

(注)1.加重平均行使価格はいずれも1円です。

2. 前連結会計年度末期末及び当連結会計年度末の未行使のストック・オプションの加重平均残存期間は、それぞれ22.5年、21.5年です。

 

(3)オプションの価格決定

 前連結会計年度及び当連結会計年度において付与されたストック・オプションはありません。

 

36 金融商品

(1)金融商品の分類

 金融資産の分類ごとの帳簿価額は、以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

償却原価で測定される金融資産

 

 

現金及び現金同等物

32,304

34,663

営業債権及びその他の債権

62,674

70,644

その他

1,838

2,207

純損益を通じて公正価値で測定される金融資産

 

 

デリバティブ

123

245

その他

495

837

その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産

 

 

株式

17,985

19,729

115,422

128,328

 株式は主に政策投資目的で保有しており短期的な売買による利益の獲得を目的とはしていないため、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定しています。

 

 その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の主な内訳及び公正価値は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

銘柄

金額

山東威高血液浄股份有限公司

3,698

日揮ホールディングス㈱

1,734

太平電業㈱

1,579

岩谷産業㈱

1,547

㈱ダイフク

1,254

住友不動産㈱

1,245

日本光電工業㈱

927

オークマ㈱

889

FirstElement Fuel, Inc.

755

㈱三菱UFJフィナンシャル・グループ

600

 

(単位:百万円)

 

当連結会計年度

(2024年12月31日)

銘柄

金額

山東威高血液浄股份有限公司

2,542

太平電業㈱

1,919

岩谷産業㈱

1,729

㈱ダイフク

1,494

住友不動産㈱

1,442

日揮ホールディングス㈱

1,417

シンフォニアテクノロジー㈱

1,146

日本光電工業㈱

1,046

オークマ㈱

1,013

新日本空調㈱

987

 

 その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に係る受取配当金は、以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

期中に認識を中止した投資に係る受取配当金

3

2

期末現在で保有している投資に係る受取配当金

720

798

724

801

 

 保有資産の効率化及び有効活用を図るためその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の売却を行っています。期中に処分したその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に係る情報は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

売却日時点の公正価値

401

25

累積利得・損失(△)

40

13

利益剰余金へ振り替えたその他の包括利益累計額(税引後)

27

9

 

 金融負債の分類ごとの帳簿価額は、以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

償却原価で測定される金融負債

 

 

借入金

64,785

84,332

営業債務及びその他の債務

29,154

28,915

リース負債

16,267

22,882

その他

669

715

純損益を通じて公正価値で測定される金融負債

 

 

デリバティブ

35

73

110,913

136,920

 

(2)財務上のリスク管理方針

 当社グループは、財務健全性、資本効率及び株主還元の最適なバランスを追求しつつ、当社グループの持続的な成長と中長期的な企業価値の向上を実現していくことを基本的な資本政策としており、当社グループを支援する株主に対する継続的、安定的な利益還元は当社の資本政策の重要な柱であるとの基本的認識のもと、より長期的な視野に立って持続的な発展を遂げていくため、既存事業の成長を促すとともに、新規事業の育成、生産性の向上、推進に向け、内部留保を適正に再投資に振り向けています。なお、当社グループは当連結会計年度末現在、外部から資本規制を受けていません。

 当社グループは、営業活動を行う過程において財務上のリスク(信用リスク・流動性リスク・為替リスク・金利リスク・市場価格の変動リスク)に晒されており、当該財務上のリスクを軽減するために、一定の方針に基づくリスク管理を行っています。資金運用の方針については、経営者の承認を受け、また、期中の取引及びリスク管理については、主に社内管理規程に基づいて実施しています。なお、デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行なわない方針です。

 

① 信用リスク管理

 当社グループは営業債権である受取手形及び売掛金、契約資産について顧客の信用リスクに晒されています。また、政策的な目的のために保有している株式等は、発行体の信用リスクに晒されています。さらに市場リスクを軽減する目的で行うデリバティブ取引については、取引相手先である金融機関の信用リスクに晒されています。

 当社グループは与信管理の方針に基づき、営業債権については取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っており、特に信用リスクの懸念される取引先については、その状況を定期的にモニタリングすることで財務状況の悪化等による回収懸念を早期に把握し、個別に保全策を検討・実施しています。また、経済状況動向や債務者を取り巻く市場動向等をモニタリングし、将来における信用リスク動向について検討しています。なお、当社グループは、単独の相手先又はその相手先が所属するグループについて、過度に集中した信用リスクを有していません。また、デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、取引相手先に高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんど認識していません。

 なお、これら金融商品については、全部又は一部について回収ができず、又は回収が極めて困難であると判断された場合には債務不履行とみなしています。

 

(ⅰ)信用リスクに対する最大エクスポージャー

 当社グループの信用リスクの格付けごとのエクスポージャーは以下のとおりです。なお、当社グループにおいて担保及び信用補完となるものは有していません。

 

前連結会計年度(2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

延滞日数

12ヵ月の予想信用損失に等しい金額で測定した金融資産

全期間の予想信用損失に等しい金額で測定した金融資産

信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産

常に貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産

延滞なし

2,396

53,750

56,147

1ヵ月以内

18

3,140

3,158

1ヵ月超2ヵ月以内

2

1,241

1,244

2ヵ月超3ヵ月以内

0

1,525

1,525

3ヵ月超

77

1,741

1,819

2,494

61,399

63,894

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

(単位:百万円)

 

延滞日数

12ヵ月の予想信用損失に等しい金額で測定した金融資産

全期間の予想信用損失に等しい金額で測定した金融資産

信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産

常に貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産

延滞なし

3,001

58,820

61,822

1ヵ月以内

33

3,737

3,771

1ヵ月超2ヵ月以内

9

1,409

1,419

2ヵ月超3ヵ月以内

0

596

596

3ヵ月超

65

5,200

5,265

3,111

69,763

72,874

 

(ⅱ)貸倒引当金の増減

 当社グループの信用リスクの格付けごとの貸倒引当金の増減は以下のとおりです。なお、当社グループでは、営業債権及びその他の債権が減損した場合、帳簿価額を直接減額せず貸倒引当金を計上しています。

 

(単位:百万円)

 

 

12ヵ月の予想信用損失に等しい金額で測定した金融資産

全期間の予想信用損失に等しい金額で測定した金融資産

信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産

常に貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産

2023年1月1日

7

320

327

期中増加額

177

177

期中減少額(目的使用)

△82

△82

期中減少額(戻入)

△3

△6

△10

その他

0

8

8

2023年12月31日

3

418

421

期中増加額

133

133

期中減少額(目的使用)

△163

△163

期中減少額(戻入)

△3

△7

△11

売却目的で保有する資産への振替

△66

△66

その他

0

△51

△51

2024年12月31日

263

263

 

② 流動性リスク管理

 当社グループの営業債務は、そのほとんどが1年以内の支払期日であり、また、借入金により資金を調達していますが、資金調達環境の悪化等により支払期日にその支払いを実施できなくなる流動性リスクに晒されています。当社グループは、各部署からの報告に基づき適時に資金計画を作成・更新すること等により、流動性リスクを管理しています。

 金融負債の期日別残高は以下のとおりです。

 

前連結会計年度(2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

 

帳簿価額

契約上の金額

1年以内

1年超5年以内

5年超

非デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

借入金

64,785

64,808

16,491

35,277

13,040

営業債務及びその他の債務

29,154

29,154

29,154

その他

669

669

668

0

0

デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

デリバティブ

35

35

9

11

15

 

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

(単位:百万円)

 

 

帳簿価額

契約上の金額

1年以内

1年超5年以内

5年超

非デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

借入金

84,332

84,413

9,132

52,596

22,685

営業債務及びその他の債務

28,915

28,915

28,915

その他

715

715

679

35

デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

デリバティブ

73

73

0

73

(注) リース負債の期日別残高については注記「15 リース取引」を参照下さい。

 

 流動性リスクに備えるため、複数の金融機関とコミットメントライン契約などの信用枠を保有しており、流動性リスクの低減を図っています。当社グループが保有する信用枠は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

信用枠

46,852

43,395

借入実行残高

△13,536

△19,000

未実行残高

33,316

24,394

 

③ 為替リスク管理

 当社グループは、グローバルに事業を展開していることから外貨建の取引を行っており、損益及びキャッシュ・フロー等が為替変動の影響を受けるリスクに晒されています。

 当社グループは、為替変動のリスクを回避するために、外貨建の営業債権債務をネットしたポジションについて主として為替予約を利用する方針です。当社グループは取引権限や限度額等を定めたデリバティブ取引管理規則に基づいてリスク管理を実施しており、取引状況を経営者に報告しています。

 連結子会社についても、当該デリバティブ取引管理規則に準じた管理を行っています。

 各連結会計年度において、米ドル及びユーロに対して日本円が1%円高になった場合に税引前利益に与える影響は以下のとおりです。本分析は報告期間末の外国為替レートに1%の変動を調整して換算しており、その他の変動要因(残高、金利等)は一定であることを前提としています。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

税引前利益

 

 

米ドル

△233

△286

ユーロ

△70

△45

 

④ 金利リスク管理

 当社グループは、主に長期借入金に関連する金利変動リスクに晒されており、この変動の影響を最小化するため、主に金利スワップ契約を締結してキャッシュ・フローの変動を管理しています。金利スワップ契約は受取変動・支払固定の契約であり、借入金の変動金利支払分を受取り、固定金利を支払うことによって、変動金利の長期性負債を固定金利の長期性負債としています。当社グループは、取引権限や限度額等を定めたデリバティブ取引管理規則に基づいてリスク管理を実施しており、取引状況を経営者に報告しています。連結子会社についても、当該デリバティブ取引管理規則に準じた管理を行っています。

 当社グループが前連結会計年度末及び当連結会計年度末において保有する金融商品について、金利が1%上昇した場合の税引前利益に与える影響は以下のとおりです。ただし、本分析においては、その他の変動要因(残高等)は一定であることを前提としています。当該分析では、各報告期間末における金利の変動による影響を受ける金融商品の正味残高に1%を乗じて影響額を算定しています。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

税引前利益

△14

△7

 

⑤ 市場価格の変動リスク管理

 当社グループは、資本性金融商品(株式)から生じる株価変動リスクに晒されています。

 当社グループは、取引先等との安定的、長期的な取引関係の構築、業務提携、取引関係強化等の観点から、当社グループの持続的な成長と中長期的な企業価値の向上の観点から取引先等の株式を保有しており、毎期中長期的な経済合理性や取引先等との関係の維持、強化の観点からその保有効果等について検証しています。なお、短期トレーディング目的で保有する資本性金融商品はなくこれらの資本性金融商品を活発に売却することはいたしません。

 前連結会計年度及び当連結会計年度において、株価が1%下落すると仮定した場合の税引前その他の包括利益の影響額は以下のとおりです。なお、当社グループが保有する市場性のある株式はその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産として指定しているため、株価が1%下落すると仮定した場合の税引前利益に与える影響はありません。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

税引前その他の包括利益

△134

△166

 

(3)金融商品の公正価値

 金融商品の公正価値は以下のとおりです。公正価値は、用いられる評価技法により3つのレベルに区分され、その内容は「3 重要性がある会計方針 (19)公正価値の測定」に記載しています。

 

① 償却原価で測定する金融商品の公正価値

 前連結会計年度及び当連結会計年度における償却原価で測定する金融商品の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりです。公正価値が帳簿価額と近似している金融資産及び金融負債については、注記を省略しています。また、契約期間が1年超の長期借入金の公正価値は、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

金融負債

 

 

 

 

長期借入金

63,288

62,983

83,478

82,923

(注) 借入金の公正価値の測定レベルはレベル2です。

 

② 経常的に公正価値で測定する金融商品の公正価値

 前連結会計年度及び当連結会計年度における経常的に公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりです。なお、非経常的に公正価値で測定している重要な金融商品はありません。

 デリバティブは主に為替予約及び金利スワップに係る取引であり、公正価値は、取引先金融機関等から提示された観察可能な市場データに基づき算定しています。

 上場株式については取引所の価格によっています。

 非上場株式、その他の公正価値測定は、割引将来キャッシュ・フローに基づく評価技法、類似会社の市場価格に基づく評価技法、純資産価値に基づく評価技法、その他の評価技法を用いて算定しています。非上場株式の公正価値測定にあたっては、割引率、評価倍率等の観察可能でないインプットを利用しており、必要に応じて一定の非流動性ディスカウント、非支配持分ディスカウントを加味しています。

 当社グループでは、レベル3の金融商品に係る公正価値の測定を関連する社内規程に従い実施しており、対象となる金融商品の性質、特徴及びリスクを最も適切に反映できる評価技法及びインプットを用いており、測定結果については上位役職者のレビューを受けています。レベル3に分類される資本性金融商品の公正価値算定に用いた観察可能でないインプットのうち主なものは、類似会社比較法における株価純資産倍率です。公正価値は株価純資産倍率の上昇(低下)により増加(減少)します。なお、レベル3に分類した金融商品について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に重要な公正価値の増減は見込まれていません。

 

前連結会計年度(2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

 

公正価値

レベル1

レベル2

レベル3

その他の短期金融資産

 

 

 

 

ヘッジ指定されたデリバティブ

17

17

その他

311

311

長期金融資産

 

 

 

 

投資有価証券

13,474

4,511

17,985

ヘッジ指定されたデリバティブ

106

106

その他

34

150

184

資産 計

13,474

157

4,972

18,605

その他の短期金融負債

 

 

 

 

ヘッジ指定されたデリバティブ

9

9

その他の長期金融負債

 

 

 

 

ヘッジ指定されたデリバティブ

26

26

負債 計

35

35

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

(単位:百万円)

 

 

公正価値

レベル1

レベル2

レベル3

その他の短期金融資産

 

 

 

 

ヘッジ指定されたデリバティブ

31

31

その他

650

650

長期金融資産

 

 

 

 

投資有価証券

16,676

3,052

19,729

ヘッジ指定されたデリバティブ

213

213

その他

36

150

186

資産 計

16,676

281

3,853

20,812

その他の短期金融負債

 

 

 

 

ヘッジ指定されたデリバティブ

0

0

その他の長期金融負債

 

 

 

 

ヘッジ指定されたデリバティブ

73

73

負債 計

73

73

 

 レベル3に分類される金融商品の期首から期末の変動は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

期首

7,776

4,972

その他の包括利益で認識された利得及び損失

△3,064

△1,364

購入

273

244

レベル3へ(からの)振替

その他

△12

期末

4,972

3,853

 

(4)ヘッジ会計

 借入金に関連した金利キャッシュ・フローの変動に対し指定した金利スワップ契約の変動は、その他の包括利益として処理し、借入金の利息が連結損益計算書に影響を与える期間にわたって金融費用として処理しています。なお、前連結会計年度及び当連結会計年度において、ヘッジの非有効部分及びヘッジの有効性評価から除外した部分に関して純損益として認識した重要な金額はありません。また、予定取引の発生が見込まれなくなったために、キャッシュ・フロー・ヘッジの評価差額から純損益に再分類した金額はありません。

 当連結会計年度末において、ヘッジ対象のキャッシュ・フローが発生すると予想される期間及びそれらが純損益に影響を与えると予想される期間は2025年3月から2033年5月までです。

 

① ヘッジ手段

前連結会計年度(2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

リスク区分

ヘッジ手段

契約額

資産

負債

連結財政状態計算書上の表示科目

ヘッジ非有効部分の計算に

用いた公正価値変動

金利リスク

金利スワップ

22,345

123

35

その他の短期金融資産

長期金融資産

その他の短期金融負債

その他の長期金融負債

△40

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

(単位:百万円)

 

リスク区分

ヘッジ手段

契約額

資産

負債

連結財政状態計算書上の表示科目

ヘッジ非有効部分の計算に

用いた公正価値変動

金利リスク

金利スワップ

27,325

245

73

その他の短期金融資産

長期金融資産

その他の短期金融負債

その他の長期金融負債

82

 

② ヘッジ対象

前連結会計年度(2023年12月31日)

                                       (単位:百万円)

 

リスク区分

ヘッジ対象

ヘッジ非有効部分の計算に

用いた公正価値変動

キャッシュ・フロー・ヘッジ剰余金

金利リスク

借入金

△40

30

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

                                       (単位:百万円)

 

リスク区分

ヘッジ対象

ヘッジ非有効部分の計算に

用いた公正価値変動

キャッシュ・フロー・ヘッジ剰余金

金利リスク

借入金

82

92

 

③ 連結損益計算書及び連結包括利益計算書の影響額

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

リスク区分

ヘッジ手段

その他の包括利益に認識したヘッジ損益

キャッシュ・フロー・

ヘッジ剰余金から純損益に振替えた金額

振替により純損益における

影響を受けた表示科目

金利リスク

金利スワップ

△40

(注) 税効果調整前の金額です。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

(単位:百万円)

 

リスク区分

ヘッジ手段

その他の包括利益に認識したヘッジ損益

キャッシュ・フロー・

ヘッジ剰余金から純損益に振替えた金額

振替により純損益における

影響を受けた表示科目

金利リスク

金利スワップ

82

(注) 税効果調整前の金額です。

 

37 関連当事者

(1)関連当事者との取引

 

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

種類

関連当事者関係の内容

取引金額

(百万円)

科目

未決済金額

(百万円)

共同支配企業

物品の販売

8,930

営業債権

1,222

業務受託料の受取

1,000

営業債権

1,000

物品の購入

733

営業債務

104

関連会社

物品の販売

1,327

営業債権

1,041

物品の購入

200

営業債務

18

業務委託料の支払

153

営業債務

33

資金の貸付

74

(注) 関連当事者との取引は、市場実勢価格を勘案して、交渉のうえ、価格を決定しています。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

種類

関連当事者関係の内容

取引金額

(百万円)

科目

未決済金額

(百万円)

共同支配企業

物品の販売

8,177

営業債権

2,171

業務受託料の受取

66

営業債権

66

物品の購入

1,190

営業債務

51

関連会社

物品の販売

2,008

営業債権

1,587

物品の購入

158

営業債務

16

業務委託料の支払

160

営業債務

24

資金の貸付

0

(注) 関連当事者との取引は、市場実勢価格を勘案して、交渉のうえ、価格を決定しています。

 

(2)経営幹部の報酬

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

基本報酬、賞与及び非金銭報酬等

163

171

163

171

 

38 関係会社の状況

 「第一部 企業情報 第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載のとおりです。なお、前連結会計年度及び当連結会計年度において、個々に重要性のある非支配持分を有する関係会社はなく、関係会社の資産へのアクセス又は利用及び負債の決済を行う能力に対する重大な制約等はありません。

 

 

39 後発事象

 該当事項はありません。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における半期情報等

 

中間連結会計期間

当連結会計年度

売上収益

(百万円)

102,676

213,379

税引前中間利益又は税引前利益

(百万円)

7,105

10,010

親会社の所有者に帰属する中間(当期)利益

(百万円)

5,952

7,957

基本的1株当たり中間(当期)利益

(円)

89.92

120.15