2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,158,531

251,794

売掛金

※1 327,724

※1 327,724

有価証券

288,302

68,137

関係会社未収入金

523,709

971,044

その他

※1 16,057

※1 38,908

貸倒引当金

695,691

792,358

流動資産合計

1,618,634

865,250

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

37,551

34,970

構築物

2,002

1,393

工具、器具及び備品

73

1,275

土地

856,961

856,961

有形固定資産合計

896,589

894,601

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

448

無形固定資産合計

448

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

65,471

880

関係会社株式

※2 1,803,139

※2 1,803,339

関係会社長期貸付金

1,119,321

989,584

その他の関係会社有価証券

4,027,625

5,109,959

長期未収入金

※1 284,486

※1 326,656

その他

41,892

42,756

貸倒引当金

770,318

783,380

投資その他の資産合計

6,571,617

7,489,796

固定資産合計

7,468,206

8,384,846

資産合計

9,086,841

9,250,096

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

60,312

関係会社短期借入金

674,564

1,193,896

1年内返済予定の長期借入金

1,979

63,801

未払金

※1 476,971

※1 496,120

未払費用

2,066

2,565

未払法人税等

1,210

1,210

未払消費税等

33,850

その他

※1 37,345

※1 33,141

流動負債合計

1,288,299

1,790,737

固定負債

 

 

長期借入金

※2 75,333

※2 11,531

関係会社長期借入金

468,039

521,994

長期未払金

262,193

301,058

長期預り保証金

20,394

19,829

資産除去債務

46,000

事業損失引当金

292,000

繰延税金負債

10,596

固定負債合計

882,556

1,146,413

負債合計

2,170,856

2,937,151

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

8,534,406

8,534,406

資本剰余金

 

 

資本準備金

224,533

224,533

その他資本剰余金

1,692,761

1,692,862

資本剰余金合計

1,917,295

1,917,396

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

2,623,553

3,203,644

利益剰余金合計

2,623,553

3,203,644

自己株式

1,033,540

1,032,417

株主資本合計

6,794,609

6,215,741

その他有価証券評価差額金

24,011

新株予約権

97,364

97,203

純資産合計

6,915,985

6,312,945

負債純資産合計

9,086,841

9,250,096

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

売上高

 

 

観光事業部門売上高

13,108

206,295

不動産事業売上高

30,578

23,100

営業投資有価証券売上高

112,508

売上高合計

43,687

341,903

売上原価

 

 

観光事業部門売上原価

4,896

3,732

不動産事業売上原価

24,741

22,679

営業投資有価証券売上原価

20,391

7,024

匿名組合配当損

80,109

29,503

売上原価合計

130,139

62,941

売上総利益又は売上総損失(△)

86,452

278,962

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

71,572

75,293

給料及び手当

57,452

63,965

賞与

4,305

116,561

業務委託費

42,727

38,452

租税公課

7,688

6,183

貸倒引当金繰入額

96,667

支払報酬

40,321

42,073

証券業務費用

31,377

38,062

賃借料

20,851

23,025

その他

73,927

63,997

販売費及び一般管理費合計

350,224

564,281

営業損失(△)

436,676

285,318

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

11

70

受取家賃

4,363

4,363

有価証券売却益

23,283

プリペイドカード失効益

1,727

1,152

貸倒引当金戻入額

247,554

その他

924

12,291

営業外収益合計

254,581

41,161

営業外費用

 

 

支払利息

7,882

7,966

為替差損

34,082

貸倒引当金繰入額

666

その他

2,158

8

営業外費用合計

10,040

42,723

経常損失(△)

192,136

286,880

特別利益

 

 

固定資産売却益

129,941

特別利益合計

129,941

特別損失

 

 

事業損失引当金繰入額

292,000

特別損失合計

292,000

税引前当期純損失(△)

62,194

578,881

法人税、住民税及び事業税

998

1,210

法人税等合計

998

1,210

当期純損失(△)

63,192

580,091

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 観光事業部門売上原価

 

 

 

 

 

 

 

1 販売促進費

 

2,494

 

 

1,736

 

 

2 その他

 

2,402

4,896

3.7

1,996

3,732

5.9

Ⅱ 不動産事業売上原価

 

 

24,741

19.0

 

22,679

36.0

Ⅲ 営業投資有価証券売上原価

 

 

20,391

15.6

 

7,024

11.2

Ⅳ 匿名組合配当損

 

 

80,109

61.5

 

29,503

46.9

売上原価合計

 

 

130,139

100.0

 

62,941

100.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本
剰余金

資本剰余金
合計

その他利益
剰余金

利益剰余金
合計

 

繰越利益
剰余金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期首残高

8,534,406

224,533

1,692,761

1,917,295

2,560,360

2,560,360

1,033,538

6,857,803

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

63,192

63,192

 

63,192

自己株式の
取得

 

 

 

 

 

 

1

1

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

63,192

63,192

1

63,194

当期末残高

8,534,406

224,533

1,692,761

1,917,295

2,623,553

2,623,553

1,033,540

6,794,609

 

 

 

 

(単位:千円)

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

その他有価証券評価差額金

 

 

当期首残高

7

97,364

6,955,176

当期変動額

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

63,192

自己株式の
取得

 

 

1

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

24,003

24,003

当期変動額合計

24,003

39,191

当期末残高

24,011

97,364

6,915,985

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本
剰余金

資本剰余金
合計

その他利益
剰余金

利益剰余金
合計

 

繰越利益
剰余金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期首残高

8,534,406

224,533

1,692,761

1,917,295

2,623,553

2,623,553

1,033,540

6,794,609

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株予約権の行使

 

 

100

100

 

 

1,140

1,240

当期純損失(△)

 

 

 

 

580,091

580,091

 

580,091

自己株式の
取得

 

 

 

 

 

 

17

17

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

100

100

580,091

580,091

1,122

578,867

当期末残高

8,534,406

224,533

1,692,862

1,917,396

3,203,644

3,203,644

1,032,417

6,215,741

 

 

 

 

(単位:千円)

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

その他有価証券評価差額金

 

 

当期首残高

24,011

97,364

6,915,985

当期変動額

 

 

 

新株予約権の行使

 

 

1,240

当期純損失(△)

 

 

580,091

自己株式の
取得

 

 

17

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

24,011

160

24,171

当期変動額合計

24,011

160

603,039

当期末残高

97,203

6,312,945

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

売買目的有価証券…………………時価法(売却原価は移動平均法により算定)

子会社株式及び関連会社株式……移動平均法による原価法

なお、その他の関係会社有価証券については、分配された損益について計上するとともに同額をその他の関係会社有価証券に加減算することにより評価しております。

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

なお、匿名組合への出資については、組合の財産の持分相当額を出資金として計上し、組合の営業により獲得した純損益の持分相当額を当期の純損益として計上する方法を採用しております。

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

定額法(主な耐用年数は、建物17年~45年)を採用しております。

(2)無形固定資産

定額法(主な償却年数は、自社利用のソフトウェア5年)を採用しております。

3.引当金の計上基準

  貸倒引当金

  売掛債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 事業損失引当金

 関係会社の事業に係る損失に備えるため、関係会社の財政状態及び将来の回復見込等を個別に勘案し、損失見込額を計上しております。

4.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

  外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

5.収益及び費用の計上基準

当社はホテル及び料飲施設の運営、それらに付帯するサービスの提供を中心とした「宿泊事業」及び霊園その他の事業を中心とした「その他投資事業」を営んでいる当社グループに対し、不動産賃貸や管理業務を中心としたサービスを提供しております。これらの事業から生じる収益は主として顧客との契約に従い計上しており、約束した対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。また、対価の金額が変動しうる重要な変動対価はありません。

なお、不動産事業売上高については、不動産賃貸により受領した収益を認識しているほか、当社が匿名組合出資するホテルからの分配損益を収益として認識しております。取引の対価は履行義務を充足してから主として1年以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。

 

(重要な会計上の見積り)

関係会社への貸倒引当金

(1) 財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

売掛金

327,724

327,724

関係会社未収入金

523,709

971,044

関係会社長期貸付金

1,119,321

989,584

貸倒引当金(流動)

695,691

785,562

貸倒引当金(固定)

770,318

782,714

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

一部の関係会社においては、主として新型コロナウイルス感染症の影響を受けて経営環境が悪化しており、当事業年度において、上記貸倒引当金を計上しております。貸倒引当金の評価は、該当する関係会社の2024年12月末における財政状態及び各社の事業計画に基づき回収可能価額を見積っております。

なお、事業を取り巻く経営環境の変化により会計上の見積りの見直しが必要になった場合、翌事業年度において、追加の貸倒引当金を計上する可能性があります。

 

(表示方法の変更)

   (損益計算書)

前事業年度において、「販売費及び一般管理費」の「その他」に含めて表示しておりました「賞与」は金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「販売費及び一般管理費」の「その他」に表示しておりました78,232千円は、「賞与」4,305千円、「その他」73,927千円として組替えております。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

短期金銭債権

327,724千円

327,724千円

長期金銭債権

284,486

326,656

短期金銭債務

417,857

428,410

 

 

※2 担保提供資産

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

関係会社株式

0千円

0千円

出資金

825

825

匿名組合出資金(ギャラクシー合同会社)

1,074,457

1,074,457

対応債務

 

 

長期借入金

61,787

61,787

長期借入金(ヴァルゴ合同会社)

4,161,500

4,161,500

 

 

 3 保証債務

 他の会社の金融機関からの借入債務に対し、保証を行っております。

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

ジェミニ合同会社

1,096,987千円

ジェミニ合同会社

1,051,050千円

アゴーラ大浜合同会社

1,238,870

アゴーラ大浜合同会社

2,612,355

アゴーラホテルマネジメント東京

72,512

アゴーラホテルマネジメント東京

62,528

2,408,369

3,725,933

 

(損益計算書関係)

※ 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

営業取引(収入分)

20,308千円

206,295千円

営業取引(支出分)

88,208

36,927

営業取引以外の取引(収入分)

4,884

4,784

営業取引以外の取引(支出分)

7,176

7,625

 

(有価証券関係)

 子会社株式及び関連会社株式

前事業年度(2023年12月31日)

 市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:千円)

 

区分

貸借対照表計上額

(1)子会社株式

1,803,139

(2)関連会社株式

1,803,139

 

 

当事業年度(2024年12月31日)

 市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:千円)

 

区分

貸借対照表計上額

(1)子会社株式

1,803,339

(2)関連会社株式

1,803,339

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

 

当事業年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

貸倒引当金

624,137千円

 

661,362千円

関係会社株式評価損

4,427,687

 

4,427,687

固定資産評価損

77,209

 

60,028

固定資産除却損

3,684

 

3,138

株式報酬費用

29,813

 

29,763

事業損失引当金

 

89,410

繰越欠損金

1,004,810

 

1,018,878

その他

8,946

 

9,857

繰延税金資産小計

6,176,289

 

6,300,127

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△1,004,810

 

△1,018,878

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△5,171,479

 

△5,281,248

評価性引当額小計

△6,176,289

 

△6,300,127

繰延税金資産合計

 

繰延税金負債

 

 

 

その他

△10,596

 

繰延税金負債合計

△10,596

 

繰延税金負債の純額

△10,596

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

当事業年度

(2024年12月31日)

 

税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。

 

税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、(重要な会計方針)の「5.収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

(重要な後発事象)

 当社は、2025年3月5日開催の取締役会において、当社の取締役及び当社子会社の取締役並びに当社幹部従業員及び当社子会社幹部従業員を対象とし、ストック・オプションとしての新株予約権を付与することの承認を求める議案を2025年3月25日開催の当社第87回定時株主総会に提案することについて決議し、同株主総会において承認可決されました。

 なお、詳細については、連結財務諸表における(重要な後発事象)に記載のとおりであります。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区 分

資産の種類

当期首

残 高

当 期

増加額

当 期

減少額

当 期

償却額

当期末

残 高

減価償却

累 計 額

有  形

固定資産

建物

37,551

2,580

34,970

130,237

構築物

2,002

609

1,393

108,560

工具、器具

及び備品

73

1,396

194

1,275

13,648

土 地

856,961

856,961

896,589

1,396

3,383

894,601

252,446

無  形

固定資産

ソフトウエア

508

59

448

508

59

448

(注)1.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

工具、器具及び備品

事務所備品

1,096千円

工具、器具及び備品

通信設備工事

300千円

2.当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

該当ありません。

 

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科  目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸 倒 引 当 金

1,466,009

1,575,738

1,466,009

1,575,738

事業損失引当金

292,000

292,000

 (注)1 計上の理由及び額の算定方法は、重要な会計方針に記載のとおりであります。

   2 「当期減少額」欄の金額は、洗替によるものであります。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。