2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

703,698

667,303

未収入金

792,371

748,850

売掛金

8,992

3,342

関係会社短期貸付金

1,898,500

2,090,000

立替金

36

24

その他

21,493

5,236

貸倒引当金

654,363

707,449

流動資産合計

2,770,728

2,807,307

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

工具、器具及び備品

283

442

有形固定資産合計

283

442

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

245,133

279,307

関係会社出資金

0

0

差入保証金

5,750

5,674

その他

1,201

2,755

投資その他の資産合計

252,084

287,736

固定資産合計

252,367

288,178

繰延資産

 

 

開発費

1,506

繰延資産合計

1,506

資産合計

3,023,096

3,096,992

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

8,084

未払金

5,010

5,414

関係会社未払金

7,613

56,751

未払法人税等

735

1,210

未払消費税等

8,603

556

預り金

823

965

その他

1,250

662

流動負債合計

32,120

65,560

負債合計

32,120

65,560

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

30,000

30,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

200,001

その他資本剰余金

2,902,119

2,902,119

資本剰余金合計

2,902,119

3,102,121

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

57,728

130,907

利益剰余金合計

57,728

130,907

自己株式

672

691

株主資本合計

2,989,175

3,000,522

新株予約権

1,800

30,909

純資産合計

2,990,975

3,031,432

負債純資産合計

3,023,096

3,096,992

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

売上高

※2 452,138

※2 231,995

売上原価

150,436

9,858

売上総利益

301,701

222,137

販売費及び一般管理費

※1 208,834

※1 210,729

営業利益又は営業損失(△)

92,867

11,407

営業外収益

 

 

受取利息

※2 33,445

※2 76,487

その他

56

3,786

営業外収益合計

33,501

80,273

営業外費用

 

 

為替差損

1,464

支払手数料

11,308

6,010

その他

991

46,159

営業外費用合計

13,764

52,170

経常利益又は経常損失(△)

112,604

39,510

特別損失

 

 

貸倒引当金繰入額

91,378

固定資産除却損

878

関係会社株式評価損

188,607

特別損失合計

91,378

189,486

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

21,225

149,976

法人税、住民税及び事業税

36,502

38,658

法人税等合計

36,502

38,658

当期純利益又は当期純損失(△)

57,728

188,635

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

2,106,007

1,596,007

813,779

2,409,786

2,884,264

651

1,630,878

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

650,295

650,295

650,295

1,300,590

減資

2,726,302

2,246,302

4,972,604

2,726,302

欠損填補

2,884,264

2,884,264

2,884,264

当期純利益

57,728

57,728

自己株式の取得

20

20

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

当期変動額合計

2,076,007

1,596,007

2,088,340

492,333

2,941,992

20

1,358,297

当期末残高

30,000

2,902,119

2,902,119

57,728

672

2,989,175

 

 

 

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

1,630,878

当期変動額

 

 

新株の発行

1,300,590

減資

欠損填補

当期純利益

57,728

自己株式の取得

20

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

1,800

1,800

当期変動額合計

1,800

1,360,097

当期末残高

1,800

2,990,975

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

30,000

2,902,119

2,902,119

57,728

672

2,989,175

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

株式交換による増加

 

200,001

200,001

200,001

当期純損失

188,635

188,635

自己株式の取得

19

19

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

当期変動額合計

200,001

200,001

188,635

19

11,347

当期末残高

30,000

200,001

2,902,119

3,102,121

130,907

691

3,000,522

 

 

 

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

1,800

2,990,975

当期変動額

 

 

株式交換による増加

200,001

当期純損失

188,635

自己株式の取得

19

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

29,109

29,109

当期変動額合計

29,109

40,456

当期末残高

30,909

3,031,432

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

 関係会社株式   移動平均法による原価法

 

2 引当金の計上基準

  貸倒引当金

 金銭債権の貸倒損失に備えるため、一般債権は貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

3 収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容は子会社等の経営管理業務であり、当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は関連サービスが提供された時点であります。

 

4 繰延資産の処理方法

 開発費     5年で均等償却しております。

 

(重要な会計上の見積り)

1 関係会社投融資の評価

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

245,133

279,307

関係会社未収入金

792,371

748,849

関係会社短期貸付金

1,898,500

2,090,000

貸倒引当金

△654,363

△707,449

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

前事業年度

 関係会社株式は、子会社の業績が悪化した場合などには、翌事業年度以降に株式評価損が発生する可能性があります。また、関係会社短期貸付金、未収入金に対しては、子会社の財政状態を勘案し、個別に貸倒引当金を計上しておりますが、貸付先子会社の業績が悪化する場合には、回収不能見込額が増加し、貸倒引当金を追加計上する可能性があります。

 

当事業年度

 当事業年度において、株式会社EFネクストテックの株式について、帳簿価額を実質価額まで減額し、関係会社株式評価損188,607千円を計上しております。今後も関係会社株式は、子会社の業績が悪化した場合などには、翌事業年度以降に株式評価損が発生する可能性があります。また、関係会社短期貸付金、関係会社未収入金に対しては、子会社の財政状態を勘案し、個別に貸倒引当金を計上しておりますが、当該子会社の業績が悪化する場合には、回収不能見込額が増加し、貸倒引当金を追加計上する可能性があります。

 

(貸借対照表関係)

※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

短期金銭債権

792,407千円

748,873千円

 

(損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額

 

 前事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

給与手当

45,030千円

40,280千円

役員報酬

45,463

32,220

減価償却費

502

831

支払報酬

27,483

28,034

支払手数料

28,553

13,720

業務委託費

6,000

6,510

  すべて一般管理費であります。

 

※2 関係会社との取引高

区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関係会社に対するものは次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

売上高

237,000千円

177,400千円

受取利息

33,441

76,482

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年12月31日)

 関係会社株式及び関係会社出資金は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、関係会社株式及び関係会社出資金の時価を記載しておりません。

 なお、時価を把握することが極めて困難と認められる関係会社株式及び関係会社出資金の貸借対照表計上額は次のとおりです。

 

(単位:千円)

区分

当事業年度

(2023年12月31日)

関係会社株式

245,133

関係会社出資金

0

245,133

 

当事業年度(2024年12月31日)

 関係会社株式及び関係会社出資金は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、関係会社株式及び関係会社出資金の時価を記載しておりません。

 なお、時価を把握することが極めて困難と認められる関係会社株式及び関係会社出資金の貸借対照表計上額は次のとおりです。

 

(単位:千円)

区分

当事業年度

(2024年12月31日)

関係会社株式

279,307

関係会社出資金

0

279,307

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

 

当事業年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

-千円

 

-千円

貸倒引当金

219,735

 

237,141

関係会社株式評価損

192,866

 

256,200

繰越欠損金

1,132,092

 

1,097,855

減損損失

77,236

 

77,143

その他

29,414

 

29,414

繰延税金資産小計

1,651,344

 

1,697,756

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△1,132,092

 

△1,097,855

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△519,252

 

△599,900

評価性引当金額

△1,651,344

 

△1,697,756

繰延税金資産合計

 

繰延税金負債

 

繰延税金資産(負債)の純額

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

 

当事業年度

(2024年12月31日)

法定実効税率

33.58%

 

税引前当期純損失を計上しているため注記省略しております。

(調整)

 

 

交際費

 

寄付金

 

住民税等均等割額

5.70

 

繰越欠損金

△310.8

 

評価性引当額の増減

105.0

 

グループ通算制度による影響

△9.1

 

その他

3.6

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△171.9

 

 

(企業結合等関係)

 連結財務諸表「注記事項(企業結合関係等)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

 財務諸表「注記事項(重要な会計方針)4収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

(第三者割当による新株式及び第22回新株予約権の発行)

 当社は、2025年1月20日開催の取締役会において第三者割当による新株式及び第22回新株予約権を発行することについて決議いたしました。詳細につきましては、連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」と同一であるため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は

償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末

残高

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物附属設備

工具、器具及び

備品

712

234

946

504

75

442

有形固定資産計

712

234

946

504

75

442

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

774

774

774

その他

無形固定資産計

774

774

774

(注) 「当期期首残高」及び「当期期末残高」については、取得価額により記載しております。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

654,363

53,086

707,449

(注)計上の理由および算定方法につきましては、重要な会計方針に記載しております。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

     連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

     該当事項はありません。