第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

  また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2024年1月1日から2024年12月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2024年1月1日から2024年12月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、監査法人等が主催する研修会等に参加しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,484

4,532

受取手形及び売掛金

※4,※5 1,985

※4,※5 2,428

商品及び製品

421

452

仕掛品

387

652

原材料及び貯蔵品

565

571

その他

264

124

流動資産合計

9,109

8,761

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

※3 1,025

※3 953

機械装置及び運搬具(純額)

826

536

土地

※3 1,675

※3 1,675

リース資産(純額)

26

23

建設仮勘定

2

11

その他(純額)

23

71

有形固定資産合計

※1 3,581

※1 3,271

無形固定資産

1

27

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※2 236

461

繰延税金資産

1

105

その他

290

286

投資その他の資産合計

527

852

固定資産合計

4,111

4,152

資産合計

13,220

12,914

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※4 375

※4 338

1年内返済予定の長期借入金

1,206

1,206

リース債務

27

18

未払金

740

716

未払法人税等

42

12

返金負債

72

69

賞与引当金

75

176

転貸損失引当金

48

11

移設撤去費用等引当金

88

資産除去債務

203

その他

254

218

流動負債合計

3,046

2,855

固定負債

 

 

長期借入金

1,999

792

リース債務

22

11

長期未払金

549

549

転貸損失引当金

28

15

退職給付に係る負債

624

655

資産除去債務

20

20

繰延税金負債

188

20

その他

27

固定負債合計

3,433

2,094

負債合計

6,480

4,949

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,267

10

資本剰余金

2,689

4,997

利益剰余金

1,628

2,526

自己株式

300

273

株主資本合計

6,284

7,260

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

91

234

為替換算調整勘定

363

468

その他の包括利益累計額合計

454

703

新株予約権

0

純資産合計

6,739

7,964

負債純資産合計

13,220

12,914

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

売上高

※1 6,120

※1 6,292

売上原価

※2 3,543

※2 2,626

売上総利益

2,577

3,666

販売費及び一般管理費

※3,※4 3,583

※3,※4 3,036

営業利益又は営業損失(△)

1,005

629

営業外収益

 

 

受取利息

25

30

為替差益

31

39

原状回復負担金等収入

9

その他

15

16

営業外収益合計

82

86

営業外費用

 

 

支払利息

8

8

賃貸費用

1

4

操業停止関連費用

291

支払手数料

15

12

その他

9

2

営業外費用合計

325

28

経常利益又は経常損失(△)

1,248

688

特別利益

 

 

固定資産売却益

※5 76

投資有価証券売却益

221

10

受取補償金

200

特別利益合計

298

210

特別損失

 

 

固定資産売却損

※6 0

固定資産除却損

※7 4

※7 1

減損損失

※8 2,502

※8 239

転貸損失引当金繰入額

77

移設撤去費用等引当金繰入額

88

投資有価証券評価損

28

4

特別損失合計

2,613

333

税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失(△)

3,563

565

法人税、住民税及び事業税

23

24

法人税等調整額

24

357

法人税等合計

47

332

当期純利益又は当期純損失(△)

3,611

898

親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)

3,611

898

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

当期純利益又は当期純損失(△)

3,611

898

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

91

143

為替換算調整勘定

53

105

その他の包括利益合計

145

248

包括利益

3,466

1,147

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

3,466

1,147

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,201

1,642

5,239

348

7,734

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

1,066

1,066

 

 

2,132

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

3,611

 

3,611

自己株式の取得

 

 

 

0

0

自己株式の処分

 

18

 

48

29

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

1,066

1,047

3,611

48

1,449

当期末残高

2,267

2,689

1,628

300

6,284

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

309

309

8,044

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

2,132

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

 

 

3,611

自己株式の取得

 

 

 

 

0

自己株式の処分

 

 

 

 

29

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

91

53

145

0

145

当期変動額合計

91

53

145

0

1,304

当期末残高

91

363

454

0

6,739

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

2,267

2,689

1,628

300

6,284

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

30

30

 

 

60

減資

2,287

2,287

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

898

 

898

自己株式の取得

 

 

 

0

0

自己株式の処分

 

10

 

27

17

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

2,257

2,307

898

27

975

当期末残高

10

4,997

2,526

273

7,260

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

91

363

454

0

6,739

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

60

減資

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

898

自己株式の取得

 

 

 

 

0

自己株式の処分

 

 

 

 

17

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

143

105

248

0

248

当期変動額合計

143

105

248

0

1,224

当期末残高

234

468

703

7,964

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失(△)

3,563

565

減価償却費

704

256

減損損失

2,502

239

固定資産売却損益(△は益)

76

固定資産除却損

4

1

受取補償金

200

返金負債の増減額(△は減少)

22

3

賞与引当金の増減額(△は減少)

51

100

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

34

31

転貸損失引当金の増減額(△は減少)

77

50

移設撤去費用等引当金の増減額(△は減少)

88

受取利息及び受取配当金

25

30

支払利息

8

8

投資有価証券売却損益(△は益)

221

10

投資有価証券評価損益(△は益)

28

4

為替差損益(△は益)

0

0

売上債権の増減額(△は増加)

175

411

棚卸資産の増減額(△は増加)

581

301

仕入債務の増減額(△は減少)

78

76

未払費用の増減額(△は減少)

73

35

未払金の増減額(△は減少)

157

39

未払又は未収消費税等の増減額

131

15

その他

0

47

小計

282

168

利息及び配当金の受取額

25

32

補償金の受取額

200

利息の支払額

8

8

課徴金の支払額

607

法人税等の支払額

0

30

営業活動によるキャッシュ・フロー

307

362

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

22

49

定期預金の払戻による収入

106

304

有形固定資産の取得による支出

97

157

有形固定資産の売却による収入

170

無形固定資産の取得による支出

17

30

投資有価証券の売却による収入

621

11

投資有価証券の償還による収入

400

資産除去債務の履行による支出

83

その他

5

0

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,166

5

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

500

長期借入金の返済による支出

1,053

1,206

リース債務の返済による支出

33

28

新株予約権の行使による株式の発行による収入

2,119

59

新株予約権の発行による収入

13

自己株式の取得による支出

0

0

配当金の支払額

1

1

その他

4

4

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,539

1,181

現金及び現金同等物に係る換算差額

49

112

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

2,447

712

現金及び現金同等物の期首残高

2,797

5,244

現金及び現金同等物の期末残高

5,244

4,532

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数  6

主要な連結子会社の名称

大幸TEC株式会社

大幸薬品インターナショナル株式会社

大幸薬品(亞洲太平洋)有限公司

大幸環保科技(上海)有限公司

台湾大幸薬品股份有限公司

大幸薬品(深圳)有限公司

大幸薬品インターナショナル株式会社は、2023年3月31日開催の同社の株主総会において清算することを決議し、2025年3月21日に清算結了いたしました。

大幸環保科技(上海)有限公司は、2024年12月20日開催の同社の株主総会において清算することを決議し、現在清算手続き中であります。

(2)主要な非連結子会社の数  2社

非連結子会社の名称

正露丸(國際)有限公司

TORISHI,S.A.de C.V.

(連結の範囲から除いた理由)

 非連結子会社は、小規模であり、総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

 TORISHI,S.A.de C.V.は、2025年2月28日に清算結了いたしました。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の関連会社数

該当事項はありません。

(2)持分法を適用していない非連結子会社

正露丸(國際)有限公司

TORISHI,S.A.de C.V.

(持分法を適用しない理由)

 持分法非適用会社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用から除外しております。

 TORISHI,S.A.de C.V.は、2025年2月28日に清算結了いたしました。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

イ その他有価証券

  市場価格のない株式等以外のもの

  連結会計年度末の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

  市場価格のない株式等

  移動平均法による原価法を採用しております。

ロ 棚卸資産

 主として総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

イ 有形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物   3年~50年

ロ 無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

ハ リース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3)重要な引当金の計上基準

イ 貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、当社及び一部の連結子会社は、一般債権については合理的に見積った貸倒率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

ロ 賞与引当金

 当社及び一部の連結子会社は、従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。

ハ 転貸損失引当金

 転貸借契約の残存期間に発生する損失に備えるため、支払義務のある賃料等総額から転貸による見込賃料収入総額を控除した金額を計上しております。

ニ 移設撤去費用等引当金

 設備の移設及び撤去等に伴い将来発生が見込まれるこれらの費用について、当連結会計年度末における見積額を計上しております。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

 数理計算上の差異及び過去勤務費用については、その発生時に全額費用処理しております。

(5)重要な収益及び費用の計上基準

 当社グループは、医薬品事業及び感染管理事業における商品及び製品の販売を行っております。これらの商品及び製品の国内販売については、原則として商品及び製品を引き渡す一時点において支配が顧客に移転して履行義務が充足されると判断していることから、当該時点において収益を認識しております。なお、出荷時から当該製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、収益認識に関する会計基準の適用指針第98項を適用して、出荷時に収益を認識しております。輸出販売については、主にインコタームズ等で定められた貿易条件に基づきリスク負担が顧客に移転した時点で収益を認識しております。

 取引価格は顧客との契約により定める商品及び製品の対価の額に基づき算定し、収益は顧客との契約において約束された対価から返品、値引き及び割戻し等を控除した金額で測定しております。また、返品については、過去の返品実績、または特定の事象に基づき返品されると見込まれる商品又は製品について、当該商品又は製品について受け取った又は受け取る対価の額で返金負債を認識して、売上高から控除しております。

(6)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

 当社グループの連結財務諸表の作成にあたり、会計上の見積りは、連結財務諸表作成時に入手可能な情報に基

づいて合理的な金額を算出しております。当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによ

るもののうち、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目は以下のとおりでありま

す。

(1)棚卸資産の評価

①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

 

連結財務諸表

うち、当社単体

連結財務諸表

うち、当社単体

商品及び製品

421

397

452

446

うち、感染管理事業

103

79

88

82

②会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

 棚卸資産は取得原価と連結会計年度末における正味売却価額のいずれか低い方の金額で評価されますが、この評価に加えて、営業循環過程から外れた滞留在庫については、収益性の低下の事実を反映するように、帳簿価額を切り下げる方法を採用しております。当社は、一定の回転期間を超える棚卸資産について、減耗、変質のおそれがあるとして棚卸資産管理規程で設定された出荷期限や個別に将来の販売可能性を考慮し、販売が困難と判断した場合には、帳簿価額の切下げ対象となる滞留在庫を識別し、処分見込価額まで帳簿価額を切り下げる方法を採用しております。当社の棚卸資産について、需要予測に基づいた生産計画等に基づき在庫管理を行っていますが、市場環境の変化や需要予測の相違により、販売実績が当初の予測を大きく下回る結果となる場合もあるため、営業循環過程から外れた滞留在庫の識別とそれに基づく棚卸資産の評価に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

(2)繰延税金資産の回収可能性

①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

 

連結財務諸表

うち、当社単体

連結財務諸表

うち、当社単体

繰延税金資産

1

291

286

繰延税金負債

188

162

206

186

繰延税金資産(純額)

1

105

100

繰延税金負債(純額)

188

162

20

②会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

(算出方法)

 当社は、事業計画により見積もられた翌期の一時差異等加減算前課税所得の見積額に基づいて、翌期の一時差異等のスケジューリングを実施し、回収可能性があると判断した金額を繰延税金資産として計上しております。

(主要な仮定)

 翌期の一時差異等加減算前課税所得の見積りの基礎となる事業計画における主要な仮定については、足元の需要及び販売状況を踏まえた販売数量の予測としております。

(翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響)

 当該見積りは、市場環境の変化や需要予測の相違によって影響を受ける可能性があり、実際に発生した一時差異等加減算前課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

(未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会) 等

 

(1)概要

 企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

 借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2)適用予定日

 2028年12月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

 「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(表示方法の変更)

(連結損益計算書)

 前連結会計年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「賃貸費用」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より区分掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた1百万円は、「賃貸費用」1百万円として組替えております。

 前連結会計年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「支払手数料」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より区分掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた15百万円は、「支払手数料」15百万円として組替えております。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 有形固定資産の減価償却累計額

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

6,796百万円

6,908百万円

 

※2 非連結子会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

投資有価証券(株式)

4百万円

-百万円

 

 

※3 担保資産

   担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

建物及び構築物

861百万円

786百万円

土地

852

852

1,714

1,638

 

※4 連結会計年度末日満期手形等の会計処理については、手形交換日及び振込実施日をもって決済処理しております。なお、当連結会計年度の末日は金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形等が当連結会計年度末残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

受取手形及び売掛金

59百万円

69百万円

支払手形及び買掛金

51

41

 

※5 受取手形及び売掛金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、それぞれ以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

受取手形

32百万円

1百万円

売掛金

1,953

2,427

 

 6 当座貸越契約及びコミットメントライン契約

当社は、運転資金の確保及び財務基盤の安定性向上のために、機動的かつ安定的な資金調達手段を確保するため、取引銀行1行と当座貸越契約及び取引銀行4行とシンジケーション方式コミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく当連結会計年度末における当座貸越契約及びコミットメントライン契約に係る借入実行残高等は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

当座貸越極度額

500百万円

500百万円

シンジケーション方式

コミットメントライン契約

3,000

3,000

借入実行残高

差引額

3,500

3,500

 なお、シンジケーション方式コミットメントライン契約において、下記の財務制限条項に抵触した場合には、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失及び貸付義務の消滅の可能性があります。

 

 財務制限条項

(1)取引金融機関に提出する各年度の決算期に係る業績計画(連結)に記載された、当該決算期を通じた経常損益の計画値及び当期純損益の計画値(いずれも12ヵ月分の合計金額)を、いずれも0円以上にそれぞれ維持すること。

 

(2)決算期の末日以外の各四半期の末日に関して、それぞれ次に掲げる金額をいずれも0円以上に維持すること。

・当該四半期末日(決算期末日以外)の属する決算期の初日から当該四半期末日(決算期末日以外)までの期間の経常損益の実績金額と、取引金融機関に提出する当該四半期末日(決算期末日以外)の翌日から当該決算期の末日までの期間の経常損益の計画値の合計金額。

・当該四半期末日(決算期末日以外)の属する決算期の初日から当該四半期末日(決算期末日以外)までの期間の当期純損益の実績金額と、取引金融機関に提出する当該四半期末日(決算期末日以外)の翌日から当該決算期の末日までの期間の当期純損益の計画値の合計金額。

 

 但し、シンジケーション方式コミットメントライン契約につきましては、2025年1月31日をもって契約は終了しております。

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 通常の販売目的で保有する棚卸資産の収益性の低下による簿価切下げ額

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

売上原価

404百万円

6百万円

 

※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

給与手当

781百万円

753百万円

賞与引当金繰入額

46

107

退職給付費用

46

72

広告宣伝費

720

624

販売促進費

259

143

運送費及び保管費

192

133

支払手数料

365

301

 

※4 一般管理費に含まれる研究開発費の総額

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

245百万円

183百万円

 

※5 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

機械装置及び運搬具

0百万円

-百万円

土地

76

76

 

※6 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

その他(有形固定資産)

0百万円

-百万円

0

 

※7 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

建物及び構築物

1百万円

0百万円

機械装置及び運搬具

0

0

リース資産

0

その他(有形固定資産)

2

0

無形固定資産

0

4

1

 

※8 減損損失

   前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

   当社グループは、当連結会計年度において以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

用途

場所

種類

減損損失(百万円)

(大幸薬品株式会社)

共用資産

本社

建物及び構築物

65

リース資産

6

その他

17

無形固定資産

119

吹田工場

建物及び構築物

195

機械装置及び運搬具

0

リース資産

0

その他

61

無形固定資産

7

京都工場・研究開発センター

建物及び構築物

612

機械装置及び運搬具

1

土地

49

リース資産

3

その他

96

無形固定資産

2

東京オフィス

建物及び構築物

8

リース資産

1

その他

17

無形固定資産

5

その他

リース資産

0

その他

1

無形固定資産

6

(大幸薬品株式会社)

医薬品事業用資産

吹田工場

建物及び構築物

56

機械装置及び運搬具

12

その他

2

京都工場・研究開発センター

建物及び構築物

114

機械装置及び運搬具

901

建設仮勘定

3

その他

18

小国工場

建物及び構築物

2

機械装置及び運搬具

15

その他

1

その他

機械装置及び運搬具

1

(大幸薬品株式会社)

 感染管理事業用資産

京都工場・研究開発センター

建物及び構築物

1

建設仮勘定

16

茨木工場

建物及び構築物

61

その他

10

(資産のグルーピングの方法)

 当社は、固定資産の減損の把握にあたって、主として事業セグメントを基礎とした資産のグルーピングを行っております。また、本社等、特定の事業セグメントとの関連が明確でない資産については共用資産とし、遊休資産については、個別資産ごとにグルーピングを行っております。なお、連結子会社は原則として会社単位を基礎として資産のグルーピングを行っております。

 

(減損損失に至った経緯)

 本社等の共用資産については、共用資産を含む、より大きな単位において、継続的に営業損失を計上していることから将来の回収可能性を検討した結果、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。また、共用資産を含む、より大きな単位の減損損失については、共用資産の帳簿価額と回収可能価額の差額を上回るため、他の資産グループに振り分けて処理をしております。なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを11.85%で割り引いて算定しております。

 感染管理事業用資産については、感染管理事業において、継続的に営業損失を計上しており、足元の秋冬の市場需要が引き続き低水準で推移したことから販売予測を再検討し、将来の回収可能性を慎重に検討した結果、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、回収可能価額は正味売却価額により測定しており、土地及び建物の正味売却価額は不動産鑑定士による鑑定評価額に基づき、その他の資産については正味売却価額を零として評価しております。

 

   当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

   当社グループは、当連結会計年度において以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

用途

場所

種類

減損損失(百万円)

(大幸薬品株式会社)

 医薬品事業用資産

京都工場・研究開発センター

建物及び構築物

0

機械装置及び運搬具

235

その他

4

(大幸薬品株式会社)

 感染管理事業用資産

京都工場・研究開発センター

その他

0

 

(資産のグルーピングの方法)

 当社は、固定資産の減損の把握にあたって、主として事業セグメントを基礎とした資産のグルーピングを行っております。また、本社等、特定の事業セグメントとの関連が明確でない資産については共用資産とし、遊休資産については、個別資産ごとにグルーピングを行っております。なお、連結子会社は原則として会社単位を基礎として資産のグルーピングを行っております。

 

(減損損失に至った経緯)

 医薬品事業用資産については、2024年8月9日開催の取締役会において、医薬品事業における生産体制

の再編について決議し、生産体制の最適化を図るため、生産設備の一部を除却することにいたしました。こ

れにより、除却予定資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別

損失に計上しております。なお、除却予定資産の回収可能価額は正味売却価額により算定しておりますが、

正味売却価額については除却予定資産の処分価額を零として算定しております。

 感染管理事業用資産については、感染管理事業において継続的に営業損失を計上していることから、将来

の回収可能性を検討した結果、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失

に計上しております。なお、回収可能価額は正味売却価額により測定しており、土地及び建物の正味売却価

額は不動産鑑定評価額に基づき算定しておりますが、その他の資産については正味売却価額を零として評価しております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

 当期発生額

354百万円

228百万円

 組替調整額

△221

  税効果調整前

132

228

  税効果額

△40

△85

  その他有価証券評価差額金

91

143

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

53

105

その他の包括利益合計

145

248

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1

44,136,900

6,300,000

50,436,900

合計

44,136,900

6,300,000

50,436,900

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2、3

561,114

3,494

77,484

487,124

合計

561,114

3,494

77,484

487,124

 (注)1. 普通株式の発行済株式総数の増加6,300,000株は、新株予約権の行使によるものであります。

2.普通株式の自己株式の株式数の増加3,494株は、単元未満株式の買取による増加1株、譲渡制限付株式報酬制度の退職に伴う無償取得による増加3,493株によるものであります。

3.普通株式の自己株式の株式数の減少77,484株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分によるもの

  であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

会社名

内訳

 目的となる
 株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(百万円)

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

提出会社

行使価額修正条項付

第10回新株予約権

(注)1、2

普通株式

6,500,000

6,300,000

200,000

0

 

 (注)1.当連結会計年度の増加は、新株予約権の発行によるものであります。

    2.当連結会計年度の減少は、新株予約権の行使によるものであります。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

  無配のため、記載すべき事項はありません。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

  無配のため、記載すべき事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1

50,436,900

200,000

50,636,900

合計

50,436,900

200,000

50,636,900

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2、3

487,124

988

44,923

443,189

合計

487,124

988

44,923

443,189

 (注)1. 普通株式の発行済株式総数の増加200,000株は、新株予約権の行使によるものであります。

2.普通株式の自己株式の株式数の増加988株は、単元未満株式の買取による増加36株、譲渡制限付株式報酬制度の退職に伴う無償取得による増加952株によるものであります。

3.普通株式の自己株式の株式数の減少44,923株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分によるもの

  であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

会社名

内訳

 目的となる
 株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(百万円)

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

提出会社

行使価額修正条項付

第10回新株予約権

(注)

普通株式

200,000

200,000

 

 (注)当連結会計年度の減少は、新株予約権の行使によるものであります。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

  無配のため、記載すべき事項はありません。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

  無配のため、記載すべき事項はありません。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

現金及び預金勘定

5,484

百万円

4,532

百万円

預入期間が3ヵ月を超える定期預金

△239

 

 

現金及び現金同等物

5,244

 

4,532

 

 

(リース取引関係)

(借主側)

1.ファイナンス・リース取引

重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

1年内

121

121

1年超

283

162

合計

405

283

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、設備投資計画等に基づき、資金調達については、借入金による方法で調達しております。また、資金調達の機動的かつ安定的な運転資金の確保として、取引銀行1行と当座貸越契約及び取引銀行4行とシンジケーション方式コミットメントライン契約を締結しております。

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である受取手形及び売掛金は、取引先の信用リスクに晒されており、一部の外貨建ての営業債権は為替の変動リスクに晒されております。

 投資有価証券は、主としてその他有価証券であり、その他有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式及び非上場株式のため業績の変動リスクに晒されております。

 営業債務である支払手形及び買掛金は、主に短期の債務であり、一部の外貨建ての営業債務は為替の変動リスクに晒されております。また、借入金の使途は運転資金であり、返済日は決算日後最長で2年であります。シンジケーション方式コミットメントライン契約については、2025年1月31日をもって契約は終了しております。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 営業債権につきましては、与信管理規程に基づき、営業部門が各取引先の状況をモニタリングし、管理部門が各取引先の期日別債権別残高を管理することにより、営業債権を確実に回収するとともに、回収懸念の早期把握や回収不能リスクの軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

 外貨建ての営業債権債務につきましては、為替変動リスクを軽減するために回収期間の短縮化を図るとともに、必要に応じて先物為替予約を利用したヘッジを可能とする体制を構築しております。

 有価証券及び投資有価証券につきましては、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 当社グループは、資金繰り計画に基づき、適時、計画と実績との対比を行いつつ、機動的かつ安定的な運転資金の確保として、当座貸越契約及びシンジケーション方式コミットメントライン契約を締結し、流動性リスクの管理を実施しております。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

(5)信用リスクの集中

 当連結会計年度の決算日現在における営業債権のうち77.8%が特定の大口顧客に対するものであります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

投資有価証券

232

232

資産計

232

232

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

3,206

3,188

△17

負債計

3,206

3,188

△17

(注)1.「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。「受取手形及び売掛金」「支払手形及び買掛金」「未払金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 

   2.市場価格のない株式等は「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

 前連結会計年度(2023年12月31日)

区分

連結貸借対照表計上額(百万円)

非上場株式

4

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

投資有価証券

461

461

資産計

461

461

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

1,999

1,990

△8

負債計

1,999

1,990

△8

(注)1.「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。「受取手形及び売掛金」「支払手形及び買掛金」「未払金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 

   2.市場価格のない株式等は「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

 当連結会計年度(2024年12月31日)

区分

連結貸借対照表計上額(百万円)

非上場株式

0

 

   3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内
(百万円)

1年超
5年以内
(百万円)

5年超
10年以内
(百万円)

10年超
(百万円)

現金及び預金

5,484

受取手形及び売掛金

1,985

合計

7,470

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

1年以内
(百万円)

1年超
5年以内
(百万円)

5年超
10年以内
(百万円)

10年超
(百万円)

現金及び預金

4,532

受取手形及び売掛金

2,428

合計

6,960

 

   4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額

  前連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内
(百万円)

1年超
5年以内
(百万円)

5年超
10年以内
(百万円)

10年超
(百万円)

長期借入金

1,206

1,999

合計

1,206

1,999

 

  当連結会計年度(2024年12月31日)

 

1年以内
(百万円)

1年超
5年以内
(百万円)

5年超
10年以内
(百万円)

10年超
(百万円)

長期借入金

1,206

792

合計

1,206

792

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年12月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

232

232

資産計

232

232

 

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

461

461

資産計

461

461

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年12月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

(1年内返済予定の長期借入金を含む)

3,188

3,188

負債計

3,188

3,188

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

(1年内返済予定の長期借入金を含む)

1,990

1,990

負債計

1,990

1,990

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

 上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

 これらの時価は、元利金の合計額を、新規に同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

232

100

132

(2)債券

 

 

 

①  国債・地方債等

②  社債

③  その他

(3)その他

小計

232

100

132

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

①  国債・地方債等

②  社債

③  その他

(3)その他

小計

合計

232

100

132

 投資有価証券(貸借対照表計上額 4百万円)は、市場価格のない株式等のため時価を記載しておりません。

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

461

100

361

(2)債券

 

 

 

①  国債・地方債等

②  社債

③  その他

(3)その他

小計

461

100

361

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

①  国債・地方債等

②  社債

③  その他

(3)その他

小計

合計

461

100

361

 投資有価証券(貸借対照表計上額 0百万円)は、市場価格のない株式等のため時価を記載しておりません。

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

(1)株式

621

221

(2)債券

 

 

 

①  国債・地方債等

②  社債

③  その他

(3)その他

合計

621

221

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

(1)株式

11

10

(2)債券

 

 

 

①  国債・地方債等

②  社債

③  その他

(3)その他

合計

11

10

 

(デリバティブ取引関係)

 該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。

 確定給付企業年金制度(積立型制度)では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給します。

 退職一時金制度(非積立型制度)では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給します。なお、退職一時金制度には、ポイント制を導入しております。

 当社は、複数事業主制度の確定給付企業年金法に基づく企業年金基金制度(ベネフィット・ワン企業年金基金)に加入しており、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができないため、確定拠出制度と同様に会計処理しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

退職給付債務の期首残高

659百万円

624百万円

勤務費用

22

41

数理計算上の差異の発生額

7

27

退職給付の支払額

△64

△37

退職給付債務の期末残高

624

655

 

(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

非積立型制度の退職給付債務

624百万円

655百万円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

624

655

 

 

 

退職給付に係る負債

624

655

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

624

655

 

(3)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

勤務費用

22百万円

41百万円

数理計算上の差異の費用処理額

7

27

その他

確定給付制度に係る退職給付費用

29

68

 

(4)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表わしております。)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

割引率

0.0%

0.0%

予想昇給率

1.1

0.5

(注)予想昇給率等はポイント制における予想ポイントの上昇率であります。

 

3.確定拠出制度

 当社及び一部の連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度23百万円、当連結会計年度25百万円であります。

 

4.複数事業主制度

 確定拠出制度と同様に会計処理する複数事業主制度への要拠出額は、前連結会計年度30百万円、当連結会計年度31百万円であります。

 

(1)複数事業主制度の直近の積立状況

 

前連結会計年度

(2023年6月30日現在)

当連結会計年度

(2024年6月30日現在)

年金資産の額

93,049百万円

111,073百万円

年金財政計算上の数理債務の額

90,531

107,875

差引額

2,517

3,197

 

(2)複数事業主制度の掛金に占める当社の割合

前連結会計年度 0.13%  (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

当連結会計年度 0.12%  (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

(3)補足説明

 上記(1)の差引額の主な要因は、別途積立金(前連結会計年度2,008百万円、当連結会計年度2,517百万円)であります。

 なお、上記(2)の割合は当社の実際の負担割合とは一致しません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

 

 

当連結会計年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金(注)2

4,306百万円

 

4,463百万円

貸倒引当金

20

 

25

移設撤去費用等引当金

 

30

投資有価証券評価損

32

 

34

返金負債

21

 

22

退職給付に係る負債

194

 

204

株式報酬費用

84

 

38

資産除去債務

74

 

9

長期未払金

170

 

170

棚卸資産評価損

188

 

35

減損損失

1,019

 

878

その他

80

 

93

繰延税金資産小計

6,194

 

6,005

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

(注)2

△4,306

 

△4,459

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額(注)1

△1,886

 

△1,254

繰延税金資産合計

1

 

291

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△61

 

その他有価証券評価差額金

△40

 

△126

固定資産圧縮積立金

△60

 

△59

在外子会社の留保利益

△25

 

△20

繰延税金負債合計

△188

 

△206

繰延税金資産の純額

繰延税金負債の純額

1

 

105

188

20

(注)1.前連結会計年度末と比較して評価性引当額が632百万円減少しております。この減少の主な理由は、将来の課税所得の見積りに基づき、繰延税金資産を計上したことによるものであります。

 

2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年12月31日)                       (単位:百万円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(注)

0

6

3

10

4,285

4,306

評価性引当額

△0

△6

△3

△10

△4,285

△4,306

繰延税金資産

 

当連結会計年度(2024年12月31日)                       (単位:百万円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(注)

6

4

8

13

4,429

4,463

評価性引当額

△6

△4

△8

△13

△4,426

△4,459

繰延税金資産

3

3

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

 

 

当連結会計年度

(2024年12月31日)

法定実効税率

前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。

 

35.0%

(調整)

 

 

評価性引当額の増減

 

△71.1

海外子会社の適用税率差異

 

△4.2

資産除去債務に対応する除去費用に係る繰延税金負債の取崩額

 

△10.8

税率変更による影響

 

△5.8

その他

 

△2.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

△59.0

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

 当社は2024年5月31日付で資本金を10百万円に減資したことにより、法人事業税の外形標準課税が不適用となりました。これに伴い、翌連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を31%から35%に変更し計算しております。なお、この税率変更により、当連結会計年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)の金額は18百万円増加、法人税等調整額は32百万円減少し、その他有価証券評価差額金が14百万円減少しております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

医薬品事業

感染管理事業

その他事業

日本

3,336

845

5

4,186

4,186

中国・香港

1,565

52

1,617

1,617

台湾

201

32

234

234

その他

81

81

81

顧客との契約から生じる収益

5,185

929

5

6,120

6,120

その他の収益

外部顧客への売上高

5,185

929

5

6,120

6,120

(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

医薬品事業

感染管理事業

その他事業

日本

3,556

472

5

4,033

4,033

中国・香港

1,920

14

1,935

1,935

台湾

239

21

260

260

その他

62

62

62

顧客との契約から生じる収益

5,778

508

5

6,292

6,292

その他の収益

外部顧客への売上高

5,778

508

5

6,292

6,292

(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項(5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(資産除去債務関係)

前連結会計年度(2023年12月31日)

 資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

1. 当該資産除去債務の概要

工場及びオフィス等の賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。

 

2. 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から1年~3年と見積り、割引率は0.0%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

3. 当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

期首残高

133百万円

有形固定資産の取得に伴う増加額

4

見積りの変更及び簡便的な取扱いから

原則的な取扱いへの変更による増加額

96

資産除去債務の履行による減少額

△9

その他増減額(△は減少)

△0

期末残高

223

 

4.当該資産除去債務の金額の見積りの変更

 当連結会計年度において、直近の工事実績等の新たな情報の入手に伴い、工場及びオフィス等の退去時に必要とされる原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。この見積りの変更に伴い、一部の物件について、原状回復費用の見積り額が、建物等の賃貸借契約に関連する敷金及び保証金の額を上回ることとなり、従来の簡便的な取扱いによる処理が認められなくなったため、当該物件については、当連結会計年度末より原則的な取扱いによる処理に変更しております。

 この見積りの変更及び簡便的な取扱いから原則的な取扱いへの処理変更により、当連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「資産除去債務」は80百万円、「固定負債」の「資産除去債務」は15百万円増加しております。

 また、この見積りの変更に伴い有形固定資産に対して減損損失を計上したため、当連結会計年度の連結損益計算書において、「税金等調整前当期純利益」は96百万円減少しております。

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
 当社は、製品の系列別及び市場の類似性を考慮して、「医薬品事業」、「感染管理事業」及び「その他事業」を報告セグメントとしております。
 「医薬品事業」は、胃腸薬「正露丸」、「セイロガン糖衣A」、「正露丸クイックC」等を販売しております。「感染管理事業」は、衛生管理製品「クレベリン」等を販売しております。「その他事業」は、木酢関連製品等を販売しております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針

に準拠した方法であります。

 報告セグメントの利益又は損失は、営業利益又は営業損失ベースの数値であります。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度(自  2023年1月1日  至  2023年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

調整額(注)1、2、3、4

連結財務諸表計上額(注)5

 

医薬品事業

感染管理事業

その他事業

売上高

 

 

 

 

 

 

日本

3,336

845

5

4,186

4,186

中国・香港

1,565

52

1,617

1,617

台湾

201

32

234

234

その他

81

81

81

顧客との契約から生じる収益

5,185

929

5

6,120

6,120

その他の収益

外部顧客への売上高

5,185

929

5

6,120

6,120

セグメント間の内部売上高又は振替高

5,185

929

5

6,120

6,120

セグメント利益又はセグメント損失(△)

1,212

1,192

28

8

996

1,005

セグメント資産

5,850

823

12

6,686

6,534

13,220

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

525

44

569

135

704

減損損失

1,913

135

2,049

453

2,502

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

101

89

190

68

258

(注)1.セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その主なものは当社の管理部門に係る費用であります。

2.セグメント資産の調整額は、全社資産であり、その主なものは当社での現金及び預金、長期投資資金(投資有価証券)、及び管理部門に係る資産であります。

3.減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社資産の償却費及び増加額であります。

4.減損損失の調整額は、主に共用資産の減損損失であります。

5.セグメント利益又はセグメント損失(△)は、連結財務諸表の営業損失と調整を行っております。

 

当連結会計年度(自  2024年1月1日  至  2024年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

調整額(注)1、2、3

連結財務諸表計上額(注)4

 

医薬品事業

感染管理事業

その他事業

売上高

 

 

 

 

 

 

日本

3,556

472

5

4,033

4,033

中国・香港

1,920

14

1,935

1,935

台湾

239

21

260

260

その他

62

62

62

顧客との契約から生じる収益

5,778

508

5

6,292

6,292

その他の収益

外部顧客への売上高

5,778

508

5

6,292

6,292

セグメント間の内部売上高又は振替高

5,778

508

5

6,292

6,292

セグメント利益又はセグメント損失(△)

1,947

467

12

1,467

837

629

セグメント資産

6,347

710

13

7,072

5,841

12,914

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

220

12

232

24

256

減損損失

239

0

239

239

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

137

4

142

67

209

(注)1.セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その主なものは当社の管理部門に係る費用であります。

2.セグメント資産の調整額は、全社資産であり、その主なものは当社での現金及び預金、長期投資資金(投資有価証券)、及び管理部門に係る資産であります。

3.減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社資産の償却費及び増加額であります。

4.セグメント利益又はセグメント損失(△)は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

 

 

【関連情報】

前連結会計年度(自  2023年1月1日  至  2023年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:百万円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

アルフレッサヘルスケア㈱

1,874

医薬品事業、感染管理事業、その他事業

一徳貿易有限公司

1,501

医薬品事業

㈱PALTAC

1,464

医薬品事業、感染管理事業、その他事業

 

当連結会計年度(自  2024年1月1日  至  2024年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:百万円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

アルフレッサヘルスケア㈱

1,826

医薬品事業、感染管理事業、その他事業

一徳貿易有限公司

1,819

医薬品事業

㈱PALTAC

1,471

医薬品事業、感染管理事業、その他事業

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自  2023年1月1日  至  2023年12月31日)

 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報はセグメント情報に記載しているため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自  2024年1月1日  至  2024年12月31日)

 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報はセグメント情報に記載しているため、記載を省略しております。

 

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

1株当たり純資産額

134.93円

158.67円

1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)

△76.25円

17.90円

(注)1.前連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式は存在するものの1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

2. 当連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

3.1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)

(百万円)

△3,611

898

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

当期純利益又は親会社株主に帰属する

当期純損失(△)(百万円)

△3,611

898

普通株式の期中平均株式数(千株)

47,360

50,182

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額

(百万円)

普通株式増加数(千株)

445

(うち新株予約権(千株))

(445)

(-)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

 該当事項はありません。

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

1年以内に返済予定の長期借入金

1,206

1,206

0.31

1年以内に返済予定のリース債務

27

18

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

1,999

792

0.35

2026年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

22

11

2026年~2029年

合計

3,255

2,029

(注)1.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

2.長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

長期借入金

792

リース債務

8

1

1

0

 

【資産除去債務明細表】

 

 

 

 

(単位:百万円)

区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

不動産賃借契約に伴う

原状回復義務

223

0

204

20

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

中間連結会計期間

第3四半期

当連結会計年度

売上高(百万円)

1,377

2,860

4,579

6,292

税金等調整前中間(当期)(四半期)純利益(百万円)

429

724

673

565

親会社株主に帰属する中間(当期)(四半期)純利益(百万円)

472

764

714

898

1株当たり中間(当期)(四半期)純利益(円)

9.41

15.24

14.24

17.90

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円)

9.41

5.83

△0.99

3.66

(注)1.第1四半期については、旧金融商品取引法第24条の4の7第1項の規定による四半期報告書を提出しております。

2.第3四半期については、金融商品取引所の定める規則により四半期に係る財務情報を作成しておりますが、当該四半期に係る財務情報に対する期中レビューは受けておりません。