2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

57,505

37,666

受取手形

※4 16

※4 0

売掛金

※1 44,972

※1 39,279

有価証券

8,300

14,872

商品及び製品

7,721

8,618

仕掛品

618

1,082

原材料及び貯蔵品

1,419

1,446

前払費用

890

721

関係会社短期貸付金

6,473

7,201

その他

※1 1,543

※1 4,206

貸倒引当金

77

10

流動資産合計

129,384

115,085

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

2,196

15,446

構築物

51

557

機械及び装置

127

347

工具、器具及び備品

846

964

土地

2,942

2,942

リース資産

255

208

建設仮勘定

16,351

14,574

その他

4

8

有形固定資産合計

22,776

35,049

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

2,134

2,021

その他

34

29

無形固定資産合計

2,168

2,050

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

32,102

24,595

関係会社株式

24,639

26,465

関係会社出資金

7,436

7,436

関係会社長期貸付金

2,729

5,406

長期前払費用

254

41

投資不動産

2,163

2,153

その他

※2 1,739

※2 1,561

貸倒引当金

1,460

1,913

投資その他の資産合計

69,605

65,747

固定資産合計

94,551

102,847

資産合計

223,936

217,933

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

※4 696

※4 429

買掛金

※1 14,052

※1 14,670

電子記録債務

3,774

2,464

関係会社短期借入金

2,742

1,422

リース債務

49

49

未払金

※1 20,256

※1 13,536

未払費用

1,021

842

未払法人税等

3,270

1,539

未払消費税等

507

預り金

54

57

賞与引当金

1,950

1,989

製品回収関連損失引当金

3,970

その他

1,534

1,478

流動負債合計

49,909

42,451

固定負債

 

 

預り保証金

455

436

リース債務

221

171

繰延税金負債

1,967

588

長期未払金

1,106

1,103

退職給付引当金

221

201

その他

427

430

固定負債合計

4,399

2,931

負債合計

54,309

45,383

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,450

3,450

資本剰余金

 

 

資本準備金

522

522

資本剰余金合計

522

522

利益剰余金

 

 

利益準備金

340

340

その他利益剰余金

 

 

開発積立金

330

330

別途積立金

162,562

172,162

繰越利益剰余金

13,921

7,354

利益剰余金合計

177,154

180,187

自己株式

24,766

24,767

株主資本合計

156,359

159,392

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

12,819

12,469

評価・換算差額等合計

12,819

12,469

新株予約権

446

688

純資産合計

169,626

172,549

負債純資産合計

223,936

217,933

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

売上高

※1 139,303

※1 126,658

売上原価

※1 64,881

※1 61,431

売上総利益

74,422

65,227

販売費及び一般管理費

※1,※2 53,014

※1,※2 41,544

営業利益

21,407

23,682

営業外収益

 

 

受取利息

※1 102

※1 175

受取配当金

※1 1,664

※1 1,621

不動産賃貸料

※1 518

※1 666

その他賃貸料

※1 97

※1 61

為替差益

157

283

その他

※1 675

※1 709

営業外収益合計

3,214

3,517

営業外費用

 

 

支払利息

※1 7

※1 6

不動産賃貸原価

141

266

その他賃貸原価

97

61

貸倒引当金繰入額

76

386

その他

52

※1 135

営業外費用合計

375

856

経常利益

24,246

26,343

特別利益

 

 

固定資産売却益

※1 12

※1 18

投資有価証券売却益

4

635

その他

4

特別利益合計

17

658

特別損失

 

 

固定資産処分損

19

26

製品回収関連損失

※1,※3 12,459

その他

※1 91

835

特別損失合計

110

13,321

税引前当期純利益

24,153

13,680

法人税、住民税及び事業税

6,274

4,443

法人税等調整額

175

1,304

法人税等合計

6,098

3,139

当期純利益

18,055

10,541

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本

準備金

その他

資本

剰余金

資本

剰余金

合計

利益

準備金

その他利益剰余金

利益

剰余金

合計

 

開発

積立金

別途

積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

3,450

522

522

340

330

152,073

15,297

168,041

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

別途積立金の積立

 

 

 

 

 

 

11,300

11,300

別途積立金の取崩

 

 

 

 

 

 

811

811

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

7,226

7,226

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

18,055

18,055

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

1,715

1,715

 

 

 

 

 

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

 

1,715

1,715

 

 

 

1,715

1,715

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

10,489

1,376

9,112

当期末残高

3,450

522

522

340

330

162,562

13,921

177,154

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本

合計

その他

有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

14,482

157,530

10,103

10,103

260

167,895

当期変動額

 

 

 

 

 

 

別途積立金の積立

 

 

 

 

別途積立金の取崩

 

 

 

 

剰余金の配当

 

7,226

 

 

 

7,226

当期純利益

 

18,055

 

 

 

18,055

自己株式の取得

11,999

11,999

 

 

 

11,999

自己株式の処分

1,715

 

 

 

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

2,716

2,716

185

2,901

当期変動額合計

10,283

1,171

2,716

2,716

185

1,730

当期末残高

24,766

156,359

12,819

12,819

446

169,626

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本

準備金

資本

剰余金

合計

利益

準備金

その他利益剰余金

利益

剰余金

合計

 

開発

積立金

別途

積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

3,450

522

522

340

330

162,562

13,921

177,154

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

別途積立金の積立

 

 

 

 

 

9,600

9,600

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

7,508

7,508

当期純利益

 

 

 

 

 

 

10,541

10,541

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

9,600

6,566

3,033

当期末残高

3,450

522

522

340

330

172,162

7,354

180,187

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本

合計

その他

有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

24,766

156,359

12,819

12,819

446

169,626

当期変動額

 

 

 

 

 

 

別途積立金の積立

 

 

 

 

剰余金の配当

 

7,508

 

 

 

7,508

当期純利益

 

10,541

 

 

 

10,541

自己株式の取得

0

0

 

 

 

0

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

350

350

241

109

当期変動額合計

0

3,032

350

350

241

2,923

当期末残高

24,767

159,392

12,469

12,469

688

172,549

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

 (1)有価証券

①子会社株式及び関連会社株式

 移動平均法による原価法によっております。

②その他有価証券

イ)市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)によっております。

ロ)市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法によっております。

 (2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

①商品、原材料

 移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)によっております。

②製品、仕掛品、貯蔵品

 総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)によっております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

 (1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定額法によっております。

 (2)無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法によっております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(7年)に基づいております。

 (3)長期前払費用

 均等償却しております。

 (4)リース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

 

3.引当金の計上基準

 (1)貸倒引当金

 売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 (2)賞与引当金

 従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

 (3)退職給付引当金

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき事業年度末に発生していると認められる額を計上しております。
 数理計算上の差異は、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。

 過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により費用処理しております。

 (4)製品回収関連損失引当金

 当社が販売した機能性表示食品「紅麹コレステヘルプ」を摂取されたお客様から健康被害が報告されており、本製品及びそれに使用している紅麹原料(自社製造)の回収を進めてまいりました。当該事象に関連して、主に企業様向け紅麹原料の回収費用、健康被害にあわれたお客様への補償費用のうち、今後発生が見込まれる費用について、現時点で合理的に見積り可能な範囲内で計上しております。

 

 

4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

 (1)外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 (2)退職給付に係る会計処理

 退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

 (3)収益及び費用の計上基準

 当社は、主に医薬品、口腔衛生品、芳香・消臭剤、雑貨品及び食品の製造・販売を行っております。これらの製品の販売については約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。顧客による支配の獲得時点は、出荷から一定の日数以内に顧客へ到着したとみなされる時点と判断しております。

 これらの収益は顧客との契約において約束された対価から、値引き、リベート及び返品等を控除した金額で測定しております。

 履行義務を充足してから対価を受領するまでの期間は通常1年以内であるため、重要な金融要素は含まれておりません。

 

(重要な会計上の見積り)

会計上の見積りにより、当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。

 

1.製品回収関連損失引当金の算定

(1)財務諸表に計上した額

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

製品回収関連損失引当金

3,970

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 (1)の金額の算出方法、その仮定、及びその影響については、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)1.製品回収関連損失引当金の算定」の内容と同一であります。

 

2.Kobayashi Healthcare International, Inc.(以下、「KHI社」)株式の評価

(1)財務諸表に計上した額

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

KHI社株式

21,753

21,753

(注)関係会社株式に計上しております。

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社は、関係会社株式及び関係会社出資金について、移動平均法による原価法により評価しております。なお、KHI社株式は、市場価格のない株式であり、実質価額が著しく低下した場合には、減損処理を行うことが求められます。

 当社は、当社の100%子会社であるKHI社を通じて、Alva-Amco Pharmacal Companies, LLC(以下、「Alva社」)及びFocus Consumer Healthcare, LLC(以下、「Focus社」)を取得しております。KHI社株式の実質価額には、Alva社及びFocus社の取得時に見込んだ超過収益力が含まれております。米国OTC医薬品市場及び米国サプリメント市場は成長市場であるために、競争環境が激化し、想定外の事業環境変化への対応を誤ると、売上高や営業利益が計画を下回る可能性があります。そのため、当社は、KHI社株式の評価にあたり、主に米国OTC医薬品市場及び米国サプリメント市場に関する動向を中心とした事業環境の変化の有無、業績の動向などに基づき、Alva社及びFocus社の取得時に見込んだ超過収益力が減少していないかを検討しております。

 上記を前提とした状況が変化した場合、実質価額が著しく低下することにより、減損処理を行う可能性があります。

 なお、当事業年度末においては、KHI社株式の実質価額が著しく低下した状況にはあたらないと判断しております。

 

3.退職給付債務の算定

(1)財務諸表に計上した額

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

退職給付引当金

221

201

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社は、確定給付型の退職給付制度を有しております。(1)の金額の算出方法、その仮定、及びその影響については、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)3.退職給付債務の算定」の内容と同一であります。

 

4.繰延税金資産の回収可能性

(1)財務諸表に計上した額

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

繰延税金負債

1,967

588

繰延税金負債と相殺前の繰延税金資産の金額

3,499

4,800

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 (1)の金額の算出方法、その仮定、及びその影響については、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り) 4.繰延税金資産の回収可能性」の内容と同一であります。

 

(表示方法の変更)

(損益計算書)

 前事業年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「受取補償金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度においては「その他」に含めて表示することとしました。

 この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「受取補償金」に表示しておりました403百万円、「その他」271百万円は、「その他」675百万円として組み替えております。

 

 前事業年度において、独立掲記しておりました「特別損失」の「減損損失」、「製品不良関連損失」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度においては「その他」に含めて表示することとしました。

 この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の損益計算書において、「特別損失」の「減損損失」に表示しておりました5百万円、「製品不良関連損失」に表示しておりました84百万円、「その他」1百万円は、「その他」91百万円として組み替えております。

 

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示されたものを除く)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

金銭債権

3,309百万円

3,408百万円

金銭債務

14,401

14,567

 

 ※2 担保資産

   担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

  (1) 定期預金

10百万円

10百万円

     担保に係る債務(被災地中小企業の金融機関

     からの借入に対する保証債務)

8

8

  (2) 差入保証金

105百万円

105百万円

    (注) 関税法・消費税法に基づく納期限延長制度を利用する際の担保として供託しているものであります。

 

 3 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行3行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約

   に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

14,500百万円

14,500百万円

借入実行残高

差引額

14,500

14,500

 

 

 ※4 期末日満期手形

    事業年度末日満期手形の会計処理については、事業年度の末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行

   われたものとして処理しております。事業年度末日満期手形の金額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

受取手形

3百万円

1百万円

支払手形

133

207

 

 5 偶発債務

   偶発債務については、連結財務諸表「注記事項(連結貸借対照表関係) 7 偶発債務」の内容と同一であります。

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

9,198百万円

6,848百万円

原材料費及び製品外注費

41,933

40,178

(製造原価)

 

 

その他の営業取引高

5,659

5,613

営業取引以外の取引による取引高

1,624

3,239

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度51%、当事業年度35%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度49%、当事業年度65%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

広告宣伝費

15,931百万円

3,978百万円

給料手当及び賞与

9,707

10,321

退職給付費用

796

669

減価償却費

597

1,123

支払手数料

5,710

5,730

研究開発費

8,521

8,427

 

※3 製品回収関連損失

 当事業年度において、紅麹関連製品の回収及びその関連費用等について、製品回収関連損失12,459百万円を特別損失として計上しております。製品回収関連損失の主な内訳は、当社製品の回収費用、企業様向け紅麹原料の回収費用、健康被害にあわれたお客様への補償費用となります。

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年12月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額24,639百万円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

当事業年度(2024年12月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額26,465百万円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

当事業年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払経費

1,883百万円

 

1,919百万円

賞与引当金

596

 

608

棚卸資産評価廃棄損

132

 

259

未払事業税

212

 

116

返金負債

467

 

448

貸倒引当金

470

 

588

固定資産減損損失

576

 

570

減価償却超過額

112

 

101

関係会社株式評価損

2,947

 

2,986

有価証券評価損

266

 

269

退職給付引当金

67

 

61

製品回収関連損失引当金

-

 

1,214

その他

504

 

440

繰延税金資産小計

8,236

 

9,586

評価性引当額

△4,737

 

△4,785

繰延税金資産合計

3,499

 

4,800

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△5,356

 

△5,281

その他

△111

 

△107

繰延税金負債合計

△5,467

 

△5,389

繰延税金負債の純額

△1,967

 

△588

 

 

 

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

当事業年度

(2024年12月31日)

法定実効税率

30.58%

 

30.58%

(調整)

 

 

 

税効果未認識項目

0.08

 

1.35

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△1.55

 

△2.54

試験研究費等の特別控除

△4.55

 

△7.89

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.59

 

1.27

その他

0.10

 

0.18

税効果会計適用後の法人税等の負担率

25.25

 

22.95

 

(収益認識関係)

 連結財務諸表の「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:百万円)

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

2,196

14,020

2

(0)

768

15,446

9,249

 

構築物

51

556

50

557

655

 

機械及び装置

127

289

0

70

347

882

 

工具、器具及び備品

846

500

13

(5)

368

964

4,764

 

土地

2,942

2,942

 

リース資産

255

47

208

516

 

建設仮勘定

16,351

17,265

19,043

14,574

 

その他

4

7

0

3

8

32

 

22,776

32,639

19,058

(5)

1,308

35,049

16,100

無形固定資産

ソフトウエア

2,134

388

14

488

2,021

4,494

 

その他

34

0

0

4

29

1,728

 

2,168

389

14

492

2,050

6,222

 (注)1.当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

仙台における新棟建設工事           25,267百万円(建物、建設仮勘定)

研究所建設工事                 5,211百万円(建設仮勘定)

2.当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。

仙台における新棟建設工事           17,281百万円(建設仮勘定)

3.「当期減少額」の欄の( )は内書きで、減損損失の計上額であります。

 

【引当金明細表】

(単位:百万円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

1,537

601

215

1,923

賞与引当金

1,950

1,989

1,950

1,989

製品回収関連損失引当金

3,970

3,970

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。