2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

26,226,844

33,540,034

売掛金

506,181

333,926

契約資産

-

12,845

信託受益権

1,568

1,568

商品

5,465

15,831

仕掛品

-

9,689

貯蔵品

13,311

49,692

前渡金

2,140

761

前払費用

46,301

47,838

その他

95,522

241,594

流動資産合計

26,897,336

34,253,785

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

8,473

7,425

工具、器具及び備品(純額)

14,396

9,666

その他(純額)

0

0

有形固定資産合計

22,869

17,091

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

758,102

689,242

ソフトウエア仮勘定

90,824

93,039

無形固定資産合計

848,926

782,282

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

251,200

325,995

関係会社株式

340,199

355,455

敷金及び保証金

122,488

112,155

投資その他の資産合計

713,888

793,606

固定資産合計

1,585,684

1,592,980

資産合計

28,483,020

35,846,765

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

107,584

156,845

未払金

215,634

173,781

未払費用

71,432

69,398

未払法人税等

47,438

49,158

未払消費税等

98,858

52,092

契約負債

1,411

19,743

預り金

20,729,487

28,110,835

流動負債合計

21,271,848

28,631,853

負債合計

21,271,848

28,631,853

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,451,270

4,456,270

資本剰余金

 

 

資本準備金

4,244,030

4,249,030

その他資本剰余金

3,442,770

3,442,770

資本剰余金合計

7,686,800

7,691,800

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

4,926,897

4,968,135

利益剰余金合計

4,926,897

4,968,135

自己株式

-

77

株主資本合計

7,211,172

7,179,857

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

-

35,054

評価・換算差額等合計

-

35,054

純資産合計

7,211,172

7,214,912

負債純資産合計

28,483,020

35,846,765

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

売上高

※1 3,720,063

※1 3,901,312

売上原価

※1 1,099,055

※1 923,745

売上総利益

2,621,008

2,977,567

販売費及び一般管理費

※1,※2 2,931,679

※1,※2 3,065,752

営業損失(△)

310,671

88,184

営業外収益

 

 

受取利息

441

7,105

投資有価証券売却益

-

5,365

補助金収入

-

65,700

その他

100

1,285

営業外収益合計

541

79,455

営業外費用

 

 

為替差損

6,945

11,508

貸倒損失

-

7,940

営業外費用合計

6,945

19,448

経常損失(△)

317,075

28,178

特別損失

 

 

固定資産除却損

※3 4,373

※3 9,259

商品廃棄損

9,929

-

特別損失合計

14,303

9,259

税引前当期純損失(△)

331,378

37,437

法人税、住民税及び事業税

3,800

3,800

法人税等合計

3,800

3,800

当期純損失(△)

335,178

41,237

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

1.通信関連

 

239,986

21.8

2.決済関連

 

510,225

46.4

646,047

69.9

3.その他

 

348,843

31.7

277,687

30.0

当期売上原価

 

1,099,055

100.0

923,745

100.0

※2023年4月における通信サービスの終了に伴い、2024年度通信関連の売上原価はありません。

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

3,984,370

3,777,130

3,442,770

7,219,900

4,591,719

4,591,719

6,612,550

6,612,550

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

466,900

466,900

 

466,900

 

 

933,800

933,800

当期純損失(△)

 

 

 

 

335,178

335,178

335,178

335,178

当期変動額合計

466,900

466,900

-

466,900

335,178

335,178

598,621

598,621

当期末残高

4,451,270

4,244,030

3,442,770

7,686,800

4,926,897

4,926,897

7,211,172

7,211,172

 

 

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

4,451,270

4,244,030

3,442,770

7,686,800

4,926,897

4,926,897

-

7,211,172

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株予約権の行使

5,000

5,000

 

5,000

 

 

 

10,000

当期純損失(△)

 

 

 

 

41,237

41,237

 

41,237

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

77

77

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

5,000

5,000

-

5,000

41,237

41,237

77

31,314

当期末残高

4,456,270

4,249,030

3,442,770

7,691,800

4,968,135

4,968,135

77

7,179,857

 

 

(単位:千円)

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

当期首残高

-

7,211,172

当期変動額

 

 

新株予約権の行使

 

10,000

当期純損失(△)

 

41,237

自己株式の取得

 

77

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

35,054

35,054

当期変動額合計

35,054

3,739

当期末残高

35,054

7,214,912

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

①有価証券の評価基準及び評価方法

・関係会社株式

 移動平均法による原価法

・その他有価証券

(1)市場価格のない株式等以外のもの

  時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

(2)市場価格のない株式等

  移動平均法による原価法

 

②棚卸資産の評価基準及び評価方法

・商品、貯蔵品

 総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げ方法により算出)

・仕掛品

 個別法に基づく低価法

 

2.固定資産の減価償却の方法

①有形固定資産(リース資産を除く)

定率法によっております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物           10年

工具、器具及び備品  4~10年

 

②無形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。なおソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

 

③少額減価償却資産

取得価額が10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、法人税法の定めに基づき、3年間で均等償却を行っております。

 

3.収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

・決済関連

複数のQRコード決済を1つのアプリで決済可能にするマルチQRコード決済サービス「StarPay」及び決済代行サービスを提供しております。決済金額等に応じた従量料金(決済手数料)については決済が完了した時点で履行義務が充足されるため、当該時点で収益を認識しております。

・DX関連

DXサービスのソフトウエアシステムの開発・提供をしております。顧客との開発請負契約に基づいてソフトウエアの開発履行義務を負っており、当該履行義務のうち、開発が完了した時点において履行義務が充足される取引については顧客による検収時点で収益を認識し、当該サービスの提供期間にわたり履行義務を充足する取引については履行義務の充足に応じて収益を認識しております。また、開発期間にわたり履行義務を充足する取引については、工期がごく短期間のもの等を除き、当事業年度までに発生した開発工数が予想される開発工数の合計に占める割合に基づき履行義務の充足に係る進捗度を測定し、収益を認識しております。

 

4.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

5.その他財務諸表の作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理     控除対象外消費税および地方消費税は当事業年度の費用として処理しております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.関係会社株式の評価

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

340,199千円

355,455千円

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社は、新事業領域への拡大及び海外への展開を目的としてシンガポールに子会社を設立するとともに、納思達科技(大連)有限公司が発行する株式の取得を行い子会社化しております。また、当事業年度には、Netstars Hong Kong Limitedを設立し、関連会社としております。

 当該シンガポール子会社は海外のOEMパートナー開拓及びプロジェクト管理を目的としており、大連子会社は当社の開発の業務委託をしております。また、Netstars Hong Kong Limitedは国際送金事業の事業運営基盤構築を目的としております。各社の財務数値が事業計画を大きく下回り、財政状態が悪化した場合には、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

2.減損に係る見積り

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

当事業年度

有形固定資産

22,869千円

17,091千円

無形固定資産

848,926千円

782,282千円

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社は、QR決済事業に関連するStarPayのシステム拡充やDX製品のために開発投資を行っており、ソフトウエア及びソフトウエア仮勘定として貸借対照表に計上しております。固定資産の減損に係る見積りが経営の実態を適切に反映したものになるようグルーピングを行い、減損の兆候を判定します。兆候があると判定された資産又は資産グループ(以下「資産等」という。)は減損損失の認識の要否を判定し、その必要があると判定された場合は、金額を測定し財務諸表へ計上します。事業用資産については管理会計上のソフトウエアシステム単位ごとにグルーピングしております。

 減損の兆候の判定は、資産等を使用した営業活動から生じた損益の状況や、将来キャッシュ・フローの見積りの基礎である営業損益について事業計画等とその実績、翌事業年度以降の事業計画、市場環境など、当社が利用可能な情報に基づいて判定を行っております。

 減損損失の認識の要否の判定は、資産等から得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって行います。

 減損損失を認識すべきであると判定された資産等については、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上します。回収可能価額は正味売却価額又は使用価値のいずれか高い方により測定しております。

 減損の認識の判定における割引前将来キャッシュ・フローの総額及び認識の測定における使用価値は、事業計画等に基づき算出しております。

 なお、当事業年度において、減損損失の計上はありません。

 

3.受注制作のソフトウエアに係る収益認識

 「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項 重要な会計上の見積り」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

 

(表示方法の変更)

 該当事項はありません。

 

 

(会計上の見積りの変更)

該当事項はありません。

 

 

(追加情報)

 該当事項はありません。

 

 

(貸借対照表関係)

※  関係会社項目

 関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたものの他次のものがあります。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

短期金銭債権

327千円

356千円

短期金銭債務

48,397千円

60,526千円

 

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

売上高

3,907千円

6,575千円

売上原価

29,953

60,455

販売費及び一般管理費

469,602

525,424

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度4%、当事業年度5%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度96%、当事業年度95%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

給料手当

796,540千円

822,814千円

外注費

491,790

555,076

販売促進費

86,532

131,251

 

※3 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

ソフトウエア

4,361千円

9,259千円

工具、器具及び備品

12

0

4,373

9,259

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年12月31日)

 関係会社株式は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

なお、市場価格のない株式等の関係会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

区分

前事業年度

(千円)

関係会社株式

340,199

340,199

 

当事業年度(2024年12月31日)

 関係会社株式は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

なお、市場価格のない株式等の関係会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

区分

当事業年度

(千円)

関係会社株式

355,455

355,455

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

繰延税金資産

前事業年度

(2023年12月31日)

 

当事業年度

(2024年12月31日)

税務上の繰越欠損金

1,336,430千円

 

1,310,424千円

減価償却超過額

680

 

664

繰延資産償却超過額

93,638

 

87,371

一括償却資産

10,542

 

8,116

敷金

6,064

 

9,228

未払事業所税

1,161

 

1,205

その他

1

 

繰延税金資産小計

1,448,520

 

1,417,011

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△1,336,430

 

△1,310,424

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△112,090

 

△106,586

評価性引当額小計

△1,448,520

 

△1,417,011

繰延税金資産合計

 

繰延税金資産の純額

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

 

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項 収益認識関係」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

期首帳簿価額

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期償却額

(千円)

期末帳簿価額

(千円)

減価償却

累計額

(千円)

期末取得価額

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

8,473

1,047

7,425

3,051

10,477

工具、器具及び備品

14,396

2,349

0

7,079

9,666

22,599

32,265

その他

0

0

1,014

1,014

有形固定資産計

22,869

2,349

0

8,126

17,091

26,665

43,756

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

758,102

174,098

9,259

233,698

689,242

ソフトウエア仮勘定

90,824

176,314

174,098

-

93,039

無形固定資産計

848,926

350,413

183,357

233,698

782,282

 (注)1.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

工具、器具及び備品 PC                    1,976千円

                    POSレジ                    373千円

ソフトウエア    ポイントシステム一式            96,368千円

          StarPayBiz               67,866千円

          StarPay-Order(汎用)           8,463千円

          海外OEM                  1,399千円

ソフトウエア仮勘定 StarPay・StarMiniアプリ関連      176,314千円

 

 

【引当金明細表】

該当事項はありません。

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。